Registro Distrital 5836 de 2016

AÑO 50 Número 5836 2016 • MAYO • 17 REGISTRO DISTRITAL RESOLUCIÓN DE 2016 CONTRALORÍA DE BOGOTÁ D.C.

Resolución Reglamentaria interno institucional, el cual incluye dentro del componente de Direccionamiento Estratégico, el desarrollo de procedimientos que regulen los métodos y definan los responsables de realizar las tareas y que permitan controlar las acciones requeridas para cumplir los objetivos de la Entidad en el marco de modelo de operación por procesos.

Número 013 (Mayo 12 de 2016)

“Por la cual se adopta el Procedimiento para la verificación, análisis y revisión de la cuenta del Proceso de Vigilancia y Control a la Gestión Fiscal en la Contraloría de Bogotá D.C.”.

LA CONTRALORA DE BOGOTÁ D.C. (E)

En ejercicio de sus atribuciones constitucionales, legales y las conferidas por el Acuerdo 519 de diciembre 26 de 2012 y, Que el Acuerdo 519 de 2012, “Por el cual se dictan normas sobre organización y funcionamiento de la Contraloría de Bogotá, D. C., se modifica su estructura orgánica e interna, se fijan las funciones de sus dependencias, se modifica su planta de personal y se ajustan el sistema de nomenclatura y los grados de la escala salarial de la planta de personal y se dictan otras disposiciones”, en su artículo 6º establece que: “En ejercicio de su autonomía administrativa le corresponde a la Contraloría de Bogotá, D.C., definir todos los aspectos relacionados con el cumplimiento de sus funciones en armonía con los principios consagrados en la Constitución, las Leyes y en este Acuerdo”.

CONSIDERANDO:

Que la Constitución Política de Colombia en el artículo 269 establece: “En las entidades públicas, las autoridades correspondientes están obligadas a diseñar y aplicar, según la naturaleza de sus funciones, métodos y procedimientos de control interno de conformidad con lo que establezca la Ley”.

Que el numeral 9 del artículo 38 del precitado Acuerdo, establece como una de las funciones de la Dirección de Planeación: “Realizar estudios, propuestas e investigaciones de carácter técnico sobre desarrollo administrativo, métodos de trabajo, simplificación, agilización y modernización de trámites y procedimientos y demás asuntos relacionados con la organización, tendientes al mejoramiento de la gestión y de los demás sistemas implementados en la entidad”.

Que la Ley 87 de 1993 “Por la cual se establecen normas para el ejercicio de control interno en las entidades y organismos del Estado y se dictan otras disposiciones”, en los literales b) y l) del artículo 4º dispone que se deben implementar como elementos del Sistema de Control Interno Institucional, procedimientos para la ejecución de procesos, actualización de normas y la simplificación de procedimientos.

Que mediante Resolución Reglamentaria No. 055 de 2013 “Por la cual se modifican nombres, se eliminan procedimientos, se adoptan nuevas versiones de documentos y procedimientos del Proceso de Vigilancia y Control a la Gestión Fiscal de la Contraloría de Bogotá D. C. se dictan otras disposiciones”, se adoptó el procedimiento para la recepción, verificación y revisión de la cuenta, versión 12.0 código 04019.

Que revisado el control de documentos del procedimiento para la recepción, verificación y revisión de la Que mediante Resolución Reglamentaria No. 034 de 2014 se adoptó la actualización del Modelo Estándar de Control Interno – MECI para la Contraloría de Bogotá D. C., de conformidad con el decreto 943 de 2014, tendiente a fortalecer el sistema de control 1 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 50 • Número 5836 • pP. 1-1 • 2016 • MAYO • 17 No. Procedimiento Código Versión PVCGF-019 8.0 cuenta correspondía en la citada Resolución Reglamentaria adoptar la versión 7.0 y no la versión 12.0 como allí se indica; situación que es necesario corregir.

1 P r o c e d i m i e n t o para la verificación, análisis y revisión de la cuenta.

Que resultado de la simplificación de las actividades se requiere eliminar aquellas actividades relacionadas con la recepción de la cuenta, las cuales se realizan de manera automática a través del SIVICOF; siendo necesario cambiar la denominación del procedimiento por Procedimiento para verificación, análisis y revisión de la cuenta.

