Registro Distrital 7719 de 2023

Registro Distrital 7719 de 2023 Nivel Distrital

Tipo: Registro Distrital
Número: 7719
Año: 2023
Fecha: 16 de mayo de 2023
Entidad: Nivel Distrital
Fuente: Ver el documento original en Régimen Legal de Bogotá D.C. (SISJUR)

Texto completo

5,5 ALCALDESA MAYOR Claudia Nayibe López Hernández REGISTRO DISTRITAL - BOGOTÁ, DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) AÑO 57 - No. 7719- Pp 1 - 675 - 2023 - MAYO - 16 AÑO 57 NÚMERO 7719 16• MAYO • 2023 ACUERDO DE 2023 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACIÓN Y ACCIÓN COMUNAL – IDPAC ACUERDO Nº 003 (11 de mayo de 2023)

“Por el cual se fija el incremento salarial para los empleos públicos del Instituto Distrital de la Participación y Acción Comunal para la vigencia 2007, “Por el cual se adoptan los Estatutos Internos del Instituto Distrital de la Participación y Acción Comunal”, establece que son funciones de la Junta Directiva del Instituto Distrital de la Participación y Acción Comunal, entre otras, “Fijar la planta de cargos, la nomenclatura y la clasificación de los empleos, la escala de remuneración de las diferentes categorías de empleos, y los emolumentos de los servidores y servidoras de la entidad de acuerdo a la política que para el efecto establezca el CONFIS; con base en esta facultad, no podrá crear obligaciones que excedan el monto global fijado para gastos de personal en el presupuesto inicialmente aprobado para la entidad”. fiscal 2023.”

LA JUNTA DIRECTIVA DEL INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACIÓN Y ACCIÓN COMUNAL – IDPAC En ejercicio de las atribuciones legales y en especial las conferidas por el literal f) del artículo 55 del Acuerdo Distrital 257 de 2006, expedido por el concejo de Bogotá D.C. y el literal f del artículo 29 del acuerdo 001 de 2007, expedido por la Junta Directiva del Instituto Distrital de la Participación y Acción Comunal, por medio del cual se adoptan los Que, en este orden, es importante resaltar que el Consejo de Estado - Sala de Consulta y Servicio Civil, mediante providencia del 18 de julio de 2012, con radicación 1393, señaló: “(…) 1. y 2. Las juntas directivas de las entidades descentralizadas del orden distrital tienen la potestad de fijar los emolumentos de sus empleados públicos, respetando el límite máximo salarial establecido por el gobierno mediante decreto 2714 de 2001. Las prestaciones y los factores salariales que se tienen en cuenta para efectos de su reconocimiento son los establecidos por el gobierno nacional conforme con la ley.

Estatutos Internos del IDPAC, y

CONSIDERANDO:

Para el caso de las entidades descentralizadas distritales, son las respectivas juntas directivas las llamadas a fijar las escalas de remuneración. (…)”

Que por disposición de la Ley 489 de 1998, las entidades descentralizadas, tanto nacionales como distritales o municipales, se regulan por la Constitución, por las normas legales, por el acto de su creación y por los estatutos internos y, en virtud de la autonomía administrativa y presupuestal de la que gozan, corresponde a sus juntas directivas según lo previsto en sus estatutos, determinar la escala de remuneración correspondiente a sus empleados, sin que de modo alguno pueda sobrepasar los límites máximos de remuneración que señale el Gobierno Nacional, conforme a lo dispuesto por el artículo 12, parágrafo, de la Ley 4ª de 1992.

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Que el Decreto Distrital 571 de 2022, “Por medio del cual se liquida el Presupuesto Anual de Rentas e Ingresos y de Gastos e Inversiones de Bogotá, Distrito Capital, para la vigencia fiscal comprendida entre el 1° de enero y el 31 de diciembre de 2023 y se dictan otras disposiciones, en cumplimiento del Decreto 518 del 16 de diciembre de 2021, expedido por la Alcaldesa Mayor de Bogotá, Distrito Capital”, en su artículo 10º, establece que las Juntas o Consejos Directivos de los establecimientos públicos, definirán el incremento salarial de los empleados públicos, previo concepto favorable del Departamento Administrativo del Servicio Civil Distrital.

Que en concordancia con lo anterior, el literal f) del artículo 29 del Acuerdo Número 0001 del 2 de enero 1 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-1 • 2023 • MAYO • 16 Que en el presupuesto correspondiente al año 2023, el Instituto Distrital de la Participación y Acción Comunal – IDPAC cuenta con la apropiación necesaria para garantizar el pago de las sumas derivadas de la aplicación del presente Acuerdo.

Que mediante oficio No. 2-2023-5772 de fecha 26 de abril de 2023, y radicado en el Instituto Distrital de la Participación y Acción Comunal - IDPAC, bajo el número 20232110219612 del 27 de abril de 2023, el Departamento Administrativo del Servicio Civil Distrital, emitió concepto técnico favorable a la propuesta de incremento salarial de los empleos públicos del Instituto Distrital de la Participación y Acción Comunal – IDPAC.

Que la Circular Externa No. SDH-000002 de 03 de marzo de 2023 emitida por la Secretaría Distrital de Hacienda y el Departamento Administrativo del Servicio Civil Distrital - DASCD, imparte los lineamientos para el incremento salarial de los empleados públicos de las entidades descentralizadas del orden Distrital para la vigencia 2023, fijando un porcentaje del 14,62% de incremento salarial para los niveles jerárquicos: Asistencial, Técnico y Profesional y 13,62% para los niveles jerárquicos: Asesores y Directivos correspondiente al 13,12% de la cifra de inflación certificada por el DANE, para la vigencia 2022, más 1,5% adicional acordado en el Acta de Acuerdo Laboral Distrital, suscrita el 12 de julio de 2022, entre la Administracion de Bogotá, D.C., y las Organizaciones Sindicales Distritales, donde se concertó para el año 2023 el aumento salarial debe corresponder al incremento porcentual del IPC total en 2022.

Que de manera unánime la Junta Directiva del Instituto Distrital de la Participación y Acción Comunal aprobó el incremento salarial, en la sesión del día 11 de mayo de 2023 para los Servidores Públicos de la entidad, conforme al concepto emitido por el Departamento Administrativo del Servicio Civil Distrital y al Artículo de Política Salarial contemplado en la Convención Colectiva vigente.

Que, de acuerdo con el parágrafo del artículo 12 de la Ley 4ª de 1992 al Gobierno Nacional le corresponde señalar el límite máximo salarial de los servidores públicos de las entidades territoriales, guardando equivalencias con cargos similares en el orden nacional.

Que, en mérito de lo expuesto,

ACUERDA:

Que, teniendo en cuenta que los límites salariales para los empleos públicos de las entidades territoriales correspondientes al año 2022, fueron fijados por el Gobierno Nacional a través del Decreto Nacional 462 de 2022 y con el propósito de no exceder los mismos en la definición del incremento salarial, se dará aplicación al límite máximo dispuesto en el Artículo 7°, según tabla:

NIVEL JERÁRQUICO LIMITE MÁXIMO ASIGNACIÓN BÁSICA MENSUAL Directivo $ 15.901.409 Asesor $ 12.710.497

Artículo 1.

ASIGNACIÓN BÁSICA. Fijar a partir del 1º de enero de 2023, el incremento del 14,62% en la asignación básica mensual para los niveles jerárquicos: Asistencial, Técnico y Profesional y 13,62% para los niveles jerárquicos: Asesor y Directivo, siempre y cuando al aplicar dicho porcentaje las asignaciones básicas no superen los límites establecidos por el Decreto Nacional No 462 del 29 de marzo de 2022, sobre la asignación básica mensual de las diferentes categorías de empleos públicos del Instituto Distrital de la Participación y Acción Comunal - IDPAC, así:

Profesional $ 8.879.305 Técnico $ 3.291.615 Asistencial $ 3.258.955 Nivel Jerárquico DIRECTIVO ASESOR PROFESIONAL TÉCNICO ASISTENCIAL Grado Salarial 01 $ 6.489.086 $ 5.608.698 $ 4.194.690 $ 2.449.382 $ 1.919.778 02 $ 7.161.597 $ 5.761.433 $ 4.538.205 $ 3.115.959 $ 2.205.336 03 $ 8.751.128 $ 6.489.086 $ 4.679.552 $ 3.291.615 $ 2.372.489 04 $ 9.803.232 $ 5.163.280 $ 3.291.615 $ 2.625.132 05 $ 10.992.953 $ 5.354.725 $ 2.899.760 06 $ 3.140.766 07 $ 3.258.955 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-2 • 2023 • MAYO • 16 2 RESOLUCIONES SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE RESOLUCIÓN Nº 05487 Parágrafo Primero. Para las Asignaciones Básicas de los niveles que trata el presente artículo, la primera columna fija los grados salariales correspondientes a las diferentes denominaciones de empleos, la segunda y siguientes columnas comprenden las asignaciones básicas mensuales para cada grado y nivel respectivo a los empleos de carácter permanente y de tiempo completo.

(21 de diciembre de 2022)

“Por la cual se declara unas acreencias a favor de la Secretaría Distrital de Ambiente que constituyen cartera de imposible recaudo y se aprueba su depuración contable, de conformidad con la recomendación emitida por el Comité Técnico Parágrafo Segundo. Las asignaciones básicas señaladas para el grado salarial 03 del Nivel Técnico, y la señalada para el grado salarial 07 del Nivel Asistencial, se ajustan solo hasta el límite máximo salarial mensual fijado por el artículo 7° del Decreto Nacional 462 de 2022. de Sostenibilidad Contable y de Cartera de la Secretaría Distrital de Ambiente y se adoptan otras determinaciones”

LA SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE Parágrafo Tercero. La asignación básica correspondiente al grado salarial 04 del Nivel Técnico, no se le aplica porcentaje de incremento para no superar el límite señalado en el Decreto Nacional 462 de 2022.

En ejercicio de las facultades conferidas y en especial las establecidas en el Acuerdo Distrital 257 de 2006, el Decreto Distrital 109 de 2009 modificado parcialmente por el Decreto Distrital175 de 2009, el Decreto Distrital 289 de 2021, y

CONSIDERANDO:

Parágrafo Cuarto. Una vez el Gobierno Nacional ex-
pida el Decreto por el cual se fijan los límites máximos salariales de los Gobernadores, Alcaldes y empleados públicos de las entidades territoriales, se procederá a realizar el respectivo ajuste, sin que en ningún caso el incremento total para la presente vigencia exceda el 14,62% para los Niveles Asistencial, Técnico y profesional o el 13,62% para el Nivel Directivo y Asesor.

Artículo 2.

PÚBLICACIÓN Y COMUNICACIÓN. Publicar en la página web del Instituto Distrital de la Participación y Acción Comunal – IDPAC, el presente Acuerdo y comunicarlo al Departamento Administrativo del Servicio Civil Distrital dentro de los cinco (5) días siguientes a su perfeccionamiento.

Que el literal a) del artículo 3° de la Ley 87 de 1993, modificada por el Decreto Ley 403 de 2020, “Por la cual se establecen normas para el ejercicio del control interno en las entidades y organismos del estado y se dictan otras disposiciones”, establece que el Sistema de Control Interno forma parte integral de los sistemas contables, financieros, de planeación, información y operacionales de la respectiva entidad.

Artículo 3.

VIGENCIA Y DEROGATORIAS. El presente Acuerdo rige a partir de la fecha de su publicación, surte efectos fiscales a partir del primero (1°) de enero del año dos mil veintitrés (2023) y deroga las disposiciones que le sean contrarias.

Que el Literal f del artículo 4 de la Ley 716 de 2001 establece: “Cuando evaluada y establecida la relación costo beneficio resulte más oneroso adelantar el proceso de que se trate”; en ese mismo sentido el Inciso 4 del artículo 66 de la Ley 1955 de 2019 dice:

Dado en Bogotá, D.C., a los once (11) días del mes de mayo de dos mil veintitrés (2023).

PUBLÍQUESE Y CÚMPLASE.

FELIPE JIMÉNEZ ÁNGEL Presidente de La Junta Directiva PABLO CÉSAR PACHECO RODRÍGUEZ Secretario Técnico - Junta Directiva “En los eventos en que la cartera sea de imposible recaudo por la prescripción o caducidad de la acción, por la pérdida de fuerza ejecutoria del acto administrativo que le dio origen o por la inexistencia probada del deudor o su insolvencia demostrada y por tanto no sea posible ejercer los derechos de cobro o bien porque la relación costo- beneficio al realizar su cobro no resulta eficiente; las entidades estatales o públicas del orden nacional, podrán realizar la depuración definitiva de estos saldos contables, realizando un informe detallado de las causales por las cuales se depura y las excluirá de la gestión. (…)”

3 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-3 • 2023 • MAYO • 16 dimientos, directrices, controles, estrategias de análisis, reglas de negocio u otros lineamientos.”

Que respecto de la cartera de imposible recaudo y causales para su depuración contable, consagra el artículo 21 del Decreto Distrital 289 de 2021:

Que con la entrada en vigencia de la Resolución 193 del 05 de mayo de 2016, expedida por la Contaduría General la Nación, se hace necesario definir los lineamientos generales para que la Secretaría Distrital de Ambiente, adelante las gestiones administrativas necesarias que conduzcan a garantizar la sostenibilidad y permanencia de un sistema contable confiable, relevante y comprensible.

“La depuración contable es el conjunto de gestiones administrativas que las entidades cuya información financiera no refleje su realidad económica, deben adelantar para que las cifras y demás datos contenidos en los estados financieros cumplan las características fundamentales de relevancia y representación fiel. Se considera que existe cartera de imposible recaudo y se procederá a su depuración contable, siempre que se cumpla alguna de las siguientes causales: a. Remisión.

Que la Resolución DDC-000003 del 05 de diciembre de 2018, expedida por la Contadora General de Bogotá D.C., “Por la cual se establecen los lineamientos para la Sostenibilidad del Sistema Contable Público Distrital”, establece los lineamientos para la sostenibilidad del Sistema Contable Público Distrital, para la evaluación y depuración permanente de las cifras y demás datos contenidos en los estados financieros, informes y reportes contables emitidos por la Entidad Contable Pública Bogotá D.C., a través de los Entes Públicos Distritales. b. Prescripción de la acción de cobro. c. Pérdida de fuerza ejecutoria. d. Decaimiento del acto administrativo. e. Inexistencia probada del deudor o su insolvencia Que el Acuerdo N°761 de 2020 “Por medio del cual se adopta el plan de desarrollo económico, social, ambiental y de obras públicas del Distrito Capital 2020-2024: “Un nuevo contrato social y ambiental para la Bogotá del siglo XXI”, en el artículo 39 señala: demostrada, que impida ejercer o continuar ejerciendo los derechos de cobro f. Cuando la relación costo-beneficio al realizar su cobro no resulta eficiente.”.

“En términos de eficiencia institucional y siguiendo los criterios legales en materia de remisión de deudas, prescripción, pérdida de fuerza ejecutoria del acto administrativo o por la inexistencia probada del deudor o su insolvencia demostrada, en virtud de los cuales no sea posible ejercer los derechos de cobro o bien porque la relación costo-beneficio al realizar su cobro no resulta eficiente, las entidades distritales deberán realizar acciones de depuración y saneamiento de la cartera a su cargo de cualquier índole en cualquiera de las etapas del cobro, mediante el castigo de la misma, realizando un informe detallado de las causales por las cuales se depura.”

Que el numeral 9 del artículo 3 de la Resolución 3033 de 2021, “Por la cual se actualiza la reglamentación del Comité Técnico de Sostenibilidad Contable y de Cartera de la Secretaría Distrital de Ambiente y se dictan otras disposiciones”, establece como parte de la funciones del Comité: “Estudiar y avaluar si se cumple(n) alguna(s) de las causales previstas en el artículo 21 del Decreto Distrital 289 de 201, para considerar y determinar que una acreencia a favor de la entidad constituye cartera de imposible recaudo y su posterior depuración contable.”