Que en mérito de lo expuesto,

Artículo tercero.

Es responsabilidad de las Direcciones Sectoriales de Fiscalización, la Dirección de Planeación - Subdirección de Análisis, Indicadores y Estadísticas, la Dirección de Estudios de Economía y Política Pública y la Dirección de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones velar por la divulgación, actualización y mejoramiento del procedimiento adoptado.

RESUELVE:

Artículo cuarto.

La presente Resolución rige a partir de la fecha de su publicación y deroga el numeral 10 del artículo tercero de la Resolución Reglamentaria No. 055 de Diciembre 18 de 2013 y las demás disposiciones que le sean contrarias.

Artículo primero.

Modificar el nombre del procedimiento para la recepción, verificación y revisión de la cuenta Código 04019 por Procedimiento para la verificación, análisis y revisión de la cuenta.

PUBLÍQUESE, COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE.

Dada en Bogotá, D.C., a los doce (12) días del

Artículo segundo.

Adoptar la nueva versión y el código del siguiente Procedimiento del Proceso de Vigilancia y Control a la Gestión Fiscal:

mes de mayo de dos mil dieciséis (2016).

LIGIA INÉS BOTERO MEJÍA Contralora de Bogotá D.C. (E)

Código formato: PGD-01-002 PROCEDIMIENTO PARA LA VERIFICACIÓN, ANÁLISIS Y Código documento: PVCGF-019 Versión: 8.0 REVISIÓN DE LA CUENTA Página 1 de 14 FECHA: 25 Abril de 2016 Aprobó elaboración o modificación Revisión técnica Firma: Firma:

Nombre: Carmen Sofía Prieto Dueñas Nombre: Biviana Duque Toro Cargo: Contralor Auxiliar (e) Cargo: Directora Técnica de Planeación

1. OBJETIVO:

2. ALCANCE:

Este procedimiento comprende:

Establecer las actividades para la verificación, análisis y revisión de la cuenta que presentan a la Contraloría de Bogotá, D.C., a través del SIVICOF, los representantes legales o quien haga sus veces de los sujetos de vigilancia y control fiscal que administran recursos del Distrito Capital.

6.1 Verificación y análisis de la cuenta –Subdirección de Análisis, Indicadores y Estadísticas; inicia con la verificación mediante la certificación del SIVICOF, que los Sujeto de Vigilancia y Control Fiscal hayan presentado la cuenta (mensual, anual y al cul- REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 50 • Número 5836 • pP. 1-2 • 2016 • MAYO • 17 2 minar la gestión), en la forma y términos establecidos por la Contraloría de Bogotá D.C., y termina con la remisión de los resultados a las Direcciones Sectoriales de Fiscalización.

6.3 Modificación y actualización de informes, formatos, instructivos y anexos de la cuenta: inicia con la solicitud a la Dirección de Planeación de los ajustes (modificaciones, adiciones o eliminación) de la información que deben rendir los sujetos de vigilancia y control fiscal y termina con la Actualización del aplicativo SIVICOF y los anexos y formatos de la Resolución de la Rendición de Cuenta por parte de la Dirección de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones.

3. BASE LEGAL:

6.2 Análisis y Revisión de la Cuenta – Direcciones Sectoriales de Fiscalización, Dirección de Estudios de Economía y Política Pública. Inicia con la verificación en el SIVICOF que el Sujeto de Vigilancia y Control Fiscal haya presentado la cuenta (mensual, anual y al culminar la gestión), en los términos y la forma establecida por la Contraloría de Bogotá, D.C., y termina con consolidación del concepto sobre la rendición y revisión de la cuenta.

Definir el entorno normativo externo e interno sobre el cual se basa o afecta el procedimiento, bajo la estructura siguiente:

TIPO DE NORMA FECHA DESCRIPCIÓN Constitución Política 20/07/1991 Artículos 268 y 272 Ley 42 26/01/1993 Por la cual se organiza el sistema de control fiscal, financiero y los organismos que lo ejercen Decreto Ley 1421 22/07/1993 Por el cual se dicta el Régimen especial para el Distrito Capital de Santafé de Bogotá (artículo 105 y 109)

Acuerdo 519 26/12/2012 “Por el cual se dictan normas sobre organización y funcionamiento de la Contraloría de Bogotá, D.C., se modifica su estructura orgánica e interna, se fijan las funciones de sus dependencias, se modifica su planta de personal y se ajustan el sistema de nomenclatura y los grados de la escala salarial de la planta de personal y se dictan otras disposiciones”

Ley 1474 de 2011 12/07/2011 “Por la cual se dictan normas orientadas a fortalecer los mecanismos de prevención, investigación y sanción de actos de corrupción y la efectividad del control de la gestión pública”.