Igualmente, el numeral 4 del artículo 45, sobre la estrategia financiera del Plan Distrital de Desarrollo contempla entre otras como objetivo, lo siguiente:

Que para la formalización de dicha depuración, se requiere la expedición de un acto administrativo contentivo de la aprobación y ordenación de la depuración de las partidas contables o de cartera, el cual debe ser suscrito por la Secretaría Distrital de Ambiente, de conformidad con lo establecido en el numeral 4) del artículo 7 ibídem.

“Lograr la Sostenibilidad del Sistema Contable Público Distrital, para lo cual, las entidades distritales deben realizar las gestiones administrativas, técnicas y jurídicas pertinentes, para que los Estados Financieros cumplan con las características fundamentales de relevancia y representación fiel. Para lograr este objetivo, deben disponer de herramientas que contribuyan a la depuración, mejora continua y sostenibilidad de la información financiera, tales como conformación de Comités Técnicos de Sostenibilidad, metodologías, proce- Que como consta en el acta del Comité Técnico de Sostenibilidad Contable y de Cartera de la Secretaría Distrital de Ambiente realizado el día 21 de noviembre y reanudado el 21 de diciembre de 2022, se aprobó recomendar a la Secretaria Distrital de Ambiente declarar que las siguientes acreencias a favor de esta, REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-4 • 2023 • MAYO • 16 4 constituyen cartera de imposible recaudo, por la causal establecida en el literal f) del artículo 21 del Decreto Distrital 289 de 2021 que se refiere a que cuando la relación costo-beneficio al realizar su cobro no resulta eficiente, y ordenar su depuración contable de UNA (1) ficha técnica presentada, desagregada en CUARENTA Y UN (41) procesos por un valor total antes de deterioro de OCHOCIENTOS VENTIOCHO MIL TRESCIENTOS SESENTA Y UN PESOS ($828.361) reconocidas como otros derechos contingentes por concepto de evaluación y seguimiento de tratamiento silvicultural conforme la solicitud efectuada por la Subdirección de Silvicultura Flora y Fauna Silvestre a través de comunicación interna 2022IE129417, para los casos relacionados a continuación, que no superan el valor individual de UNA (1) UVT ($38.004):

Nombre o razón social del deudor Acto administrativo Valor INSTITUTO DISTRITAL PARA LA RECREACION Y EL DEPORTE 971/2008 22.200 CONJUNTO RESIDENCIAL LA VALVANERA MANZANA 65 - FABIO ENRIQUE MONCADA 917/2008 1.300 LUIS FERNANDO SERNA 8217/2009 23.900 INSTITUTO NACIONAL DE ESTUDIOS SOCIALES 8081/2009 22.200 Nombre o razón social del deudor Acto administrativo Valor INSTITUTO DISTRITAL PARA LA RECREACION Y EL DEPORTE 7635/2009 20.800 FIDUCIARIA FIDUCENTRAL S.A. 756/2008 2.700 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 6851/2009 15.900 EMPRESA DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE BOGOTA 598/2018 22.200 EMPRESA DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE BOGOTA 597/2018 19.600 DANIEL SANCHEZ 5914/2009 23.900 CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR - CAFAM 380/2018 24.700 JUAN DE LA CRUZ DUARTE 3774/2017 22.200 CONSTRUCTORA CAPITAL BOGOTA SA 377/2015 7.579 JUAN MANUEL POVEDA GAONA 3606/2017 22.200 UNIVERSIDAD CATOLICA DE COLOMBIA 3399/2017 25.082 SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 3103/2017 25.700 LA NACION - MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL - 3053/2017 23.900 AGRUPACION DE VIVIENDA LOS YARUMOS 2590/2018 25.700 CODENSA S.A. E.S.P. 2463/08 22.200 DPTO. ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO -DADEP 2199/2017 18.300 SUSANA DE JOYA 2176/2017 23.900 CODENSA S.A. E.S.P. 1940/08 22.200 CODENSA S.A. E.S.P. 1932/08 22.200 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 1805/2009 22.200 ASOCIACION ESCOLAR HELVETIA 1360/2017 23.900 JUNTA DE ACCION COMUNAL DEL CONJUNTO ZARZAMORA CAFAM 1331/2017 17.200 INSTITUTO DISTRITAL PARA LA RECREACION Y EL DEPORTE 1248/2008 20.800 CONJUNTO RESIDENCIAL LA CALLEJA 1204/2017 24.700 OMAR SANTOS 1101/2017 20.800 EXXONMOBIL DE COLOMBIA SA 1044/2017 23.900 5 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-5 • 2023 • MAYO • 16 CODENSA S.A. E.S.P. 7065/2009 19.600 CODENSA S.A. E.S.P. 7064/2009 19.600 CODENSA S.A. E.S.P. 7062/2009 19.600 CODENSA S.A. E.S.P. 7058/2009 19.600 CODENSA S.A. E.S.P. 7057/2009 19.600 CODENSA S.A. E.S.P. 7053/2009 19.600 CAJA COLOMBIANA DE SUBSIDIO FAMILIAR - COLSUBSIDIO 6880/2009 19.600 FONDATT 6876/2009 19.600 CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR - COMPENSAR 6862/2009 15.900 CAMARA DE COMERCIO DE BOGOTA 3977/2009 20.800 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 3000/2007 20.800 Total $828.361 Que en mérito de lo expuesto,

RESUELVE:

Artículo 1.

Declarar que las siguientes acreencias a favor de esta Secretaría, constituye cartera de imposible recaudo teniendo en cuenta la relación costo beneficio,

y ordenar su depuración con la cancelación del saldo contable neto de CUARENTA Y UN (41) procesos por un valor total de OCHOCIENTOS VENTIOCHO MIL TRESCIENTOS SESENTA Y UN PESOS ($828.361), reconocidos contablemente como otros derechos contingentes subcuenta 819090, por concepto de evaluación y seguimiento de tratamiento silvicultural, así:

No Nombre o razón social del deudor Acto administrativo Valor 1 INSTITUTO DISTRITAL PARA LA RECREACION Y EL DEPORTE 971/2008 22.200 2 CONJUNTO RESIDENCIAL LA VALVANERA MANZANA 65 - FABIO ENRIQUE MONCADA 917/2008 1.300 3 LUIS FERNANDO SERNA 8217/2009 23.900 4 INSTITUTO NACIONAL DE ESTUDIOS SOCIALES 8081/2009 22.200 5 INSTITUTO DISTRITAL PARA LA RECREACION Y EL DEPORTE 7635/2009 20.800 6 FIDUCIARIA FIDUCENTRAL S.A. 756/2008 2.700 7 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 6851/2009 15.900 8 Empresa de Acueducto, Alcantarillado y Aseo de Bogota 598/2018 22.200 9 Empresa de Acueducto, Alcantarillado y Aseo de Bogota 597/2018 19.600 10 DANIEL SANCHEZ 5914/2009 23.900 11 Caja de Compensacion Familiar - CAFAM 380/2018 24.700 12 Juan de la Cruz Duarte 3774/2017 22.200 13 CONSTRUCTORA CAPITAL BOGOTA SA 377/2015 7.579 14 Juan Manuel Poveda Gaona 3606/2017 22.200 15 Universidad Catolica de Colombia 3399/2017 25.082 16 SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 3103/2017 25.700 17 La Nacion - Ministerio de Defensa Nacional - Direccion Nacional de la Policia Nacional

- Policia Metropolitana de Bogota - Estacion Segunda de Policia - Chapinero 3053/2017 23.900

18 Agrupacion de Vivienda Los Yarumos 2590/2018 25.700 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-6 • 2023 • MAYO • 16 6 19 CODENSA S.A. E.S.P. 2463/08 22.200 20 DPTO. ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPACIO PUBLICO -DADEP 2199/2017 18.300 21 Susana de Joya 2176/2017 23.900 22 CODENSA S.A. E.S.P. 1940/08 22.200 23 CODENSA S.A. E.S.P. 1932/08 22.200 24 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 1805/2009 22.200 25 Asociacion Escolar Helvetia 1360/2017 23.900 26 Junta de Accion Comunal del Conjunto Zarzamora Cafam 1331/2017 17.200 27 INSTITUTO DISTRITAL PARA LA RECREACION Y EL DEPORTE 1248/2008 20.800 28 Conjunto Residencial La Calleja 1204/2017 24.700 29 Omar Santos 1101/2017 20.800 30 ExxonMobil de Colombia SA 1044/2017 23.900 31 CODENSA S.A. E.S.P. 7065/2009 19.600 32 CODENSA S.A. E.S.P. 7064/2009 19.600 33 CODENSA S.A. E.S.P. 7062/2009 19.600 34 CODENSA S.A. E.S.P. 7058/2009 19.600 35 CODENSA S.A. E.S.P. 7057/2009 19.600 36 CODENSA S.A. E.S.P. 7053/2009 19.600 37 CAJA COLOMBIANA DE SUBSIDIO FAMILIAR - COLSUBSIDIO 6880/2009 19.600 38 FONDATT 6876/2009 19.600 39 CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR - COMPENSAR 6862/2009 15.900 40 CAMARA DE COMERCIO DE BOGOTA 3977/2009 20.800 41 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 3000/2007 20.800 Total 828.361 Cartera de la Secretaría Distrital de Ambiente y se dictan otras disposiciones”.

Artículo 3.

Hacen parte integral de la presente resolución la ficha técnica sustento del proceso de saneamiento de cartera preparada por la Subdirección Financiera de la Secretaría Distrital de Ambiente.

Parágrafo 1. Lo aquí resuelto es de conformidad con
la recomendación emitida por el Comité Técnico de Sostenibilidad Contable y de Cartera de la Secretaría Distrital de Ambiente, como consta en el acta de sesión del día 21 de noviembre y reanudado el 21 de diciembre, y de acuerdo con la ficha técnica de saneamiento de cartera preparada por la Subdirección Financiera.

Parágrafo 2. Esta depuración genera un efecto negativo
en el patrimonio de la Secretaría Distrital de Ambiente, por la disminución de un activo.

Artículo 4.

Comunicar el contenido de la presente Resolución a la Subdirección Financiera y la Subdirección de Silvicultura Flora y Fauna Silvestre de la Secretaría Distrital de Ambiente, para lo de su competencia.

Artículo 5.

Contra el presente acto administrativo no procede recurso alguno, según lo dispuesto por el artículo 75 del Código de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo.

Artículo 2.

Este acto administrado será el fundamento para dar por terminados los procesos de cobro iniciados en contra de los deudores mencionados en los artículos anteriores, de conformidad con lo establecido en el numeral 10 del artículo 3 de la Resolución 3033 de 2021, “Por la cual se actualiza la reglamentación del Comité Técnico de Sostenibilidad Contable y de

Artículo 6.

Publíquese la presente resolución en el Boletín Legal de la Secretaría Distrital de Ambiente y en el Registro Distrital.

7 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-7 • 2023 • MAYO • 16 Dada en Bogotá, D.C., a los veintiún (21) días del

Artículo 7.

La presente resolución rige a partir del día siguiente de su publicación.

mes de diciembre de dos mil veintidós ( 2022).

COMUNÍQUESE, PUBLÍQUESE Y CÚMPLASE.

CAROLINA URRUTÍA VÁSQUEZ SECRETARÍA DISTRITAL DE AMBIENTE GESTIÓN FINANCIERA FICHA SANEAMIENTO DE CARTERA Código: PA02-PR33-M1 Versión: 1 Objeto: Ficha Técnica soporte para realizar la depuración de cartera, según la información contenida en el respectivo expediente de cobro y de gestión administrativa.

Fundamento Legal Depuración:

- Artículo 209 Constitución Política de Colombia - determina que la función administrativa está al servicio de los intereses generales y se desarrolla con fundamento en los principios de igualdad, moralidad, eficacia, economía, celeridad, imparcialidad y publicidad, mediante la descentralización, la delegación y la desconcentración de funciones.
- Ley 1066 de 2006 - Por la cual se dictan normas para la normalización de la cartera pública y se dictan otras disposiciones.
- Inciso 4 del artículo 66 de la Ley 1955 de 2019 - Por la cual se expide el Plan Nacional de Desarrollo.
- Resolución 193 CGN de 2016 - Procedimiento para la Evaluación Control Interno Contable.
- Decreto Distrital 289 de 2021 - Por el cual se establece el Reglamento Interno del Recaudo de Cartera en el Distrito Capital.
- Resolución DDC 000003 de 2018 - Por la cual se establecen lineamientos para la Sostenibilidad del Sistema Contable Público Distrital.
- Resolución SDA 03033 de 2021 – Por la cual se actualiza el Comité Técnico de Sostenibilidad Contable y de Cartera de la SDA.
Nombre o Razón Social del Deudor: Varios. Ver anexo 1 Identificación o NIT: Varios. Ver anexo 1 Acto(s) administrativo(s): Ver anexo 1 Fecha de expedición: No disponible Fecha de notificación: No disponible Fecha de ejecutoría: No disponible Valor por cobrar: Total $828.361

Cuenta contable: 819090 – Otros derechos contingentes - Evaluación y seguimiento tratamiento silvicultural Documento contable: Ver anexo 1 Fecha de documento contable: Ver anexo 1 Antigüedad de la cuenta por cobrar: No disponible Documentos Soporte: Actos administrativos Gestiones de cobro adelantadas Remisión para cobro persuasivo: No se dio inicio al trámite de cobro Cobro persuasivo: No se dio inicio al trámite de cobro Envío a cobro coactivo: No se dio inicio al trámite de cobro Devolución de cobro coactivo: No se dio inicio al trámite de cobro Observaciones:

En el proceso de depuración de cartera potencial realizada por las áreas misionales en cabeza de la DCA en desarrollo del Plan de Sostenibilidad Contable y de Cartera vigencia 2022, el área de Silvicultura remitió a la SF el memorando 2022IE129417 Proceso 5450251 sobre actos administrativos (Anexo 1) que se encuentran reconocidos como cuentas de orden de otros derechos contingentes y que por su valor se consideran de cuantía mínima, pues no superan el valor de UNA (1) UVT ($38.004), lo cual no hace eficiente para la administración el inicio y REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-8 • 2023 • MAYO • 16 8 trámite de un proceso de cobro persuasivo o coactivo por la relación costo beneficio.

Con respecto a la relación costo beneficio aplicada al cobro de cartera pública algunas normas han establecido lo siguiente: Literal f del artículo 4 de la Ley 716 de 2001 “…Artículo 4º.

Depuración de saldos contables. Las entidades públicas depurarán los valores contables que resulten de la actuación anterior, cuando corresponda a alguna de las siguientes condiciones: (…)

Observaciones: f) Cuando evaluada y establecida la relación costo beneficio resulte más oneroso adelantar el proceso de que se trate… ” Decreto 445 de 2017 “ “…ARTÍCULO 2.5.6.3. Cartera de imposible recaudo y causales para la depuración de cartera. - No obstante, las gestiones efectuadas para el cobro, se considera que existe cartera de imposible recaudo para efectos del presente Título, la cual podrá ser depurada y castigada siempre que se cumpla alguna de las siguientes causales: (…). e. Cuando la relación costo-beneficio al realizar su cobro no resulta eficiente…”

Lo anterior en concordancia, con el Inciso 4 del artículo 66 de la Ley 1955 de 2019 que dice: “En los eventos en que la cartera sea de imposible recudo por la prescripción o caducidad de la acción, por la pérdida de fuerza ejecutoria del acto administrativo que le dio origen o por la inexistencia probada del deudor o su insolvencia demostrada y por tanto no sea posible ejercer los derechos de cobro o bien porque la relación costo-beneficio al realizar su cobro no resulta eficiente; las entidades estatales o públicas del orden nacional, podrán realizar la depuración definitiva de estos saldos contables” (…).

Por lo anteriormente citado, se considera que los actos administrativos citados en el Anexo 1, son de cartera de dificil recaudo, teniendo en cuenta la relación de costo - beneficio, por lo cual no resulta eficiente para la SDA adelantar mas gestiones de cobro.

Aprobó: Ana Lucía Quintero Mojica - Subdirectora Financiera Revisó: Andrea Catalina Neira Triana - Profesional Especializado Subdirección Financiera Proyectó: Martha Isabel Martínez Camelo - Profesional Contratista Subdirección Financiera Fecha Elaboración: 19 de octubre de 2022 Control de Cambios Versión Descripción de la Modificación Fecha 1 Creación Radicado 2019IE108496 de mayo 20 de 2019 9 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-9 • 2023 • MAYO • 16 2022 Contable Siasoft Saldo Septiembre de GESTIÓN FINANCIERA FICHA SANEAMIENTO DE CARTERA contable Cuenta contable Nombre de cuenta contable Comprobante Anexo 1: Otros derechos contingentes - relación costo beneficio Administrativo EXPEDIENTE Fecha Reconocimiento Deudor Acto Código: PA02-PR33-M1 Versión: 1 3 LUIS FERNANDO SERNA 437696 8217/2009 18/11/2009 8190900604 Evaluacion y seguimiento tratamiento silvicultural CO-000470 23.900 2 CONJUNTO RESIDENCIAL LA VALVANERA MANZAN 79701433 917/2008 30/04/2008 8190900604 Evaluacion y seguimiento tratamiento silvicultural CO-000854 1.300 7 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 899999061112 6851/2009 01/10/2009 8190900604 Evaluacion y seguimiento tratamiento silvicultural CR-0001016 15.900 9 Empresa de Acueducto, Alcantarillado y Aseo de B 899999094 597/2018 SDA-03-2017-1625 31/12/2018 8190900604 Evaluacion y seguimiento tratamiento silvicultural RS-0000302 19.600 8 Empresa de Acueducto, Alcantarillado y Aseo de B 899999094 598/2018 SDA-03-2015-5944 31/12/2018 8190900604 Evaluacion y seguimiento tratamiento silvicultural RS-0000302 22.200 1 INSTITUTO DISTRITAL PARA LA RECREACION Y EL 860061099 971/2008 DM-03-08-532 07/05/2008 8190900604 Evaluacion y seguimiento tratamiento silvicultural CO-000868 22.200 4 INSTITUTO NACIONAL DE ESTUDIOS SOCIALES 860011267 8081/2009 13/11/2009 8190900604 Evaluacion y seguimiento tratamiento silvicultural CO-000469 22.200 5 INSTITUTO DISTRITAL PARA LA RECREACION Y EL 860061099 7635/2009 SDA-032009-2662 04/11/2009 8190900604 Evaluacion y seguimiento tratamiento silvicultural CO-000442 20.800 6 FIDUCIARIA FIDUCENTRAL S.A. 800171372 756/2008 02/04/2008 8190900604 Evaluacion y seguimiento tratamiento silvicultural CO-000818 2.700 31 CODENSA S.A. E.S.P. 830037248 7065/2009 08/10/2009 8190900604 Evaluacion y seguimiento tratamiento silvicultural CO-000417 19.600 26 Junta de Accion Comunal del Conjunto Zarzamora 800173039 1331/2017 SDA-03-2015-5735 29/12/2017 8190900604 Evaluacion y seguimiento tratamiento silvicultural RS-0000290 17.200 30 ExxonMobil de Colombia SA 860002554 1044/2017 SDA-03-2015-5610 29/12/2017 8190900604 Evaluacion y seguimiento tratamiento silvicultural RS-0000290 23.900 16 SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACION SOCIAL 899999061122 3103/2017 SDA-03-2014-4405 29/12/2017 8190900604 Evaluacion y seguimiento tratamiento silvicultural RS-0000290 25.700 25 Asociacion Escolar Helvetia 860014275 1360/2017 SDA-03-2015-5345 29/12/2017 8190900604 Evaluacion y seguimiento tratamiento silvicultural RS-0000290 23.900 29 Omar Santos 79452808 1101/2017 SDA-03-2015-5572 29/12/2017 8190900604 Evaluacion y seguimiento tratamiento silvicultural RS-0000290 20.800 14 Juan Manuel Poveda Gaona 3004774 3606/2017 SDA-03-2015-6203 29/12/2017 8190900604 Evaluacion y seguimiento tratamiento silvicultural RS-0000290 22.200 15 Universidad Catolica de Colombia 860028971 3399/2017 SDA-03-2017-418 29/12/2017 8190900604 Evaluacion y seguimiento tratamiento silvicultural RS-0000290 25.082 23 CODENSA S.A. E.S.P. 830037248 1932/08 16/07/2008 8190900604 Evaluacion y seguimiento tratamiento silvicultural CO-001076 22.200 24 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 899999061112 1805/2009 31/03/2009 8190900604 Evaluacion y seguimiento tratamiento silvicultural CO-000072 22.200 28 Conjunto Residencial La Calleja 830079400 1204/2017 SDA-03-2015-5675 29/12/2017 8190900604 Evaluacion y seguimiento tratamiento silvicultural RS-0000290 24.700 39 CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR - COMPENSA 860066942 6862/2009 01/10/2009 8190900604 Evaluacion y seguimiento tratamiento silvicultural CO-000393 15.900 12 Juan de la Cruz Duarte 19493249 3774/2017 SDA-03-2015-6201 29/12/2017 8190900604 Evaluacion y seguimiento tratamiento silvicultural RS-0000290 22.200 13 CONSTRUCTORA CAPITAL BOGOTA SA 900192711 377/2015 SDA-03-2014-5011 31/12/2016 8190900604 Evaluacion y seguimiento tratamiento silvicultural RS-0000254 7.579 10 DANIEL SANCHEZ 10266522 5914/2009 07/09/2009 8190900604 Evaluacion y seguimiento tratamiento silvicultural CO-000342 23.900 20 DPTO. ADMINISTRATIVO DEFENSORIA DEL ESPAC 899999061127 2199/2017 DM-03-05-619 29/12/2017 8190900604 Evaluacion y seguimiento tratamiento silvicultural RS-0000290 18.300 27 INSTITUTO DISTRITAL PARA LA RECREACION Y EL 860061099 1248/2008 DM-03-2008-101 03/06/2008 8190900604 Evaluacion y seguimiento tratamiento silvicultural CO-000938 20.800 32 CODENSA S.A. E.S.P. 830037248 7064/2009 08/10/2009 8190900604 Evaluacion y seguimiento tratamiento silvicultural CO-000416 19.600 34 CODENSA S.A. E.S.P. 830037248 7058/2009 14/10/2009 8190900604 Evaluacion y seguimiento tratamiento silvicultural CO-000413 19.600 35 CODENSA S.A. E.S.P. 830037248 7057/2009 14/10/2009 8190900604 Evaluacion y seguimiento tratamiento silvicultural CO-000412 19.600 36 CODENSA S.A. E.S.P. 830037248 7053/2009 14/10/2009 8190900604 Evaluacion y seguimiento tratamiento silvicultural CO-000410 19.600 37 CAJA COLOMBIANA DE SUBSIDIO FAMILIAR - COLS 860007336 6880/2009 01/10/2009 8190900604 Evaluacion y seguimiento tratamiento silvicultural CO-000398 19.600 38 FONDATT 89999906191 6876/2009 01/10/2009 8190900604 Evaluacion y seguimiento tratamiento silvicultural CO-000396 19.600 40 CAMARA DE COMERCIO DE BOGOTA 860007322 3977/2009 14/12/2007 8190900604 Evaluacion y seguimiento tratamiento silvicultural CO-000498 20.800 41 SECRETARIA DE EDUCACION DEL DISTRITO 899999061 3000/2007 28/09/2007 8190900604 Evaluacion y seguimiento tratamiento silvicultural CR-0001016 20.800 828.361 Total 17 La Nacion - Ministerio de Defensa Nacional - Direc 800140603 3053/2017 SDA-03-2012-1542 29/12/2017 8190900604 Evaluacion y seguimiento tratamiento silvicultural RS-0000290 23.900 21 Susana de Joya 41537530 2176/2017 SDA-03-2014-3663 29/12/2017 8190900604 Evaluacion y seguimiento tratamiento silvicultural RS-0000290 23.900 22 CODENSA S.A. E.S.P. 830037248 1940/08 16/07/2008 8190900604 Evaluacion y seguimiento tratamiento silvicultural CO-001084 22.200 11 Caja de Compensacion Familiar - CAFAM 860013570 380/2018 SDA-03-2014-2330 31/12/2018 8190900604 Evaluacion y seguimiento tratamiento silvicultural RS-0000302 24.700 18 Agrupacion de Vivienda Los Yarumos 800193701 2590/2018 SDA-03-2015-3840 31/12/2018 8190900604 Evaluacion y seguimiento tratamiento silvicultural RS-0000302 25.700 19 CODENSA S.A. E.S.P. 830037248 2463/08 01/10/2008 8190900604 Evaluacion y seguimiento tratamiento silvicultural CO-001154 22.200 33 CODENSA S.A. E.S.P. 830037248 7062/2009 14/10/2009 8190900604 Evaluacion y seguimiento tratamiento silvicultural CO-000414 19.600 Número Nombre del Deudor Identificacion del REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-10 • 2023 • MAYO • 16 10 RESOLUCIÓN Nº 05527 (23 de diciembre de 2022) mientos generales para que la Secretaría Distrital de Ambiente, adelante las gestiones administrativas necesarias que conduzcan a garantizar la sostenibilidad y permanencia de un sistema contable confiable, relevante y comprensible.

“Por la cual se declara que unas acreencias a favor de la Secretaría Distrital de Ambiente constituyen cartera de imposible recaudo y se ordena su depuración contable, de conformidad con la recomendación emitida por el Comité Técnico de Sostenibilidad Contable y de Cartera de la Secretaría Distrital de Ambiente del 21 de noviembre y reanudado el 21 de diciembre de 2022”

Que la Resolución DDC-000003 del 05 de diciembre de 2018, expedida por la Contadora General de Bogotá D.C., “Por la cual se establecen los lineamientos para la Sostenibilidad del Sistema Contable Público Distrital”, establece los lineamientos para la sostenibilidad del Sistema Contable LA SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE En ejercicio de las facultades conferidas y en especial las establecidas en el Acuerdo Distrital 257 de 2006, Público Distrital, para la evaluación y depuración permanente de las cifras y demás datos contenidos en los estados financieros, informes y reportes contables emitidos por la Entidad Contable Pública Bogotá D.C., a través de los Entes Públicos Distritales. el Decreto Distrital 109 de 2009 modificado parcialmente por el Decreto Distrital175 de 2009, y en especial las conferidas por el artículo 25 literal c) del Decreto Distrital 289 de 2021, y el artículo 7 de la Resolución 3033 de 2021 y Que el Acuerdo N°761 de 2020 “Por medio del cual se adopta el plan de desarrollo económico, social, ambiental y de obras públicas del distrito capital 2020-2024: Un nuevo contrato social y ambiental para la Bogotá del siglo XXI”, en el artículo 39 señala:

CONSIDERANDO:

Igualmente, el numeral 4 del artículo 45, sobre la estrategia financiera del Plan Distrital de Desarrollo contempla entre otras como objetivo, lo siguiente:

“En los eventos en que la cartera sea de imposible recudo por la prescripción o caducidad de la acción, por la pérdida de fuerza ejecutoria del acto administrativo que le dio origen o por la inexistencia probada del deudor o su insolvencia demostrada y por tanto no sea posible ejercer los derechos de cobro o bien porque la relación costo-beneficio al realizar su cobro no resulta eficiente; las entidades estatales o públicas del orden nacional, podrán realizar la depuración definitiva de estos saldos contables, realizando un informe detallado de las causales por las cuales se depura y las excluirá de la gestión. (…)”

Que con la entrada en vigencia de la Resolución 193 del 05 de mayo de 2016, expedida por la Contaduría General la Nación, se hace necesario definir los linea- “Lograr la Sostenibilidad del Sistema Contable Público Distrital, para lo cual, las entidades distritales deben realizar las gestiones administrativas, técnicas y jurídicas pertinentes, para que los Estados Financieros cumplan con las características fundamentales de relevancia y representación fiel. Para lograr este objetivo, deben disponer de herramientas que contribuyan a la depuración, mejora continua y sostenibilidad de la información financiera, tales como conformación de Comités Técnicos de Sostenibilidad, metodologías, procedimientos, directrices, controles, estrategias de análisis, reglas de negocio u otros lineamientos.”

11 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-11 • 2023 • MAYO • 16 e. Inexistencia probada del deudor o su insolvencia demostrada, que impida ejercer o continuar ejerciendo los derechos de cobro f. Cuando la relación costo-beneficio al realizar su cobro no resulta eficiente.”.

Que de acuerdo con lo establecido en el artículo 99 de la Ley 1437 de 2011 “Por la cual se expide el Código de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo” para que un documento preste mérito ejecutivo debe contener una obligación clara, expresa y exigible, concepto este último definido en el artículo 4 del Decreto Distrital 289 del 9 de agosto de 2021, Que el numeral 9 del artículo 3 de la Resolución 3033 de 2021, “Por la cual se actualiza la reglamentación del Comité Técnico de Sostenibilidad Contable y de Cartera de la Secretaría Distrital de Ambiente y se dictan otras disposiciones”, establece como parte de la funciones del Comité: “Estudiar y avaluar si se cumple(n) alguna(s) de las causales previstas en el artículo 21 del Decreto Distrital 289 de 201, para considerar y determinar que una acreencia a favor de la entidad constituye cartera de imposible recaudo y su posterior depuración contable.”

Reglamento Interno de Cartera del Distrito Capital, así: “Obligación exigible: Es aquella que no está sujeta a plazo o condición para hacer efectivo su cobro. Tratándose de actos administrativos se requiere que se encuentre concluido el proceso administrativo y que no hayan perdido su ejecutoria por las causas establecidas en la Ley 1437 de 2011”. En aplicación del artículo 91 del C.P.A.C.A., (…) “los actos administrativos perderán su fuerza ejecutoria, cuando al cabo de cinco años de estar en firme, la administración no haya realizado los actos que corresponden para ejecutarlos”.

Que respecto de la cartera de imposible recaudo y causales para su depuración contable, consagra el artículo 21 del Decreto Distrital 289 de 2021 por el cual se “Establece el Reglamento Interno del Recaudo de Cartera en el Distrito Capital y se dictan otras disposiciones”:

Que para la formalización de dicha depuración, se requiere la expedición de un acto administrativo contentivo de la aprobación y ordenación de la depuración de las partidas contables o de cartera, el cual debe ser suscrito por la Secretaria Distrital de Ambiente, de conformidad con lo establecido en el numeral 4) del artículo 7 ibídem.

Que como consta en el acta del Comité Técnico de Sostenibilidad Contable y de Cartera de la Secretaría Distrital de Ambiente realizado el día 21 de noviembre y reanudado el 21 de diciembre de 2022, se aprobó recomendar a la Secretaria Distrital de Ambiente declarar que las siguientes acreencias a favor de esta Secretaría, constituyen cartera de imposible recaudo, por la causal establecida en el literal c) del artículo 21 del Decreto Distrital 289 de 2021 relacionada con la pérdida de fuerza ejecutoria, y ordenar su depuración contable de TRES (3) fichas técnicas presentadas, por un valor total antes de deterioro de QUINCE MILLONES OCHOCIENTOS NOVENTA MIL QUI- NIENTOS TRES PESOS ($15.890.503) reconocidas como cuentas por cobrar para los casos relacionados a continuación: d. Decaimiento del acto administrativo.