R.R. 011 de 2014 28/02/2014 Por medio de la cual se prescriben los métodos y se establecen la forma, términos y procedimientos para la rendición de la cuenta y la presentación de informe, se reglamenta su revisión y se unifica la información que se presenta a la Contraloría de Bogotá D. C., y se dictan otras disposiciones.

R.R. 004 de 2016 11/02/2016 Por la cual se modifica parcialmente la Resolución Reglamentaria No. 011 de 2014.

4. DEFINICIONES

y/o recursos públicos asignados y sobre los resultados de su gestión en el cumplimiento del mandato que le ha sido conferido.

ANALIZAR: Es el proceso mediante el cual se examina detalladamente la información rendida por el sujeto de vigilancia y control; es decir se refiere a un estudio minucioso de la información específica necesaria para las Auditorías; por tanto, es el proceso de extraer las cosas más importantes de la información para poder quedarse con lo esencial de ella, requerida para elaborar las auditorías que realiza la Entidad REVISIÓN DE CUENTAS. Es el estudio especializado de los documentos que soportan legal, técnica financiera y contablemente las operaciones realizadas por los responsables del erario durante un período determinado, con miras a establecer la economía, la eficacia, la eficiencia y la equidad de sus actuaciones, Artículo 14 de la ley 42 de 1993.

CUENTA: Se entiende por cuenta los informes suministrados a la Contraloría de Bogotá D.C. en la forma y términos establecidos, sustentada por los documentos que soportan legal, técnica, financiera y contablemente las operaciones realizadas por los responsables del erario.

SISTEMA DE VIGILANCIA Y CONTROL FISCAL (SIVICOF): Sistema a través del cual se recibe electrónicamente la información de la cuenta mensual y anual, remitida por los sujetos de control, para su validación, procesamiento y almacenamiento de manera inmediata, ágil y oportuna.

SECOP. Sistema Electrónico de Contratación Pública.

RENDICIÓN DE CUENTA. Es el deber legal y ético que tiene el servidor público, persona natural o jurídica a quien se le hayan confiado bienes o recursos del Distrito Capital, de responder e informar sobre la administración, manejo y rendimientos de fondos, bienes VERIFICAR: Confirmar que la información presentada por el sujeto de control, cumple con los requisitos especificados en las resoluciones vigentes para la rendición 3 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 50 • Número 5836 • pP. 1-3 • 2016 • MAYO • 17 de la cuenta, en la forma y términos establecidos.

6. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

5. ANEXOS.

6.1 Revisión, Verificación y Análisis de la cuenta -Subdirección de Análisis, Indicadores y Estadísticas- No RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTROS PUNTO DE CONTROL Y/O OBSERVACIONES Observación Profesional Especializado, Profesional Universitario, Técnico 1 Verifica mediante la certificación del SIVICOF, que los Sujetos de Vigilancia y Control Fiscal hayan presentado la cuenta (mensual, anual y al culminar la gestión), en la forma y términos establecidos por la Contraloría de Bogotá D.C.

Coordina con la Dirección de Tecnologías de la Información y las comunicaciones la verificación de la certificación del SIVICOF.

Subdirección de Análisis, Estadísticas e Indicadores Genera los reportes consolidados de la Contratación dispuesta en el SIVICOF y SECOP, por sector y Sujeto de Vigilancia y Control.

Profesional Universitario Y/O Especializado 2 Subdirección de Análisis, Estadísticas e Indicadores Observación: La información de SECOP se genera en archivo Excel o en la herramienta definida para tal fin. Seleccionar el “ESTADO” (Adjudicado, Celebrado, Liquidado) y de estos, la información básica (Número De Proceso, Entidad, Objeto Cuantía, Fecha Estado). La información de SIVICOF, se genera directamente desde el aplicativo, ingresando por el link de la página web de la entidad.