No Nombre del Deudor Acto Administrativ o Concepto Valor 1 JOSE MAURICIO RINCON OVALLE 843/2017 Multas Y Sanciones 10.576.792 2 ACUATIEMPO SAS 1218/2016 Seguimiento Licencias 1.381.307 HECTOR GILMAYER FAJARDO – ESTABLECIMIENTO MULTISERVICIOS Tasa Por Uso De Aguas Subterráneas 1.398.404 Intereses Tasa Por Uso De Aguas 3 EL IMPERIO TUA000035 Subterráneas 2.534.000 Total 15.890.503 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-12 • 2023 • MAYO • 16 12 Que, en mérito de lo expuesto,

RESUELVE:

Artículo 1.

Declarar que la siguiente acreencia a favor de esta Secretaría, constituye cartera de imposible recaudo y ordenar su depuración contable, con la

cancelación del saldo contable neto, de conformidad con la recomendación emitida por el Comité Técnico de Sostenibilidad Contable y de Cartera de la Secretaría Distrital de Ambiente, como consta en el acta de sesión del día 21 de noviembre y reanudado el 21 de diciembre de 2022, y de acuerdo con la ficha técnica de saneamiento de cartera preparada por la Subdirección Financiera, así:

IDENTIFICACIÓN DEL DEUDOR C.C. 79.610.568 NOMBRE DEL DEUDOR JOSE MAURICIO RINCON OVALLE ACTOS ADMINISTRATIVOS 843 del 28 de abril de 2017 confirmada por 1488 de 2017 CONCEPTO Multas CUENTA CONTABLE 1311020210 – Multas y sanciones SALDO CUENTA POR COBRAR $10.576.792 JUSTIFICACIÓN Se informó a la SF sobre la Resolución SDA No. 843 de 2017, notificada el 17 de agosto de 2017 con constancia de ejecutoria el 18 de agosto de 2017. Por lo que la SF adelantó la gestión de cobro persuasivo. Al no recibir el pago correspondiente, la SF remitió los documentos requeridos a la Secretaría Distrital de Hacienda para dar inicio del trámite de cobro coactivo; sin embargo, el título no cumplió la validación de procedibilidad de cobro, y fue devuelto del trámite de cobro coactivo según radicado SDA 2022ER147960 SHD 2022EE235113O1 del 15/06/2022, por los siguientes motivos: “De acuerdo con los artículos 99 de la Ley 1437 de 2011 y 4 del Decreto 289 de 2021, por el cual se establece el Reglamento Interno del Recaudo de Cartera en el Distrito Capital y se dictan otras disposiciones, para que un documento preste mérito ejecutivo debe contener una obligación clara, expresa y exigible. En aplicación del artículo 91 del C.P.A.C.A., los actos administrativos perderán su fuerza ejecutoria, cuando al cabo de cinco (5) años de estar en firme la administración no haya realizado los actos que corresponden para ejecutarlos, es claro que el presente título está a punto de perder fuerza ejecutoria.”

RECOMENDACIÓN PARA DEPURACIÓN CONTABLE Según lo establecido en el literal c) del artículo 21 del Decreto 289 del 2021, para su depuración contable referente a la Pérdida de Fuerza Ejecutoria por lo que se considera es cartera de imposible recaudo.

EFECTO PATRIMONIAL Efecto negativo en el patrimonio de la Secretaría Distrital de Ambiente, por la disminución de un activo. taría Distrital de Ambiente, como consta en el acta de sesión del día 21 de noviembre y reanudado el 21 de diciembre de 2022, y de acuerdo con la ficha técnica de saneamiento de cartera preparada por la Subdirección Financiera, así:

Artículo 2.

Declarar que la siguiente acreencia a favor de esta Secretaría, constituye cartera de imposible recaudo y ordenar su depuración contable, con la cancelación del saldo contable neto, de conformidad con la recomendación emitida por el Comité Técnico de Sostenibilidad Contable y de Cartera de la Secre-

IDENTIFICACIÓN DEL DEUDOR NIT. 900.640.324 NOMBRE DEL DEUDOR Acuatiempo SAS ACTOS ADMINISTRATIVOS 1218 del 02 de septiembre de 2016 confirmada por 2111 de 2016 CONCEPTO Seguimiento CUENTA CONTABLE 1311180308 - Seguimiento Licencias SALDO CUENTA POR COBRAR $1.381.307 13 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-13 • 2023 • MAYO • 16 JUSTIFICACIÓN Se informó a la SF sobre la Resolución SDA No.1218 de 2016 confirmada la con No. 2111 de 2016, notificada el 02 de marzo de 2017 con constancia de ejecutoria el 03 de marzo de 2017. Por lo que la SF adelantó la gestión de cobro persuasivo. Al no recibir el pago correspondiente, la SF remitió los documentos requeridos a la Secretaría Distrital de Hacienda para dar inicio del trámite de cobro coactivo; sin embargo, el título no cumplió la validación de procedibilidad de cobro, y fue devuelto del trámite de cobro coactivo según radicado SDA 2022ER104933 SHD 2022EE219611O1por los siguientes motivos: “En el presente asunto se verifica que la Constancia de ejecutoria es de fecha 3 de marzo de 2017, bajo esta circunstancia, se debe tener en cuenta que en aplicación del artículo 91 del C.P.A.C.A., los actos administrativos perderán su fuerza ejecutoria cuando al cabo de cinco (5) años de estar en firme la administración no ha realizado los actos que corresponden para ejecutarlos, es decir, que a la fecha de llegada a la Subdirección de Cobro No Tributario de la Dirección Distrital de Cobro, el acto administrativo que funge como título ejecutivo ya había perdido su fuerza ejecutoria, entendiéndose que al presentar esta figura conduce a la imposibilidad de realizar el proceso de cobro coactivo.”

EFECTO PATRIMONIAL Efecto negativo en el patrimonio de la Secretaría Distrital de Ambiente, por la disminución de un activo.

Artículo 3.

de Sostenibilidad Contable y de Cartera de la Secretaría Distrital de Ambiente, como consta en el acta de sesión del día 21 de noviembre y reanudado el 21 de diciembre de 2022, y de acuerdo con la ficha técnica de saneamiento de cartera preparada por la Subdirección Financiera, así:

IDENTIFICACIÓN DEL DEUDOR C.C. 19.058.001 NOMBRE DEL DEUDOR HECTOR GILMAYER FAJARDO - ESTABLECIMIENTO MULTISERVICIOS EL IMPERIO ACTOS ADMINISTRATIVOS Factura TUA000035 CONCEPTO Tasa por uso de aguas subterráneas e intereses moratorios CUENTA CONTABLE 1311010203 - Tasa por uso de aguas subterráneas 1311030102 - Intereses tasa por uso de aguas subterráneas SALDO CUENTA POR COBRAR $1.398.404 Tasa $2.534.000 Intereses REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-14 • 2023 • MAYO • 16 14 JUSTIFICACIÓN Se remitió a la SF el informe técnico y se generó la factura de cobro TUA000035, con fecha de vencimiento el 17 de mayo de 2017. Por lo que la SF adelantó la gestión de cobro persuasivo. Al no recibir el pago correspondiente, la SF remitió los documentos requeridos a la Secretaría Distrital de Hacienda para dar inicio del trámite de cobro coactivo; sin embargo, el título no cumplió la validación de procedibilidad de cobro, y fue devuelto del trámite de cobro coactivo según radicado SDA 2022ER194236 SHD 2022EE328886O1 del 01/08/2022, por los siguientes motivos: “De acuerdo con los artículos 99 de la Ley 1437 de 2011 y 4 del Decreto 289 de 2021, por el cual se establece el Reglamento Interno del Recaudo de Cartera en el Distrito Capital y se dictan otras disposiciones, para que un documento preste mérito ejecutivo debe contener una obligación clara, expresa y exigible. (…)En concordancia con lo anterior, no debe perderse de vista que, de acuerdo al mencionado manual de administración y cobro de la cartera no tributaria, “la entidad competente deberá remitir el título ejecutivo con su respectiva constancia de ejecutoria a la Subdirección de Cobro No Tributario de la Dirección Distrital de Cobro con una antelación suficiente a la ocurrencia de la prescripción de la acción de cobro que en ningún caso podrá superar tres (3) años contados a partir de la fecha de ejecutoriedad del título para iniciar el cobro coactivo”

EFECTO PATRIMONIAL Efecto negativo en el patrimonio de la Secretaría Distrital de Ambiente, por la disminución de un activo.

Artículo 6.

Contra el presente acto administrativo no procede recurso alguno, según lo dispuesto por el artículo 75 del Código de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo.

Artículo 7.

Publíquese la presente resolución en el Boletín Legal de la Secretaría Distrital de Ambiente y en el Registro Distrital.

Artículo 3.

Este acto administrado será el fundamento para dar por terminados los procesos de cobro iniciados en contra de los deudores mencionados en los artículos anteriores, de conformidad con lo establecido en el numeral 10 del artículo 3 de la Resolución SDA 3033 de 2021, “Por la cual se actualiza la reglamentación del Comité Técnico de Sostenibilidad Contable y de Cartera de la Secretaría Distrital de Ambiente y se dictan otras disposiciones”.

Artículo 8.

La presente resolución rige a partir de su publicación.

COMUNÍQUESE, PUBLÍQUESE Y CÚMPLASE.

Artículo 4.

Hacen parte integral de la presente resolución las fichas técnicas sustento del proceso de saneamiento de cartera preparadas por la Subdirección Financiera de la Secretaría Distrital de Ambiente.

Dada en Bogotá, D.C., a los veintitrés (23) días del mes de diciembre de dos mil veintidós 2022).

Artículo 5.

Comunicar el contenido de la presente Resolución a la Subdirección Financiera y la Dirección de Control Ambiental de la Secretaría Distrital de Ambiente, para lo de su competencia.

CAROLINA URRUTÍA VÁSQUEZ SECRETARÍA DISTRITAL DE AMBIENTE 15 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-15 • 2023 • MAYO • 16 GESTIÓN FINANCIERA FICHA SANEAMIENTO DE CARTERA Código: PA02-PR33-M1 Versión: 1 Objeto: Ficha Técnica soporte para realizar la depuración de cartera, según la información contenida en el respectivo expediente de cobro y de gestión administrativa.

Fundamento Legal Depuración:

- Artículo 209 Constitución Política de Colombia - determina que la función administrativa está al servicio de los intereses generales y se desarrolla con fundamento en los principios de igualdad, moralidad, eficacia, economía, celeridad, imparcialidad y publicidad, mediante la descentralización, la delegación y la desconcentración de funciones.
- Ley 1066 de 2006 - Por la cual se dictan normas para la normalización de la cartera pública y se dictan otras disposiciones.
- Inciso 4 del artículo 66 de la Ley 1955 de 2019 - Por la cual se expide el Plan Nacional de Desarrollo.
- Resolución 193 CGN de 2016 - Procedimiento para la Evaluación Control Interno Contable.
- Decreto Distrital 289 de 2021 - Por el cual se establece el Reglamento Interno del Recaudo de Cartera en el Distrito Capital.
- Resolución DDC 000003 de 2018 - Por la cual se establecen lineamientos para la Sostenibilidad del Sistema Contable Público Distrital.
- Resolución SDA 03033 de 2021 – Por la cual se actualiza el Comité Técnico de Sostenibilidad Contable y de Cartera de la SDA.
Nombre o Razón Social del Deudor: ACUATIEMPO SAS Identificación o NIT: 900640324 Acto(s) administrativo(s): 1218/2016 confirmada 2111/2016 Fecha de expedición: 2/09/2016 Fecha de notificación: 2/03/2017 Fecha de ejecutoría: 3/03/2017 Valor por cobrar: $1.381.307 Seguimiento Cuenta contable: 1311180308 - Seguimiento Licencias Devolución Cobro Coactivo Documento contable: CINT002119 Fecha de documento contable: 01/12/2021 Antigüedad de la cuenta por cobrar: 66 Descripción: Ordena ajuste por concepto de evaluación

Se informó a la SF sobre la Resolución No.1218/2016 confirmada la con la Resolución No. 2111/2016, notificada el 02 de marzo de 2017 con constancia de ejecutoria el 03 de marzo de 2017. Por lo que la SF adelantó la gestión de cobro persuasivo. Al no recibir el pago correspondiente, la SF remitió los documentos requeridos a la Secretaría Distrital de Hacienda para dar inició del trámite de cobro coactivo; sin embargo, el título no cumplió la validación de procedibilidad de cobro, y fue devuelto del trámite de cobro coactivo según radicado SDA 2022ER104933 SHD 2022EE219611O1 del 06/06/2022, por los siguientes motivos:

Gestiones de cobro adelantadas Remisión para cobro persuasivo: 2021IE275197 del 14/12/2021 Cobro persuasivo: 2022EE292829 del 05/01/2022 Envío a cobro coactivo: SDA 2022EE70155 SDH 2022EE70155O1 del 31/03/2022 Devolución de cobro coactivo: SDA 2022ER104933 SDH 2022EE219611O1 del 06/06/2022 Observaciones:

REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-16 • 2023 • MAYO • 16 16 Observaciones:

En el presente asunto se verifica que la Constancia de ejecutoria es de fecha 3 de marzo de 2017, bajo esta circunstancia, se debe tener en cuenta que en aplicación del artículo 91 del C.P.A.C.A., los actos administrativos perderán su fuerza ejecutoria cuando al cabo de cinco (5) años de estar en firme la administración no ha realizado los actos que corresponden para ejecutarlos, es decir, que a la fecha de llegada a la Subdirección de Cobro No Tributario de la Dirección Distrital de Cobro, el acto administrativo que funge como título ejecutivo ya había perdido su fuerza ejecutoria, entendiéndose que al presentar esta figura conduce a la imposibilidad de realizar el proceso de cobro coactivo.

En virtud de lo anterior, no se pudo predicar la existencia de todos los elementos necesarios para que se trabe la relación jurídico procesal de conformidad con lo estipulado en el artículo 99 de la Ley 1437 de 2011, que consagra que para que un acto administrativo preste mérito ejecutivo, éste debe contener una obligación clara, expresa y exigible. En el caso en estudio el término para hacer efectivas las multas venció el 3 de marzo de 2022, por haber transcurrido más de cinco (5) años a partir de la constancia de ejecutoria del acto administrativo.

Así mismo, respecto de la cartera de imposible recaudo y causales para su depuración contable consagra el artículo 21 del Decreto Distrital 289 de 2021: “La depuración contable es el conjunto de gestiones administrativas que las entidades cuya información financiera no refleje su realidad económica, deben adelantar para que las cifras y demás datos contenidos en los estados financieros cumplan las características fundamentales de relevancia y representación fiel. Se considera que existe cartera de imposible recaudo y se procederá a su depuración contable, siempre que se cumpla alguna de las siguientes causales: a) Remisión. b) Prescripción de la acción de cobro. c) Pérdida de fuerza ejecutoria. d) Decaimiento del acto administrativo. e) Inexistencia probada del deudor o su insolvencia demostrada, que impida ejercer o continuar ejerciendo los derechos de cobro f) Cuando la relación costo-beneficio al realizar su cobro no resulta eficiente.

Por lo anteriormente expuesto, se considera que la resolución SDA 1218/2016 del 02/09/2016, notificada personalmente el 02/03/2017, con constancia de ejecutoria el 03/03/2017, es cartera de imposible recaudo, por la causal establecida en el literal c) del artículo 21 del Decreto Distrital 289 de 2021 para su depuración contable referente a la Pérdida de fuerza ejecutoria.

Aprobó: Ana Lucia Quintero Mojica - Subdirectora Financiera Revisó: Martha Isabel Martínez Camelo - Profesional Contratista Andrea Catalina Neira Triana - Profesional Especializado Proyectó: Diana Johann Bastidas Devia- Profesional Contratista Fecha Elaboración: 24 de octubre de 2022 Control de Cambios Versión Descripción de la Modificación Fecha 1 Creación Radicado 2019IE108496 de mayo 20 de 2019 17 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-17 • 2023 • MAYO • 16 Bogotá D.C., 27 de mayo de 2022 Señores Secretaría Distrital de Ambiente Att ANA LUCIA QUINTERO MOJICA AV CARACAS No. 54 -38 financiera@ambientebogota.gov.co C.C. diana.bastidas@ambientebogota.gov.co Bogotá D.C.

Asunto: Radicación 2022ER107668O1 del 31/03/2022 Devolución de Título (Virtual) SAP 8000033922 Respetada doctora:

De manera atenta le informo que se realizó el estudio de procedibilidad de los documentos adjuntos al oficio indicado en el asunto y que se relaciona a continuación:

ACTO ADMINISTRATIVO DEUDOR RESOLUCIONES No. 1218/2016 2111/2016 ACUATIEMPO SAS.

MARIA CLEMENCIA JARAMILLO PATIÑO Firmado digitalmente por MARIA CLEMENCIA JARAMILLO PATIÑO Fecha: 2022.06.02 17:37:36 -05'00' NIT. No. 900640324 Revisada la documentación remitida se encuentra que adolece de los requisitos establecidos en el artículo 99 del Código de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo para prestar mérito ejecutivo, esto es, contener una obligación clara, expresa y exigible.

Conforme lo anterior, no es dable para esta Subdirección de Cobro No Tributario de la Dirección Distrital de Cobro, dar inicio de la ejecución coactiva al presente título, razón por la cual procede a su devolución.

Cordialmente, MARÍA CLEMENCIA JARAMILLO PATIÑO SUBDIRECTORA DE COBRO NO TRIBUTARIO Radicación_Virtual@shd.gov.co Anexos: lo enunciado en 1 archivo PDF Proyectado por: Sandra Milena Rubio Roa Mayo de 2022 Revisado por: María Clemencia Jaramillo Patiño Mayo de 2022 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-18 • 2023 • MAYO • 16 18 Sergio Stiven Ayala Vargas De: Radicacion_Virtual Asunto: RV: RADICADO 2022EE70155 Traslado Resolución No 1218/2016 confirmada por la Resolución No.2111/2016. Datos adjuntos: 2022EE70155.pdf; 7. Res 1218 de 2016.pdf Buen día Su solicitud fue registrada con el radicado 2022ER107668 “POR FAVOR NO RESPONDER ESTE CORREO”

De: FINANCIERA@ambientebogota.gov.co Enviado: miércoles, 30 de marzo de 2022 10:30 Para: Radicacion_Virtual Asunto: RADICADO 2022EE70155 Traslado Resolución No 1218/2016 confirmada por la Resolución No.2111/2016.

Cordial saludo, Atentamente remito asunto en referencia para radicar y asignar al área correspondiente.

Por favor enviar el radicado asignado por la Secretaria Distrital de Hacienda a este correo.

Gracias por su atención.

Cordialmente, 1 19 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-19 • 2023 • MAYO • 16 word_ini Bogotá DC Doctora MARIA CLEMENCIA JARAMILLO PATIÑO Subdirección de Cobro no Tributario Secretaria Distrital de Hacienda Carrera 30 No. 25-90 Piso 16 Asunto: Traslado Resolución No 1218/2016 confirmada por la Resolución No.2111/2016.

Respetada doctora María Clemencia:

En virtud de lo establecido en el Decreto 397 de 2011 y la Circular 019 de 2012 emitida por la Secretaría Distrital de Hacienda, y con el fin de que se efectúe el respectivo proceso de cobro coactivo, amablemente me permito dar traslado del siguiente acto administrativo con sus soportes:

Resolución Detalle Fecha de Notificación Fecha de Ejecutoria Contraventor NIT Cobro persuasivo Expediente Valor PERMISO EXPLORACION 2/03/2017 3/03/2017 ACUATIEMPO SAS 900640324 2021EE292829 DM-01- 1998-21 $1.381.307 1218/2016 2111/2016 AGUAS SUBTERRANEAS Agradezco la atención prestada, de parte de la Secretaría Distrital de Ambiente, cualquier inquietud sobre el particular, con gusto será atendida por la profesional Diana Johana Bastidas Devia en el correo electrónico diana.bastidas@ambientebogota.gov.co.

Cordial saludo, ANA LUCIA QUINTERO MOJICA SUBDIRECCIÓN FINANCIERA REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-20 • 2023 • MAYO • 16 20 21 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-21 • 2023 • MAYO • 16 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-22 • 2023 • MAYO • 16 22 23 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-23 • 2023 • MAYO • 16 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-24 • 2023 • MAYO • 16 24 25 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-25 • 2023 • MAYO • 16 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-26 • 2023 • MAYO • 16 26 27 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-27 • 2023 • MAYO • 16 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-28 • 2023 • MAYO • 16 28 29 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-29 • 2023 • MAYO • 16 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-30 • 2023 • MAYO • 16 30 31 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-31 • 2023 • MAYO • 16 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-32 • 2023 • MAYO • 16 32 33 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-33 • 2023 • MAYO • 16 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-34 • 2023 • MAYO • 16 34 35 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-35 • 2023 • MAYO • 16 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-36 • 2023 • MAYO • 16 36 37 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-37 • 2023 • MAYO • 16 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-38 • 2023 • MAYO • 16 38 39 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-39 • 2023 • MAYO • 16 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-40 • 2023 • MAYO • 16 40 41 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-41 • 2023 • MAYO • 16 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-42 • 2023 • MAYO • 16 42 43 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-43 • 2023 • MAYO • 16 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-44 • 2023 • MAYO • 16 44 45 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-45 • 2023 • MAYO • 16 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-46 • 2023 • MAYO • 16 46 47 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-47 • 2023 • MAYO • 16 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-48 • 2023 • MAYO • 16 48 49 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-49 • 2023 • MAYO • 16 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-50 • 2023 • MAYO • 16 50 51 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-51 • 2023 • MAYO • 16 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-52 • 2023 • MAYO • 16 52 53 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-53 • 2023 • MAYO • 16 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-54 • 2023 • MAYO • 16 54 55 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-55 • 2023 • MAYO • 16 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-56 • 2023 • MAYO • 16 56 57 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-57 • 2023 • MAYO • 16 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-58 • 2023 • MAYO • 16 58 59 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-59 • 2023 • MAYO • 16 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-60 • 2023 • MAYO • 16 60 61 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-61 • 2023 • MAYO • 16 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-62 • 2023 • MAYO • 16 62 63 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-63 • 2023 • MAYO • 16 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-64 • 2023 • MAYO • 16 64 65 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-65 • 2023 • MAYO • 16 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-66 • 2023 • MAYO • 16 66 67 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-67 • 2023 • MAYO • 16 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-68 • 2023 • MAYO • 16 68 69 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-69 • 2023 • MAYO • 16 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-70 • 2023 • MAYO • 16 70 71 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-71 • 2023 • MAYO • 16 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-72 • 2023 • MAYO • 16 72 73 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-73 • 2023 • MAYO • 16 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-74 • 2023 • MAYO • 16 74 75 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-75 • 2023 • MAYO • 16 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-76 • 2023 • MAYO • 16 76 GESTIÓN FINANCIERA FICHA SANEAMIENTO DE CARTERA Código: PA02-PR33-M1 Versión: 1 Objeto: Ficha Técnica soporte para realizar la depuración de cartera, según la información contenida en el respectivo expediente de cobro y de gestión administrativa.

Fundamento Legal Depuración:

- Artículo 209 Constitución Política de Colombia - determina que la función administrativa está al servicio de los intereses generales y se desarrolla con fundamento en los principios de igualdad, moralidad, eficacia, economía, celeridad, imparcialidad y publicidad, mediante la descentralización, la delegación y la desconcentración de funciones.
- Ley 1066 de 2006 - Por la cual se dictan normas para la normalización de la cartera pública y se dictan otras disposiciones.
- Inciso 4 del artículo 66 de la Ley 1955 de 2019 - Por la cual se expide el Plan Nacional de Desarrollo.
- Resolución 193 CGN de 2016 - Procedimiento para la Evaluación Control Interno Contable.
- Decreto Distrital 289 de 2021 - Por el cual se establece el Reglamento Interno del Recaudo de Cartera en el Distrito Capital.
- Resolución DDC 000003 de 2018 - Por la cual se establecen lineamientos para la Sostenibilidad del Sistema Contable Público Distrital.
- Resolución SDA 03033 de 2021 – Por la cual se actualiza el Comité Técnico de Sostenibilidad Contable y de Cartera de la SDA.
Nombre o Razón Social del Deudor: JOSE MAURICIO RINCON OVALLE / BYMOVISUAL LTDA Identificación o NIT: 79610568 / 830512915 Acto(s) administrativo(s): 843/2017 Confirmada por 1488/2017 Fecha de expedición: 28/04/2017 Fecha de notificación: 17/08/2017 Fecha de ejecutoría: 18/08/2017 Valor por cobrar: $10.576.792 Multa Cuenta contable: 1311020210 - Multas Y Sanciones Devolución Cobro Coactivo Documento contable: CINT002008 Fecha de documento contable: 30/06/2021 Antigüedad de la cuenta por cobrar: 61 Descripción: Ordena traslado costo de desmonte PEV

Gestiones de cobro adelantadas Remisión para cobro persuasivo: 2021IE62289 del 08/04/2021 Cobro persuasivo: 2021EE145499 del 16/07/2021 Envío a cobro coactivo: SDA 2022EE36786 - SDH 2022ER044721O1 del 25/02/2022 Devolución de cobro coactivo: SDA 2022ER147960 - SDH 2022EE235113O1 del 15/06/2022 Observaciones:

Se informó a la SF sobre la Resolución No.843/2017, notificada el 17 de agosto de 2017 con constancia de ejecutoria el 18 de agosto de 2017. Por lo que la SF adelantó la gestión de cobro persuasivo. Al no recibir el pago correspondiente, la SF remitió los documentos requeridos a la Secretaría Distrital de Hacienda para dar inició del trámite de cobro coactivo; sin embargo, el título no cumplió la validación de procedibilidad de cobro, y fue devuelto del trámite de cobro coactivo según radicado SDA 2022ER147960 SHD 2022EE235113O1 del 15/06/2022, por los siguientes motivos:

77 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-77 • 2023 • MAYO • 16 Observaciones:

De acuerdo con los artículos 99 de la Ley 1437 de 2011 y 4 del Decreto 289 de 2021, por el cual se establece el Reglamento Interno del Recaudo de Cartera en el Distrito Capital y se dictan otras disposiciones, para que un documento preste mérito ejecutivo debe contener una obligación clara, expresa y exigible.

En el presente caso, se observa que la constancia de ejecutoria aportada declara que la actuación administrativa, quedó en firme y debidamente ejecutoriada, 18 de agosto de 2017. Y en atención a que, como se indicó que la devolución anterior, en aplicación del artículo 66, numeral tercero del C.C.A., modificado por el artículo 91 del C.P.A.C.A., los actos administrativos perderán su fuerza ejecutoria, cuando al cabo de cinco (5) años de estar en firme la administración no haya realizado los actos que corresponden para ejecutarlos, es claro que el presente título está a punto de perder fuerza ejecutoria.

Y es preciso tener en cuenta que de acuerdo al manual de administración y cobro de la cartera no tributaria dispuesto en Resolución 104 de 2019, “la Entidad competente deberá remitir el título ejecutivo con su respectiva constancia de ejecutoria a la Dirección Distrital de Cobro -Subdirección de Cobro No Tributario, con una antelación suficiente a la ocurrencia de la prescripción de la acción de cobro que en ningún caso podrá ser inferior al sesenta por ciento (60%) del término de prescripción, tal como lo señala el artículo 10º del Decreto 397 de 2011, para iniciar el cobro coactivo”

Por lo anteriormente expuesto, se considera que la resolución SDA 843/2017 del 28/04/2017, notificada el 17/08/2017, con constancia de ejecutoria el 18/08/2017, es cartera de imposible recaudo, por la causal establecida en el literal c) del artículo 21 del Decreto Distrital 289 de 2021 para su depuración contable referente a la Pérdida de fuerza ejecutoria.

Aprobó: Ana Lucia Quintero Mojica - Subdirectora Financiera Revisó: Martha Isabel Martínez Camelo - Profesional Contratista Andrea Catalina Neira Triana - Profesional Especializado Proyectó: Diana Johann Bastidas Devia- Profesional Contratista Fecha Elaboración: 24 de octubre de 2022 Control de Cambios Versión Descripción de la Modificación Fecha 1 Creación Radicado 2019IE108496 de mayo 20 de 2019 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-78 • 2023 • MAYO • 16 78 Bogotá, D. C., Señores Secretaría Distrital de Ambiente Email: financiera@ambientebogota.gov.co Bogotá D.C Asunto: Respuesta a Radicado: 2022ER249867O1 ID SAP 8000035981 Devolución de título.

Respetados señores;

Luego de adelantar el estudio de procedibilidad de los documentos adjuntos al oficio indicado en el asunto y que se relaciona a continuación, cordialmente hacemos las siguientes precisiones:

ACTUACION ADMINISTRATIVA DEUDOR (A) Resolución 843 de 2017 y Resolución 1488/2017 BYMOVISUAL S.A.S.830512915-2 De acuerdo con los artículos 99 de la Ley 1437 de 2011 y 4 del Decreto 289 de 2021, por el cual se establece el Reglamento Interno del Recaudo de Cartera en el Distrito Capital y se dictan otras disposiciones, para que un documento preste mérito ejecutivo debe contener una obligación clara, expresa y exigible.

En el presente caso, se observa que la constancia de ejecutoria aportada declara que la actuacion administrativa, quedó en firme y debidamente ejecutoriada, 18 de agosto de 2017. Y en atención a que, como se indicó que la devolución anterior, en aplicación del artículo 66, numeral tercero del C.C.A., modificado por el artículo 91 del C.P.A.C.A., los actos administrativos perderán su fuerza ejecutoria, cuando al cabo de cinco (5) años de estar en firme la administración no haya realizado los actos que corresponden para ejecutarlos, es claro que el presente título está a punto de perder fuerza ejecutoria.

Dicho lo anterior, no es dable para esta Subdirección de Cobro No Tributario de la Dirección Distrital de Cobro, dar inicio de la ejecución coactiva al presente titulo, razón por la cual procede a su devolución.

Cordialmente, Firmado digitalmente por MARIA CLEMENCIA JARAMILLO PATIÑO Fecha: 2022.06.13 13:50:23 -05'00' MARIA CLEMENCIA JARAMILLO PATIÑO MARÍA CLEMENCIA JARAMILLO PATIÑO SUBDIRECTORA DE COBRO NO TRIBUTARIO E-mail: mjaramillo@shd.gov.co Proyectado por: Roger Enrique González Orozco 2022 Revisado por: María Clemencia Jaramillo Patiño 2022 110-F.193 V.3 79 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-79 • 2023 • MAYO • 16 2 archivos adjuntos (2 MB)

RV: RADICADO 2022EE106846 - Respuesta radicado SDA 2022ER103181 SHD 2022EE102396O1 / ID SAP 8000028636 Radicacion_Virtual Mar 10/05/2022 12:07 PM Para: financiera@ambientebogota.gov.co BUEN DÍA SU SOLICITUD HA SIDO RECIBIDA CON EL SIGUIENTE NÚMERO DE RADICADO: 2022ER249867O1 LA RESPUESTA SERA EMITIDA POR EL ÁREA/OFICINA RESPONSABLE, DENTRO DE LOS TÉRMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS POR LA LEY.