Entrega una copia a cada profesional de la Subdirección para el análisis información contractual y presupuestal de SIVICOF y SECOP, de acuerdo con el sector o sectores asignados.

Se realiza solo para los formatos de Contratación y Presupuesto enviado por los Sujetos de Control.

Profesional Especializado, Profesional Universitario, Técnico 3 Genera las observaciones que considere necesarias. Remite al Subdirector para su revisión.

Envía las observaciones a través de Outlook corporativo de la Contraloría de Bogotá.

Subdirección de Análisis, Estadísticas e Indicadores Revisa la información analizada por cada profesional, en caso de ser necesario solicita los ajustes.

4 Remite a la Directora de Planeación para su aprobación.

Subdirector Técnico de Análisis, Indicadores y Estadísticas Remite a las Direcciones Sectoriales de Fiscalización a través de radicado en SIGESPRO.

Entregables y Resultados:

Punto de Control Alertas, Boletines, Bases de datos contractuales Profesional Universitario Y/O Especializado Compara la información contractual reportada en el aplicativo SIVICOF vs. la reportada en SECOP, para verificar que el contenido de la información reportada (variables seleccionadas) coincida y en los eventos en los que no corresponda dichas variables, verificar con el documento contractual obrante como anexo en el SECOP.

5 y Análisis Especiales por Revisar en SIVICOF Certificados de Rendición de cuenta de los Sujetos de Control, contratación, presupuesto y proyectos de inversión, para comunicarle a las sectoriales.

Sectorial, que Comparación con SECOP Subdirección de Análisis, Indicadores y Estadísticas sirven como insumo a las Analiza el resultado de dicha comparación para generar los reportes, competencia de la Subdirección.

Direcciones Sectoriales, Se realiza solo para los formatos de Contratación y Presupuesto enviado por los Sujetos de Control. dentro del proceso Auditor Remite a las Direcciones Sectoriales de Fiscalización a través de radicado en SIGESPRO.

REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 50 • Número 5836 • pP. 1-4 • 2016 • MAYO • 17 4 6.2 Revisión, Verificación y Análisis de la Cuenta – Direcciones Sectoriales de Fiscalización, Dirección de Estudios de Economía y Política Pública.

No RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTROS PUNTO DE CONTROL Y/O OBSERVACIONES Observación Ver la reglamentación vigente sobre rendición de la cuenta.

Gerentes de las Direcciones Sectoriales de Fiscalización, 1 (Equipo de Auditoría)

Verifican en el SIVICOF que el Sujeto de Vigilancia y Control Fiscal haya presentado la cuenta (mensual, anual y al culminar la gestión), en los términos y la forma establecida por la Contraloría de Bogotá, D.C.

La verificación de la Rendición de la Cuenta, aplica para las Auditorías de Regularidad, para las Auditorías de Desempeño y Revisión Fiscal los equipos de la Contraloría tomarán los reportes que consideren necesarios dentro de la Rendición de Cuenta.

Observación:

2 Director y Subdirectores de Estudios de Economía y Política Pública La Dirección de Estudios de Economía y Política Pública.

Verifican en el SIVICOF que el Sujeto de Vigilancia y Control Fiscal haya presentado la cuenta (mensual, anual y al culminar la gestión), en los términos y la forma establecida por la Contraloría de Bogotá, D.C., para la información sobre la deuda pública, estados contables consolidados del sector público distrital, sector gobierno general y Bogotá Distrito Capital, el plan de desarrollo y el balance social, PACA y PAL.

Director y subdirectores de Estudios de Economía y Política Pública 3 Comunican las inconsistencias al Director Sectorial de Fiscalización, según corresponda. Oficio SIGESPRO Gerentes de las Direcciones Sectoriales de Fiscalización Punto de Control Solicita al responsable de rendir la cuenta complementar, adicionar o corregir la información reportada.

Remite copia del Oficio a la Dirección de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones para la apertura del SIVICOF.

Oficio Solicitud de Verifica el cumplimiento de las resoluciones de rendición de cuenta para la aplicación del proceso sancionatorio.