De: Financiera <ﬁnanciera@ambientebogota.gov.co> Cordial saludo, Atentamente remito asunto en referencia para radicar y asignar al área correspondiente.

Por favor enviar el radicado asignado por la Secretaría Distrital de Hacienda a este correo.

Gracias por su atención.

Cordialmente, 2022EE106846.pdf; 22. SOPORTES.pdf;

Enviado: viernes, 6 de mayo de 2022 16:08 Asunto: RADICADO 2022EE106846 - Respuesta radicado SDA 2022ER103181 SHD 2022EE102396O1 / ID SAP 8000028636 (POR FAVOR NO RESPONDER ESTE MENSAJE)

RC Para: Radicacion_Virtual 10/5/22, 07:07 Correo: Robinson Alirio Cetina Barreto - Outlook https://outlook.office.com/mail/AAMkADkyOGZkMjA1LTUwNTgtNGEwOC1hNDE5LWU4NmE5OGI4YTM2YwAuAAAAAACiMVxAPfYYRaGZwKwZyR4sAQBFWO0LvdWERKf0dK6IgHwuAACp5LN1AAA… 1/2 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-80 • 2023 • MAYO • 16 80 28/2/22, 17:06 Correo: Robinson Alirio Cetina Barreto - Outlook RV: RADICADO 2022EE36786 Traslado Resolución No 843/2017 confirmada por la Resolución No 1488/2017.

Radicacion_Virtual Lun 28/02/2022 10:06 PM Para: financiera@ambientebogota.gov.co De: Radicacion_Virtual Enviado: viernes, 25 de febrero de 2022 7:21 p. m. Para: ﬁnanciera@ambientebogota.gov.co <ﬁnanciera@ambientebogota.gov.co> Asunto: RV: RADICADO 2022EE36786 Traslado Resolución No 843/2017 conﬁrmada por la Resolución No 1488/2017.

BUEN DÍA SU SOLICITUD HA SIDO RECIBIDA CON EL SIGUIENTE NÚMERO DE RADICADO:

LA RESPUESTA SERA EMITIDA POR EL ÁREA/OFICINA RESPONSABLE, DENTRO DE LOS TÉRMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS POR LA LEY.

(POR FAVOR NO RESPONDER ESTE MENSAJE) RC De: FINANCIERA@ambientebogota.gov.co Enviado: viernes, 25 de febrero de 2022 13:34 Para: Radicacion_Virtual Asunto: RADICADO 2022EE36786 Traslado Resolución No 843/2017 conﬁrmada por la Resolución No 1488/2017.

Cordial saludo, Atentamente remito asunto en referencia para radicar y asignar al área correspondiente.

Por favor enviar el radicado asignado por la Secretaria Distrital de Hacienda a este correo.

Gracias por su atención.

Cordialmente, "La información aquí contenida es para uso exclusivo de la persona o entidad de destino. Está estrictamente prohibida su utilización, copia, descarga, distribución, modificación y/o reproducción total o parcial, sin el permiso expreso de la Secretaría Distrital de Ambiente, pues su contenido puede ser de carácter confidencial y/o contener material privilegiado. Si usted recibió esta información por error, por favor contacte en forma inmediata a quien la envió y borre este material de su computador. La Secretaría Distrital de Ambiente no es responsable por la información contenida en esta comunicación, el directo responsable es quien la firma o el autor de la misma."

La Secretaría Distrital de Ambiente te invita a visitar los siguientes enlaces:

Observatorio Ambiental de Bogotá: https://oab.ambientebogota.gov.co/ https://outlook.office.com/mail/AAMkADkyOGZkMjA1LTUwNTgtNGEwOC1hNDE5LWU4NmE5OGI4YTM2YwAuAAAAAACiMVxAPfYYRaGZwKwZyR4… 1/2 81 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-81 • 2023 • MAYO • 16 word_ini Bogotá DC Doctora MARIA CLEMENCIA JARAMILLO PATIÑO Subdirección de Cobro no Tributario Secretaria Distrital de Hacienda Carrera 30 No. 25-90 Piso 16 Asunto: Traslado Resolución No 843/2017 confirmada por la Resolución No 1488/2017.

Respetada doctora María Clemencia:

Resolución Detalle Fecha de Notificación Fecha de Ejecutoria Contraventor NIT Cobro persuasivo Expediente Valor JOSE MAURICIO 79610568 2021EE145499 SDA-17- 2009-791 $10.576.792 843/2017 1488/2017 MULTA 17/08/2017 18/08/2017 RINCON OVALLE Agradezco la atención prestada, de parte de la Secretaría Distrital de Ambiente, cualquier inquietud sobre el particular, con gusto será atendida por la profesional Diana Johana Bastidas Devia en el correo electrónico diana.bastidas@ambientebogota.gov.co.

Cordial saludo, ANA LUCIA QUINTERO MOJICA SUBDIRECCIÓN FINANCIERA REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-82 • 2023 • MAYO • 16 82 83 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-83 • 2023 • MAYO • 16 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-84 • 2023 • MAYO • 16 84 85 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-85 • 2023 • MAYO • 16 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-86 • 2023 • MAYO • 16 86 87 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-87 • 2023 • MAYO • 16 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-88 • 2023 • MAYO • 16 88 89 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-89 • 2023 • MAYO • 16 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-90 • 2023 • MAYO • 16 90 91 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-91 • 2023 • MAYO • 16 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-92 • 2023 • MAYO • 16 92 93 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-93 • 2023 • MAYO • 16 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-94 • 2023 • MAYO • 16 94 95 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-95 • 2023 • MAYO • 16 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-96 • 2023 • MAYO • 16 96 97 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-97 • 2023 • MAYO • 16 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-98 • 2023 • MAYO • 16 98 99 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-99 • 2023 • MAYO • 16 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-100 • 2023 • MAYO • 16 100 101 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-101 • 2023 • MAYO • 16 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-102 • 2023 • MAYO • 16 102 103 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-103 • 2023 • MAYO • 16 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-104 • 2023 • MAYO • 16 104 105 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-105 • 2023 • MAYO • 16 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-106 • 2023 • MAYO • 16 106 107 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-107 • 2023 • MAYO • 16 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-108 • 2023 • MAYO • 16 108 109 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-109 • 2023 • MAYO • 16 word_ini Bogotá DC Doctora MARIA CLEMENCIA JARAMILLO PATIÑO Subdirección de cobro no tributario Secretaria Distrital de Hacienda Carrera 30 No. 24-90 Piso 16 Ciudad Asunto: Respuesta radicado SDA 2022ER103181 SHD 2022EE102396O1 / ID SAP 8000028636 Respetada Doctora María Clemencia:

De acuerdo con la solicitud recibida en ésta Secretaría con los radicados SDA 2022ER103181 SHD 2022EE102396O1, del 04 de mayo de 2022, de manera atenta, adjunto la información correspondiente para subsanar la situación presentada y se pueda dar continuidad al proceso de cobro coactivo del acto administrativo 843 de 2017 confirmada por la Resolución 1488/2017 a nombre de BYOMISUAL LTDA NIT 10576792, en virtud de lo establecido en el Decreto 289 de 2021 y la Circular 019 de 2012 emitida por la Secretaría Distrital de Hacienda.

Es importante mencionar que, al validar la información remitida por esta Subdirección y los adjuntos remitidos por su despacho en la devolución, se evidencia que en el folio 29 se encuentra la constancia ejecutoria de Resolución 1488 de 2017 con la cual se resolvió el recurso interpuesto sobre la Resolución 843 de 2017, como se evidencia a continuación:

REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-110 • 2023 • MAYO • 16 110 word_ini Por lo anterior remitimos nuevamente la documentación y solicitamos continuar con el proceso de cobro ya que los documentos fueron radicados en su totalidad en el envío realizado con los radicados SDA 2022EE36786 - SDH 2022ER044721O1.

Agradezco la atención a la presente, cualquier inquietud con gusto será atendida en el correo electrónico financiera@ambientebogota.gov.co o diana.bastidas@ambientebogota.gov.co Cordial saludo, ANA LUCIA QUINTERO MOJICA SUBDIRECCIÓN FINANCIERA Anexos 33 folios 111 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-111 • 2023 • MAYO • 16 15/6/22, 17:27 Correo de Secretaria Distrital de Ambiente - Fwd: Certificado: 2022EE235113O1 YM Atencion al Ciudadano Fwd: Certificado: 2022EE235113O1 YM 1 mensaje Financiera 15 de junio de 2022, 16:17 Para: Atencion al Ciudadano Cordial saludo, Atentamente remito para radicar y asignar a la subdirección financiera.

Gracias por su atención.

Cordialmente, ---------- Forwarded message --------- De: Externa_Enviada_Virtual Date: mié, 15 jun 2022 a las 14:21 Subject: Certificado: 2022EE235113O1 YM To:

Este es un Email Certificado™ enviado por Externa_Enviada_Virtual.

Atento saludo, Nos permitimos adjuntar comunicación número 2022EE235113O1 emitida por la Secretaría Distrital de Hacienda (SDH). Para la SDH es muy valioso recibir retroalimentación oportuna sobre la gestión que realiza, con el fin de orientarnos hacia la mejora continua. Por lo anterior, si esta comunicación es una respuesta a una solicitud realizada a la entidad, le agradecemos responder la siguiente encuesta para conocer el nivel de satisfacción con la respuesta recibida, dando clic Aquí: https://forms. office.com/Pages/ResponsePage.aspx?id=wy5CzRc3LkG6VjvauaL374npYljTn71GnH1jA_OxiblUM1Q0TUw3TEpZQkZMRjNWNDRR NFhQSTAwOC4u Cordialmente, Secretaría Distrital de Hacienda de Bogotá D.C.

ADVERTENCIA: Este correo electrónico y sus anexos pueden contener información confidencial o protegida por derechos de autor y son para uso exclusivo del destinatario. Le solicitamos mantener reserva sobre datos, información de contacto del remitente y, en general, sobre sus contenidos, a menos que exista autorización explícita para revelarlos. Si recibe este correo por error, informe al remitente y borre el mensaje original y sus anexos; recuerde que no puede usar, retener, imprimir, copiar, distribuir o hacer público su contenido porque podría tener consecuencias legales (Ley 1273 de 2009 de Protección de la Información y los Datos, y demás normas vigentes). La Secretaría Distrital de Hacienda no es responsable por la información contenida en esta comunicación, el directo responsable es quien la firma o el autor de la misma. Gracias RP඗ඛග ® Pඉගඍඖගඉඌ඗ "La información aquí contenida es para uso exclusivo de la persona o entidad de destino. Está estrictamente prohibida su utilización, copia, descarga, distribución, modificación y/o reproducción total o parcial, sin el permiso expreso de la Secretaría Distrital de Ambiente, pues su contenido puede ser de carácter confidencial y/o contener material privilegiado. Si usted recibió esta información por error, por favor contacte en forma inmediata a quien la envió y borre este material de su computador. La Secretaría Distrital de Ambiente no es responsable por la información contenida en esta comunicación, el directo responsable es quien la firma o el autor de la misma."

La Secretaría Distrital de Ambiente te invita a visitar los siguientes enlaces:

Observatorio Ambiental de Bogotá: https://oab.ambientebogota.gov.co/ Observatorio Regional Ambiental y de Desarrollo Sostenible del Río Bogotá: https://www.orarbo.gov.co/ Visor Geográfico Ambiental de Bogotá: https://visorgeo.ambientebogota.gov.co/ https://mail.google.com/mail/u/1/?ik=03dad16402&view=pt&search=all&permthid=thread-f%3A1735737073516404193&simpl=msg-f%3A1735737073… 1/2 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-112 • 2023 • MAYO • 16 112 SECRETARÍA DISTRITAL DE DESARROLLO ECONÓMICO RESOLUCIÓN Nº 339 contratos, sin consideración a la naturaleza o cuantía de los mismos, en los servidores públicos que desempeñen cargos del nivel directivo o ejecutivo o en sus equivalentes.

(11 de mayo de 2023)

“Por medio de la cual se delegan unas funciones en materia contractual en la Secretaría Distrital de Desarrollo Económico”

El SECRETARIO DE DESPACHO DE LA SECRETARÍA DISTRITAL DE DESARROLLO ECONÓMICO En ejercicio de sus facultades legales y reglamentarias, en especial las que le confiere la Que la Ley 489 de 1998 “Por la cual se dictan normas sobre la organización y funcionamiento de las entidades del orden nacional, se expiden las disposiciones, principios y reglas generales para el ejercicio de las atribuciones previstas en los numerales 15 y 16 del artículo 189 de la Constitución Política y se dictan otras disposiciones” en su artículo 9 establece: “Las autoridades administrativas, en virtud de lo dispuesto en la Constitución Política y de conformidad con la presente Ley, podrán mediante acto de delegación, transferir el ejercicio de funciones a sus colaboradores o a otras autoridades, con funciones afines o complementarias”.

Constitución Política de Colombia, la Ley 80 de 1993, la Ley 489 de 1998, el Acuerdo Distrital 257 de 2006 y

CONSIDERANDO:

Que el artículo 209 de la Constitución Política establece que “La función administrativa está al servicio de los intereses generales y se desarrolla con fundamento en los principios de igualdad, moralidad, eficacia, economía, celeridad, imparcialidad y publicidad, mediante la descentralización, la delegación y la desconcentración de funciones. (…)”.

Sin perjuicio de las delegaciones previstas en leyes orgánicas, en todo caso, los ministros, directores de departamento administrativo, superintendentes, representantes legales de organismos y entidades que posean una estructura independiente y autonomía administrativa podrán delegar la atención y decisión de los asuntos a ellos confiados por la ley y los actos orgánicos respectivos, en los empleados públicos de los niveles directivo y asesor vinculados al organismo correspondiente, con el propósito de dar desarrollo a los principios de la función administrativa enunciados en el artículo 209 de la Constitución Política y en la presente Ley”.

Que en el artículo 211 de la Constitución Política se señala, entre otros, que la Ley fijará las funciones y condiciones para que las autoridades administrativas puedan delegar en sus subalternos o en otras autoridades.

Que la Corte Constitucional en Sentencia C-382 de 200 señaló las reglas que permiten aplicar la figura de la delegación administrativa, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 209 y 211 de la constitución Política, entre las cuales se destaca que la misma debe producirse a través de un acto administrativo y el delegante puede reasumir en cualquier tiempo las funciones delegadas.

Que, en el mismo sentido, el artículo 12 establece: “Los actos expedidos por las autoridades delegatarias estarán sometidos a los mismos requisitos establecidos para su expedición por la autoridad o entidad delegante y serán susceptibles de los recursos procedentes contra los actos de ellas. La delegación exime de responsabilidad al delegante, la cual corresponderá exclusivamente al delegatario, sin perjuicio de que en virtud de lo dispuesto en el artículo 211 de la Constitución Política, la autoridad delegante pueda en cualquier tiempo reasumir la competencia y revisar los actos expedidos por el delegatario, con sujeción a las disposiciones del Código Contencioso Administrativo. (…) En todo caso relacionado con la contratación, el acto de la firma expresamente delegada, no exime de la responsabilidad legal civil y penal al agente principal”.

Que el artículo 11 de la Ley 80 de 1993 “Por la cual se expide el Estatuto General de Contratación de la Administración Pública”, establece que la competencia para ordenar y dirigir la celebración de licitaciones o concursos y para escoger contratistas será del jefe o representante de la entidad, según el caso.

Que el artículo 21 de la Ley 1150 de 2007 establece que “En ningún caso, los jefes y representantes legales de las entidades estatales quedarán exonerados por virtud de la delegación de sus deberes de control y vigilancia de la actividad precontractual y contractual.”

Que conforme a lo dispuesto en el artículo 60 del Decreto 854 de 2001 “Las Secretarías de Despacho, Que, en el mismo sentido, los artículos 12 y 25 de la Ley 80 de 1993, en concordancia con el artículo 37 del Decreto 2150 de diciembre 5 de 1995, facultan al representante legal de la entidad estatal para delegar total o parcialmente, la competencia para la realización de licitaciones o concursos para la celebración de 113 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-113 • 2023 • MAYO • 16 009, Grado 07 de la Dirección de Gestión Corporativa de la Entidad, la facultad de celebrar todos los contratos, convenios, negocios jurídicos o acuerdos de voluntades que se deriven del adelantamiento de las diferentes modalidades de selección de contratistas/asociados consagradas en la normatividad vigente aplicable, y en general, todos los actos y documentos propios de cada una de las etapas precontractual, contractual y postcontractual con independencia de su régimen legal y de su cuantía, relacionados con los proyectos de funcionamiento, incluso los que no generen erogación y se encuentren relacionados con las actividades a cargo de la Dirección de Gestión Corporativa.

Departamentos Administrativos y Unidad Ejecutiva de Servicios Públicos, como entidades ejecutoras que conforman el Presupuesto Anual del Distrito Capital, tienen la capacidad de contratar y comprometer a nombre de la persona jurídica de la que hacen parte y ordenar el gasto en desarrollo de las apropiaciones incorporadas en su presupuesto. Estas facultades están en cabeza de los Secretarios de Despacho, Directores de Departamento y Gerente de la Unidad Ejecutiva de Servicios Públicos. Estas competencias podrán ser delegadas en funcionarios del nivel directivo y serán ejercidas teniendo en cuenta las normas consagradas en el Estatuto General de Contratación de la Administración Pública y en las disposiciones legales vigentes”.

Artículo 3.

Disponer que, en aquellos procesos financiados al tiempo por proyectos de inversión y funcionamiento, el facultado para celebrar el negocio jurídico respectivo será quien aporte la mayor parte de la financiación. Lo anterior de conformidad con lo dispuesto en los artículos anteriores.

Que el artículo 17 del Acuerdo Distrital 257 de 2006 prevé: “Las autoridades administrativas del Distrito Capital podrán delegar el ejercicio de sus funciones a sus colaboradores o a otras autoridades con funciones afines o complementarias, de conformidad con la Constitución Política y la ley, especialmente con la Ley 489 de 1998”.

Artículo 4.

Disponer que la Oficina Jurídica o la dependencia que haga sus veces, será el responsable de adelantar el trámite de la modalidad de contratación directa para la prestación de los servicios profesionales y de apoyo a la gestión, con personas naturales y jurídicas, así como las demás modalidades de selección de contratistas, previstas en la normatividad legal vigente, así como orientar y revisar de manera previa todos los asuntos relacionados con el presente acto.

Que con el propósito de optimizar los procesos administrativos para un adecuado y eficiente cumplimiento de las funciones constitucionales y legales a cargo de la Secretaría Distrital de Desarrollo Económico y en aplicación de, entre otros, los principios eficiencia, economía y celeridad que deben regir la actividad contractual, la Secretaría requiere delegar unas funciones en materia contractual conforme lo dispone el presente acto.

Que, en mérito de lo expuesto,

RESUELVE:

Artículo 5.

Corresponde a los delegatorios el ejercicio de las atribuciones conferidas, conforme a las disposiciones legales vigentes que regulan la materia y la responsabilidad para el ejercicio de las actuaciones que emanan de la facultad otorgada. Los delegatorios presentarán los informes sobre el ejercicio de las funciones delegadas que le sean requeridos por el jefe de la Entidad y mantendrán informado al delegante de sus actuaciones.

Artículo 6.

En aquellas situaciones excepcionales establecidas por el Despacho, el(a) Subsecretario(a) de Despacho, Código 045, Grado 08 de la Subsecretaría de Desarrollo Económico podrá asumir la facultad descrita relacionada en el artículo segundo del presente acto y el(a) Director(a) Técnico, Código 009, Grado 07 de la Dirección de Gestión Corporativa de la Entidad podrá asumir la facultad relacionada en el artículo primero de la presente resolución.

Artículo 1.

Delegar en el Empleo de libre nombramiento y remoción, denominado Subsecretario de Despacho, Código 045, Grado 08 de la Subsecretaría de Desarrollo Económico, la facultad de celebrar todos los contratos, convenios, negocios jurídicos o acuerdos de voluntades que se deriven del adelantamiento de las diferentes modalidades de selección de contratistas/ asociados consagradas en la normatividad vigente aplicable, y en general, todos los actos y documentos propios de cada una de las etapas precontractual, contractual y postcontractual con independencia de su régimen legal y de su cuantía, relacionados con los proyectos de inversión y demás diferentes a funcionamiento, incluso los que no generen erogación y se encuentren relacionados con las actividades a cargo de las diferentes áreas que conforman la estructura de la Entidad.

Artículo 7.

El presente acto rige a partir de la fecha de su expedición y deroga todas las disposiciones que le sean contrarias, es especial la Resolución No. 201 de 2022 y 401 de 2022.

Artículo 2.

Delegar en el Empleo de libre nombramiento y remoción, denominado Director Técnico, Código

REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-114 • 2023 • MAYO • 16 114 Dada en Bogotá, D.C., a los once (11) días del Que, en consideración a lo expuesto, mes de mayo de dos mil veintitrés (2023).

RESUELVE:

COMUNÌQUESE Y CÚMPLASE.

ALFREDO JOSÉ BATEMAN SERRANO Secretario Distrital de Desarrollo Económico

Artículo 1.

Ordenar la publicación en el Registro Distrital, división de la Secretaria General de la Alcaldía Mayor, los actos administrativos relacionados en los anexos No.1 y No.2 que hacen parte de la presente resolución, de acuerdo con la parte motiva.

SECRETARÍA DE HACIENDA - DIRECCIÓN DISTRITAL DE IMPUESTOS DE BOGOTÁ – DIB

Artículo 2.

Los Actos administrativos para publicar se encuentran listados en los siguientes anexos: Anexo No. 1 con 14 Registros, Anexo No. 2 con 289 Registros.

Artículo 3.

Acto(s) administrativo(s) del anexo No. 1:

RESOLUCIÓN Nº DDI-017130, OFICINA TIPO DE ACTO 2023EE129000O1 (12 de mayo de 2023)

RESOLUCIÓN DE DEVOLUCIÓN Y/O COMPENSACIÓN CUENTAS CORRIENTES Y DEVOLUCIONES “Por medio de la cual se ordena la publicación de actos administrativos, de conformidad con el artículo LIQUIDACIÓN LIQUIDACIÓN OFICIAL DE AFORO 13 del Acuerdo 469 de 2011” LA JEFE DE LA OFICINA DE NOTIFICACIONES Y DOCUMENTACIÓN FISCAL DE LA SUBDIRECCIÓN DE EDUCACIÓN TRIBUTARIA Y SERVICIO -DIRECCIÓN DISTRITAL DE IMPUESTOS DE BOGOTÁ – DIB Contra los actos administrativos mencionados procede el Recurso de Reconsideración que deberá interponerse ante la Oficina de Recursos Tributarios de la Subdirección Jurídico Tributaria, ubicada en la Dirección Distrital de Impuestos de Bogotá en la Carrera 30 No. 25 – 90 Piso 14, costado occidental dentro de los (2) Meses siguientes a esta publicación.

En ejercicio de las competencias conferidas en el artículo 162 del Decreto Distrital No. 807 de 1993 y de las funciones establecidas en el artículo 26 del Acto(s) administrativo(s) del anexo No. 2:

OFICINA TIPO DE ACTO Decreto Distrital 601 de diciembre de 2014, y de conformidad con lo establecido en el artículo 13 del Acuerdo 469 de 2011.

EMPLAZAMIENTO PARA DECLARAR CONTROL MASIVO

CONSIDERANDO:

REQUERIMIENTO ESPECIAL CUENTAS CORRIENTES Y DEVOLUCIONES AUTO INADMISORIO FISCALIZACIÓN REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN GRANDES CONTRIBUYENTES GENERAL DE FISCALIZACIÓN REQUERIMIENTO ESPECIAL Que, en desarrollo de los principios orientadores de la función administrativa de la eficacia, economía, celeridad y eficiencia, resulta necesario simplificar y adecuar a los avances tecnológicos e informáticos el procedimiento de publicación de actos administrativos proferidos por la administración tributaria distrital, devueltos por correo.

Contra los actos administrativos mencionados en el anexo No. 2 no procede ningún Recurso. La notificación se entenderá surtida desde la fecha de publicación de este aviso.

Artículo 4.

Esta Resolución rige a partir de su publicación.

Que conforme a lo dispuesto en el literal b) del artículo 26 del Decreto Distrital 601 de diciembre de 2014, corresponde a la Oficina de Notificaciones y Documentación Fiscal notificar los actos administrativos que se generen en desarrollo de la gestión de la Dirección Distrital de Impuestos de Bogotá y/o sus dependencias Dada en Bogotá, D.C., a los doce (12) días del mes de mayo de dos mil veintitrés (2023).

PUBLÍQUESE, COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE.

Que de conformidad con lo establecido en el artículo 13 del Acuerdo 469 de 2011, los actos administrativos relacionados en los anexos No. 1 y No. 2 fueron devueltos por correo y se hace necesario publicarlos en el Registro Distrital, división de la secretaria general de la Alcaldía Mayor.

MARÍA LINNETTE ROJAS RIVERA Jefe Oficina de Notificaciones y Documentación Fiscal 115 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-115 • 2023 • MAYO • 16 CAUSAL DE DEVOLUCIÓN DE FECHA 22/04/2023 DESCONOCIDO DEVOLUCIÓN F 35 04/05/2023 CERRADO BG 18 27/04/2023 REHUSADO AUTOPISTA 35 APTO 502 27/04/2023 DESCONOCIDO NOTIFICACIÓN DENTAL BG 11B MEDELLIN KM 7 COSTADO OCCI- PERÍODO GRAVABLE DIRECCIÓN DE DEL ACTO FECHA TIPO DE ACTO CIAL DE AFORO 26/04/2023 2017 TV 2A ESTE 87 97 05/05/2023 CERRADO CIAL DE AFORO 26/04/2023 2017 TV 3 87 97 05/05/2023 CERRADO COMPENSACIÓN 08/03/2023 2022-1 COMPENSACIÓN 12/04/2023 2022 CARRERA 1 70 COMPENSACIÓN 17/04/2023 2022-7 KR 85D 46A 65 COMPENSACIÓN 19/04/2023 2010, 2011, 2012 CL 35 SUR 73 COMPENSACIÓN 04/04/2023 2020, 2021, 2022 CL 148 7B 89 28/04/2023 CERRADO COMPENSACIÓN 27/04/2023 2019, 2020, 2021 KR 151 138 35 04/05/2023 CERRADO DEVOLUCIÓN Y/O DEVOLUCIÓN Y/O DEVOLUCIÓN Y/O DEVOLUCIÓN Y/O DEVOLUCIÓN Y/O DEVOLUCIÓN Y/O PLACA - CHIP Y/O MATRICULA INMOBILIARIA-NIT DE TIPO EACIÓN EACIÓN URBANA LC 15-3-0165 LIQUIDACIÓN OFI- URBANA LC 15-3-0165 LIQUIDACIÓN OFI- IMPUESTO ENTE IDENTIFI- NOTIFICACIÓN POR AVISO 830.076.658 ICA 830076658 RESOLUCIÓN DE CACIÓN DEL CONTRIBUY- las actuaciones administrativas objeto de la presente publicación.

S.A.

REYES 79.719.235 PREDIAL AAA0264YSAF RESOLUCIÓN DE DUCON 4.079.138 VEHÍCULOS ICN173 RESOLUCIÓN DE APODERADO NOMBRE DEL SALAZAR RUZ 17.166.323 PREDIAL AAA0117SBJH RESOLUCIÓN DE ZULUAGA SAS 890.928.717 ICA 890928717 RESOLUCIÓN DE INTERAMERICANA

- EN LIQUIDACIÓN 830.016.477 DELIN-

HERRERA FORERO 19.061.735 VEHÍCULOS DCA532 RESOLUCIÓN DE OS DE MCGRAW HILL CONTRIBUYENTE Y/O FONDO DE EMPLEAD- ANEXO No.1 DE LA RESOLUCIÓN No. DDI-017130 DEL 12 DE MAYO DE 2023 de la Subdirección de Determinación, profirierón para los contribuyentes que se relacionan a continuación, EXPEDIENTE SECRETARÍA DISTRITAL DE HACIENDA - DIRECCIÓN DISTRITAL DE IMPUESTOS DE BOGOTÁ La Jefe de la Oficina de Notificaciones y Documentación Fiscal de la Subdirección de Educación Tributaria y Servicio, hace saber:

Que los Jefes de la Oficina de Cuentas Corrientes y Devoluciones de la Subdirección de Recaudación y Cuentas Corrientes y la Oficina de Liquidación En consecuencia, conforme a lo establecido en el parágrafo 1 del artículo 13 del Acuerdo 469 de 2011, se está notificando por medio de la publicación a:

No.

DDI-016057 2023EE111958 O1 202006103108024385 BASHER Y CIA S EN C DDI-016057 2023EE111958 C1 202006103108024385 BASHER Y CIA S EN C DDI-014817 2023EE072985 O1 202302147000014666 JOSE A GERARDO E DDI-015656 2023EE093334 O1 202304107000015340 ENRIQUE RIVERA DDI-015755 2023EE096978 O1 202303287000015233 DDI-015799 2023EE098252 O1 202303177000015177 ISRAEL ALFONSO DDI-015559 2023EE091538 O1 202303287000015244 MARCO ANTONIO DDI-016069 2023EE113515 O1 202209257000012331 BENITO CASTRO RESOLUCIÓN No. RADICADO No. DE REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-116 • 2023 • MAYO • 16 116 SUR 04/05/2023 CERRADO PISO 2 27/04/2023 NO RESIDE AC 100 23 17 34 / BOGOTA, D.C. / CO 04/05/2023 CERRADO 34 / BOGOTA, D.C. / CO 04/05/2023 CERRADO 9 HANGAR 182 27/04/2023 DESCONOCIDO KR 103 26 92 IN 2022-1, 2022-2, 2022-4, 2022-5, 2022-6 2018-1, 2018-2, 2018-3, 2018-4, 2018-5, 2018-6 COMPENSACIÓN 05/04/2023 2022-1 KR 19B 26 SUR COMPENSACIÓN 12/04/2023 2022-2 KR 78K 33A 57 COMPENSACIÓN 05/04/2023 2021-5 KR 19B 26 SUR COMPENSACIÓN 03/04/2023 COMPENSACIÓN 13/04/2023 2021 AV. 82 10 62 P5 03/05/2023 NO RESIDE COMPENSACIÓN 10/04/2023 DEVOLUCIÓN Y/O DEVOLUCIÓN Y/O DEVOLUCIÓN Y/O DEVOLUCIÓN Y/O DEVOLUCIÓN Y/O DEVOLUCIÓN Y/O NOTIFICACIÓN POR AVISO Jefe Oficina de Notificaciones y Documentación Fiscal los dos (2) meses siguientes a la publicación del presente aviso.