4 Director Técnico Sectorial explicaciones Observación Aplica procedimiento para el proceso administrativo sancionatorio, en caso de requerirse.

Consulta la reglamentación vigente sobre el Proceso Administrativo Sancionatorio.

Remite copia del oficio a la Subdirección de Análisis, Estadísticas e Indicadores Punto de Control La revisión se realiza tanto de forma como de contenido.

Observación 5 Gerente, Profesional Especializado, Profesional Universitario Analiza la información de la cuenta rendida a través del aplicativo SIVICOF por el Sujeto de Vigilancia y Control Fiscal, relacionada con el factor.

(Equipo de Auditoría)

El equipo auditor revisa la cuenta en la fase de planeación con el fin de estructurar el plan de trabajo. En la fase de ejecución debe verificar y determinar la calidad de la información reportada por el sujeto de control.

5 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 50 • Número 5836 • pP. 1-5 • 2016 • MAYO • 17 No RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTROS PUNTO DE CONTROL Y/O OBSERVACIONES Punto de Control El Subdirector o Gerente Gerente, Profesional Especializado, Profesional Universitario 6 Seleccionan la muestra por factor y la incluyen en el Plan de Trabajo con base en la información reportada en el SIVICOF y la información del observatorio (Contratación).

Asegura que el Equipo de Auditoría disponga de información completa, oportuna y veraz.

(Equipo de Auditoría)

Verifica los criterios utilizados para la selección de la muestra.

Punto de Control Compara la información presentada en el SIVICOF con la información obtenida en la fuente.

7 Gerente, Profesional Especializado, Profesional Universitario Evalúa en el desarrollo de la Auditoría la información que permite el cumplimiento de los objetivos de la Auditoría.

(Equipo de Auditoría)

Incluye en el Informe sobre el factor evaluado el concepto sobre la información de la cuenta, para su consolidación.

Observación:

8 Gerente, Profesional Especializado, Profesional Universitario Consolida el concepto sobre la rendición y revisión de la cuenta y lo incluye en el Dictamen Integral de la Auditoría de Regularidad.

(Equipo de Auditoría)

Ver modelo de concepto en el Anexo 6. Modelo Dictamen Integral del procedimiento, para elaborar el informe de la Auditoría y cierre de auditoría correspondiente al proceso de Vigilancia y Control a la Gestión Fiscal.

6.3 Modificación y actualización de informes, formatos, instructivos y anexos de la cuenta No RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTROS PUNTO DE CONTROL Y/O OBSERVACIONES Observación:

Director Sectorial de Fiscalización Oficio radicado 1 a través de SIGESPRO Solicita a la Dirección de Planeación las modificaciones, adiciones o eliminación de la información que deben rendir los sujetos de vigilancia y control fiscal.

Director de Estudios de Economía y Política Pública A la solicitud debe anexarse el nuevo formato o informe con su respectivo instructivo y el proyecto de acto administrativo que adopta los cambios.

Observación:

Coordina con la dependencia solicitante y con la Dirección Estudios de Economía y Política Pública las modificaciones de la información que deben rendir los Sujetos de Control.

2 Director Técnico de Planeación Podrán adelantarse mesas de trabajo con las dependencias involucradas, de ser necesario.

Una vez determinadas las modificaciones, inicia el Procedimiento para la elaboración y control de resoluciones.

Recibe la Resolución Reglamentaria que adopta las modificaciones a la rendición de cuenta.

Memorando radicado a través 3 Director Técnico de Planeación de SIGESPRO Solicita a la Dirección de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones incluir los cambios pertinentes en el aplicativo SIVOCOF.

Oficio radicado 4 Director Técnico de Fiscalización a través de SIGESPRO Informa a los Sujetos de Vigilancia y Control fiscal asignados a la dependencia a su cargo la expedición de la resolución y los ajustes correspondientes.

5 Actualiza el aplicativo SIVICOF Director Técnico Tecnologías de la Información y las Comunicaciones Observación La Subdirección de Análisis, estadísticas e Indicadores debe estar informada de las actualizaciones para sus Alertas y Boletines.

REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 50 • Número 5836 • pP. 1-6 • 2016 • MAYO • 17 6

8. CONTROL DE CAMBIOS

VERSIÓN No. ACTO ADMINISTRATIVO QUE NATURALEZA DEL CAMBIO LO ADOPTA Y FECHA

- Modificar el alcance del procedimiento, así: Inicia con la solicitud del oficio remisorio de la recepción de la cuenta al funcionario del sujeto de control y en el caso de la cuenta “pago de recompensas” con la recepción de dicha cuenta y termina con la entrega de la cuenta a los equipos de auditoría para la revisión dentro del proceso de prestación de servicio micro.

- Modificación del título del procedimiento, así: “Procedimiento para la recepción y verificación de la cuenta”.

- Suprimir las actividades números 1, 2, 3, 4, 7, 9, 13 y 25.

- La actividad 5 y 6, se deben agrupar y ser las primeras ampliando su contenido.

- Modificar las actividades números 11, 12, 14, 15, 16, 23, 24, 26, 27, 28 y 30.

1.0 R.R. 04 de febrero 06 de

- Agrupar las actividades 31, 32, 33, 34 y 35

2003

- Suprimir los registros: oficio motivado de solicitud de prórroga, oficio de aprobación o negación de la prórroga, memorando remisorio, certificación de recepción de la copia dura y cumplimiento de los términos, certificación de recepción del medio magnético, certificación de recepción por transferencia electrónica de datos y cumplimiento de términos, certificación de cumplimiento de términos con prórroga, certificación por fuera de términos, certificación con prórroga fuera de términos, documento que señala la solicitud de requerir, oficio del sujeto de control con la constancia del recibido y fecha y memorando de designación.

- Agregar el registro certificación de la Central Única de Cuentas.

Modificación al anexo Nº 1, en su cuadro donde habla de la descripción de archivos: Resolución 05287 de 2001 de la CGR artículo 3, el cual quedará con la Resolución 024 de 2003 de la CB.

Cambiar las páginas 1, 4, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 y 13.

Modificación del nombre del registro, así: Certificado de Recepción de Cuentas e informes.

En la actividad 6 se incluyeron los literales y como ejecutor Director de Informática. a) Recepciona la cuenta enviada por el sujeto de control a través de correo electrónico. b) Comunica a la Central de Información que la cuenta está disponible para su verificación Modificación redacción del literal g, así: Envíe por correo electrónico al emisor de la cuenta la certificación y listado de contenidos de la información recibida.

2.0 RR. 030 de mayo 21 de 2003 Modificación redacción de las actividades 9 y 10, así: Copie en el servidor (computador) asignado los archivos contenidos en los medios magnéticos recibidos clasificándolos.por sujeto de control y vigencia.

- Organice y clasifique la información recibida, tanto en copia dura como en medio magnético (quemar CD).
- Incorpore en la Intranet o Red de Datos de la entidad la información recibida de los sujetos de control.
- Comunique al Subdirector de Servicios Administrativos que la información está disponible.
Se suprimió actividad 11.

3.0 RR. 048 de septiembre 30 de 2003 El procedimiento se modifica de conformidad con lo establecido en el procedimiento para el control de documentos internos del sistema de gestión de la calidad, adoptado mediante Resolución Reglamentaria No. 042 de noviembre 9 de 2005 y por la previsión en la expedición de la Nueva Reglamentación de Rendición Electrónica de la Cuenta.

7 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 50 • Número 5836 • pP. 1-7 • 2016 • MAYO • 17 VERSIÓN No. ACTO ADMINISTRATIVO QUE NATURALEZA DEL CAMBIO LO ADOPTA Y FECHA 3.0 R. R. 018 de agosto 14 de 2006 Se cambia el nombre del procedimiento así: Procedimiento para la recepción, verificación y revisión de la Cuenta. Se eliminan los numerales 7.2 Otorgamiento de prórrogas de la rendición de la cuenta, 7.3 Recepción de información ocasional u otra información general y 7.4 Modificación e inclusión de formatos en el SIVICOF, reglamentados en la normatividad sobre rendición de cuenta por parte de los sujetos de control. Se señalan las actividades que se realizan a través de los aplicativos implementados en la Entidad. Se modifica el alcance. Se incorporaron las definiciones del SIGESPRO y el SIVICOF.

Cambia de versión.

Se modifica el objetivo y se ajusta la base legal al Acuerdo 361 de 2009.

En el alcance: se incluye que la revisión de la cuenta comprende dos momentos:

 La verificación de la forma, método, término y el análisis de la información reportada a través del SIVICOF por el sujeto de control, mediante la aplicación de la lista de chequeo y programa de verificación y análisis de datos.

4.0 R.R. 026 de diciembre 28 de 2007  La evaluación de los hechos relevantes en la fase de ejecución de la Auditoría que conlleva a emitir un concepto breve y conciso.

Se establecen tres anexos: lista de chequeo, programa de verificación y análisis de datos y modelo de concepto sobre la revisión de la cuenta.

Se cambia en su totalidad las actividades del procedimiento al suprimir la recepción de la cuenta en medio físico.

En la actividad 2: la “CUENTA PAGO DE RECOMPENSAS”, se recepciona directamente en el Despacho del Contralor de Bogotá.

Con los cambios introducidos al procedimiento se busca:

 Identificar aspectos que sirvan como insumo para la Auditoría, porcentajes relevantes y variaciones significativas, entre otros.

4.0 R.R. 026 de diciembre 28  Establecer hechos relevantes producto de la revisión de la cuenta a fin de que sean incluidos en el memorando de encargo de 2007 2222  Determinar la pertinencia de emitir advertencias fiscales y pronunciamientos, áreas críticas, selección de la muestra y alcance de las pruebas.

 Documentar la apertura de procesos administrativos sancionatorios.

 Soportar un concepto sobre la cuenta, para incluir en el Dictamen de Auditoría.

En la actividad 1 del procedimiento, se adiciona un punto de control que estipula el tiempo para la revisión de la cuenta presentada por los sujetos de control.

5.0 R.R. 029 de noviembre 03 de 2009 Se modifica el Anexo 1 del procedimiento.

REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 50 • Número 5836 • pP. 1-8 • 2016 • MAYO • 17 8 VERSIÓN No. ACTO ADMINISTRATIVO QUE NATURALEZA DEL CAMBIO LO ADOPTA Y FECHA Se actualiza la columna de responsable de acuerdo con la nueva planta de empleos.

Se elimina la revisión de forma a través de la lista de chequeo, actividad que se realiza automáticamente en el Sistema.

6.0 R.R. 007 de marzo 31 de Se elimina el programa de auditoría.

2011 Se incluye a la Subdirección de Análisis, Indicadores y Estadísticas de la Dirección de Planeación, como responsable de la revisión y análisis de la información de la cuenta.

Modificar el nombre Procedimiento para la recepción, verificación y revisión de la cuenta por procedimiento para la verificación, análisis y revisión de la cuenta, teniendo en cuenta que las actividades de recepción se realizan de manera automática a través del SIVICOF Corregir el número de versión del procedimiento ya que en la resolución reglamentaria se adoptó la 12.0 y realmente corresponde la 7.0 EL procedimiento se actualizara de acuerdo al procedimiento para el control de documentos del SIG adoptado por la Resolución Reglamentaria No. 067 de 2015.

El procedimiento se divide en tres numerales para establecer claramente las responsabilidades:

7.0 R.R. 055 de diciembre 18 de 2013

- Revisión y Análisis Subdirección de Análisis, Indicadores y Estadísticas
- Análisis y Revisión Direcciones sectoriales de Fiscalización y Dirección de Estudios de Economía y Política Pública
- Modificación informes, formatos, instructivos y anexos de la Cuenta.

La Subdirección de Análisis, Indicadores y Estadísticas verifica la cuenta a través de la Certificación del SIVICOF y analiza la información Contractual para brindar insumos al proceso de Vigilancia y Control a la Gestión Fiscal.

Las Direcciones Sectoriales de Fiscalización y La Dirección de Estudios de Economía y Política Pública verifican y revisan la forma y el contenido de la cuenta para emitir el concepto sobre la revisión de la Cuenta.

Cada auditor en el factor a su cargo elabora un concepto sobre la revisión de la cuenta que finalmente se consolida y se incluye en el dictamen.

8.0 R.R. 013 de mayo 12 de 2016 9 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 50 • Número 5836 • pP. 1-9 • 2016 • MAYO • 17