SAS 900.139.876 ICA 900139876 RESOLUCIÓN DE ANDINA SAS 900.361.174 ICA 900361174 RESOLUCIÓN DE NICAL SERVICES INC 900.520.219 ICA 900520219 RESOLUCIÓN DE ANEXO No.1 DE LA RESOLUCIÓN No. DDI-017130 DEL 12 DE MAYO DE 2023 SECRETARÍA DISTRITAL DE HACIENDA - DIRECCIÓN DISTRITAL DE IMPUESTOS DE BOGOTÁ Contra los actos administrativos mencionados procede el Recurso de Reconsideración que deberá interponerse ante la Oficina de Recursos Tributarios de la DDI-15674 2023EE093549 O1 202302017000014406 TECACTIVA SAS 900.934.977 RETEICA 900934977 RESOLUCIÓN DE DDI-15575 2023EE092115 O1 202302017000014405 BACET GROUP S.A.S 900.869.049 ICA 900869049 RESOLUCIÓN DE DDI-15575 2023EE092115 O1 202302017000014405 BACET GROUP S.A.S 900.869.049 RETEICA 900869049 RESOLUCIÓN DE Subdirección Jurídico Tributaria, ubicada en la Dirección Distrital de Impuestos de Bogotá en la Carrera 30 No. 25 – 90 piso 14, costado occidental dentro de DDI-015515 2023EE091047 O1 202303287000015221 TERUMO COLOMBIA DDI-015716 2023EE095502 O1 202304107000015288 BELL TEXTRON TECH- DDI-015595 2023EE092312 O1 202303287000015238 COLCHARTER IPS MARÍA LINNETTE ROJAS RIVERA 117 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-117 • 2023 • MAYO • 16 CAUSAL DE DEVOLUCIÓN DE FECHA DEVOLUCIÓN SUR 28/04/2023 CERRADO 27B 32 28/04/2023 CERRADO AP 302 28/04/2023 CERRADO AP 302 28/04/2023 CERRADO TO 4 AP 101 26/04/2023 NO RESIDE 32 BRR VILLA DEL RI 03/05/2023 DESCONOCIDO KR 5 86 42 AP 201 - BOGOTA (BOGOTA D.C) 25/04/2023 NO RESIDE 503 - BOGOTA (BOGOTA D.C) 25/04/2023 DESCONOCIDO NOTIFICACIÓN KR 7 79B 15 OF PERÍODO GRAVABLE DIRECCIÓN DE DEL ACTO FECHA TIPO DE ACTO ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 8 10 53 28/04/2023 DESCONOCIDO ESPECIAL 05/04/2023 2021 KR 88 74 B 37 ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 88 74 B 37 ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 57B SUR 63 ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 27B 71D 26 ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 71G SUR ESPECIAL 10/04/2023 2020, 2021 CL 74 SUR 35 145 19/04/2023 CERRADO ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 2 4 16 26/04/2023 CERRADO ESPECIAL 05/04/2023 2021 KR 2 4 16 26/04/2023 CERRADO ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 2 2 60 26/04/2023 CERRADO ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 50A 174B 67 PARA DECLARAR 10/04/2023 2018, 2020, 2021 PARA DECLARAR 10/04/2023 2018, 2020, 2021 PLACA - CHIP Y/O MATRICULA INMOBILIARIA-NIT DE TIPO IMPUESTO objeto de la presente publicación.

NOTIFICACIÓN POR AVISO ENTE IDENTIFI- CACIÓN DEL CONTRIBUY- REYES 4.297.207 VEHÍCULOS IIX515 REQUERIMIENTO REYES 4.297.207 VEHÍCULOS ABR931 REQUERIMIENTO NITOLA 7.228.630 VEHÍCULOS FOV406 REQUERIMIENTO QUESADA 4.943.294 VEHÍCULOS UGU279 REQUERIMIENTO QUESADA 4.943.294 VEHÍCULOS UGU279 REQUERIMIENTO EDUARDO 2.869.507 PREDIAL AAA0153UCRJ EMPLAZAMIENTO ARENALES 5.684.101 VEHÍCULOS DBU568 REQUERIMIENTO APODERADO NOMBRE DEL GARCIA GARCIA 4.445.802 PREDIAL AAA0083EFLW REQUERIMIENTO LOS FRANCISCO 54.992 PREDIAL AAA0153UCRJ EMPLAZAMIENTO HORQUEZ VALERO 4.291.253 VEHÍCULOS MXP056 REQUERIMIENTO DERON CARDENAS 3.027.299 VEHÍCULOS WDD242 REQUERIMIENTO QUINTANA MARTINEZ 7.182.569 VEHÍCULOS UUU990 REQUERIMIENTO QUINTANA MARTINEZ 7.182.569 VEHÍCULOS HCY614 REQUERIMIENTO CONTRIBUYENTE Y/O ANEXO No.2 DE LA RESOLUCIÓN No. DDI-017130 DEL 12 DE MAYO DE 2023 EXPEDIENTE SECRETARÍA DISTRITAL DE HACIENDA - DIRECCIÓN DISTRITAL DE IMPUESTOS DE BOGOTÁ La Jefe de la Oficina de Notificaciones y Documentación Fiscal de la Subdirección de Educación Tributaria y Servicio, hace saber: de la Subdirección de Determinación profirierón para los contribuyentes que se relacionan a continuación, las actuaciones administrativas Subdirección de Recaudación y Cuentas Corrientes, la Oficina de Fiscalización Grandes Contribuyentes y la Oficina General de Fiscalización En consecuencia, conforme a lo establecido en el parágrafo 1 del artículo 13 del Acuerdo 469 de 2011, se está notificando por medio de la publicación a:

Que los jefes de la Oficina de Control Masivo de la Subdirección de Educación Tributaria y Servicio, la Oficina de Cuentas Corrientes y Devoluciones de la NA 2023EE015224 O1 202301160000018128 WILSON MOLANO NA 2023EE015222 O1 202301160000018126 FABIAN ORLANDO NA 2023EE015222 O1 202301160000018126 FABIAN ORLANDO NA 2023EE015210 C1 202301160000018114 ARGEMIRO JAIMES NA 2023EE015412 C1 202301160000018316 GERARDO MACIAS NA 2023EE015412 O1 202301160000018316 GERARDO MACIAS NA 2023EE039914 O1 20230213000028623 LUIS FERNANDO NA 2023EE015406 O1 202301160000018310 LUIS ALFREDO REYES NA 2023EE015405 O1 202301160000018309 JOSE LEONCIO BO- NA 2023EE015406 O1 202301160000018310 LUIS ALFREDO REYES NA 2023EE015384 O1 202301160000018288 JAIRO HERNAN CAL- NA 2023EE040359 C1 20230213000029068 VILLATE BONILLA NA 2023EE040359 O1 20230213000029068 PEDRAZA NEIRA CAR- No.

CIÓN No. RADICADO No. DE RESOLU- REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-118 • 2023 • MAYO • 16 118 25/04/2023 NO RESIDE 25/04/2023 NO RESIDE CA 10 28/04/2023 CERRADO DONIA 28/04/2023 CERRADO 14B 16 27/04/2023 NO RESIDE AP 503 26/04/2023 NO RESIDE AP 305 24/04/2023 NO RESIDE PERALT PERALT 2 AP 404 28/04/2023 NO RESIDE CASA 17 25/04/2023 NO RESIDE CARRETON CARRETON VIA ANT CHIA VIA ANT CHIA villa JARDIN 1 CAJICA CONJ CAJICA CONJ (BOGOTA D.C) 24/04/2023 NO RESIDE SUR - BOGOTA CASA 5 PUENTE CASA 5 PUENTE ESPECIAL 05/04/2023 2020 MONTERIA CL 41 ESPECIAL 05/04/2023 2020 TV 13 B 63 14 27/04/2023 NO RESIDE ESPECIAL 05/04/2023 2020, 2021 CL 36 74 5 FRE- ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 70B 41 206 25/04/2023 NO RESIDE ESPECIAL 05/04/2023 2020 DG 83 78 82 27/04/2023 CERRADO ESPECIAL 05/04/2023 2021 ESPECIAL 05/04/2023 2020 ESPECIAL 05/04/2023 2020, 2021 CL 166 49 20 ESPECIAL 05/04/2023 2020, 2021 CL 56 6 56 27/04/2023 DESCONOCIDO ESPECIAL 05/04/2023 2020, 2021 CL 127A 5C 46 TO ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 106 235B 51 ESPECIAL 05/04/2023 2020, 2021 KR 22 21 65 CA ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 24 29 64 27/04/2023 CERRADO PARA DECLARAR 17/04/2023 2017 KR 6 11 73 25/04/2023 CERRADO PARA DECLARAR 10/04/2023 2021 KR 14 14 25 PARA DECLARAR 17/04/2023 2017 CL 114 56 40 PARA DECLARAR 17/04/2023 2017 KR 8H 165A 43 25/04/2023 REHUSADO PARA DECLARAR 17/04/2023 2017 AK 70 96 84 21/04/2023 NO RESIDE NOTIFICACIÓN POR AVISO DOZA 9.081.238 VEHÍCULOS CDL901 EMPLAZAMIENTO GAMBA 11.430.372 VEHÍCULOS FZO826 REQUERIMIENTO NITOLA 7.228.630 VEHÍCULOS FOV406 REQUERIMIENTO MUÑOZ 10.527.628 VEHÍCULOS FOX659 REQUERIMIENTO FONSECA 7.629.364 VEHÍCULOS GMW700 REQUERIMIENTO RODRIGUEZ 11.204.943 VEHÍCULOS JMN894 REQUERIMIENTO RODRIGUEZ 11.204.943 VEHÍCULOS EIS613 REQUERIMIENTO RETO MOLINA 10.884.018 VEHÍCULOS UBV511 REQUERIMIENTO REA SALGADO 10.283.891 VEHÍCULOS RAX832 REQUERIMIENTO DONA CORREA 8.392.811 VEHÍCULOS IJQ200 EMPLAZAMIENTO LOS SALVADOR 14.138.079 VEHÍCULOS IEO049 EMPLAZAMIENTO OTERO GRACIA 10.821.026 VEHÍCULOS HKU453 REQUERIMIENTO MARTHA VALERIA 11.789.037 PREDIAL AAA0100MZZM EMPLAZAMIENTO BARBOSA JURADO 15.171.739 VEHÍCULOS JEM561 REQUERIMIENTO BARBOSA JURADO 15.171.739 VEHÍCULOS JEM561 REQUERIMIENTO GUTIERREZ ZORRO 12.548.345 VEHÍCULOS RCO743 REQUERIMIENTO CUARAN CANACUAN 13.074.455 VEHÍCULOS FPT267 REQUERIMIENTO SEPULVEDA CUARTAS 10.284.704 VEHÍCULOS IXT268 EMPLAZAMIENTO ANEXO No.2 DE LA RESOLUCIÓN No. DDI-017130 DEL 12 DE MAYO DE 2023 SECRETARÍA DISTRITAL DE HACIENDA - DIRECCIÓN DISTRITAL DE IMPUESTOS DE BOGOTÁ NA 2023EE015354 C1 202301160000018258 ANGEL ROSEMBERG NA 2023EE015354 O1 202301160000018258 ANGEL ROSEMBERG NA 2023EE040032 O1 20230213000028741 PEÑA BARRERO CAR- NA 2023EE015352 O1 202301160000018256 JOSE LENIDAS NA 2023EE015350 O1 202301160000018254 SEBASTIAN ORLANDO NA 2023EE015347 O1 202301160000018251 TITO NEL ROJAS NA 2023EE040355 C1 20230213000029064 ARROYAVE CARDOZO NA 2023EE015339 O1 202301160000018243 CAMILO JOSE BUENO NA 2023EE015339 O1 202301160000018243 CAMILO JOSE BUENO NA 2023EE015332 O1 202301160000018236 MARIO ANTONIO BAR- NA 2023EE015329 O1 202301160000018233 WILLIAM EDUARDO NA 2023EE015321 O1 202301160000018225 JOSE ANTONIO FALLA NA 2023EE040090 O1 20230213000028799 CARLOS ARTURO NA 2023EE015312 O1 202301160000018216 DIEGO GERMAN COR- NA 2023EE040191 O1 20230213000028900 ISRAEL VACA MEN- NA 2023EE040040 O1 20230213000028749 FABIO ARTURO CAR- NA 2023EE015444 O1 202301160000018348 EDGAR VESGA NA 2023EE015224 C1 202301160000018128 WILSON MOLANO 119 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-119 • 2023 • MAYO • 16 3 8 05/05/2023 CERRADO 1101 26/04/2023 NO RESIDE 16 19 02/05/2023 NO RESIDE E CN 3 26/04/2023 NO RESIDE 38 SUR 03/05/2023 CERRADO RACAIBO 28/04/2023 DESCONOCIDO V AP 1101 26/04/2023 NO RESIDE IN 22 AP 101 28/04/2023 FALLECIDO BOSQUES MA- BD INTERMEDIA ESPECIAL 05/04/2023 2020, 2021 CORABASTOS ESPECIAL 05/04/2023 2020, 2021 AC 8 SUR 29 C ESPECIAL 05/04/2023 2020, 2021 CL 11 10 33 27/04/2023 NO RESIDE ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 5C 69D 19 26/04/2023 CERRADO ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 56 145 51 AP ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 56 145 51 TO ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 19B SUR ESPECIAL 05/04/2023 2020 DG 159B 14A 40 ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 43 18 50 MZ ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 44C 7M 03 26/04/2023 NO RESIDE ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 8 12 73 24/04/2023 NO RESIDE ESPECIAL 05/04/2023 2020, 2021 CL 24 19 55 28/04/2023 CERRADO ESPECIAL 05/04/2023 2020, 2021 CL 24 18 83 28/04/2023 CERRADO ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 102 16I 16 27/04/2023 CERRADO ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 13 11 38 28/04/2023 CERRADO ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 39 7 62 27/04/2023 NO RESIDE ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 98 71 62 28/04/2023 CERRADO ESPECIAL 05/04/2023 2020 MZ 16 CA 14 PARA DECLARAR 17/04/2023 2017 KR 17A 116 97 25/04/2023 DESCONOCIDO NOTIFICACIÓN POR AVISO PLATA 17.180.013 VEHÍCULOS CZF590 REQUERIMIENTO MARIN 19.125.299 VEHÍCULOS BBM671 REQUERIMIENTO MORENO 19.105.915 VEHÍCULOS UUL247 REQUERIMIENTO MORENO 19.105.915 VEHÍCULOS UUL247 REQUERIMIENTO CARVAJAL 19.258.017 VEHÍCULOS BJU753 REQUERIMIENTO ERA MELO 17.268.651 VEHÍCULOS UUP835 REQUERIMIENTO ARBELAEZ 16.368.064 VEHÍCULOS IMR010 REQUERIMIENTO JARAMILLO 17.076.366 VEHÍCULOS RHL112 REQUERIMIENTO MESA GARAY 17.181.274 VEHÍCULOS NBV786 REQUERIMIENTO MESA GARAY 17.181.274 VEHÍCULOS NBV786 REQUERIMIENTO LEZ ORDOÑEZ 18.153.264 VEHÍCULOS UBW619 REQUERIMIENTO DIEGOS PEREZ 19.182.661 VEHÍCULOS EJM275 REQUERIMIENTO ACEVEDO LOPEZ 19.289.464 VEHÍCULOS BBW936 REQUERIMIENTO BRANO HERRERA 19.103.704 VEHÍCULOS JDZ842 EMPLAZAMIENTO DOR HERNANDEZ 17.326.498 VEHÍCULOS HKL902 REQUERIMIENTO DOR HERNANDEZ 17.326.498 VEHÍCULOS HKL902 REQUERIMIENTO ACOSTA GUEVARA 17.970.921 VEHÍCULOS HIV511 REQUERIMIENTO HERMES ENRIQUE CAMACHO BUSTOS 17.084.577 VEHÍCULOS RBU995 REQUERIMIENTO CAMACHO BUSTOS 17.084.577 VEHÍCULOS RBU995 REQUERIMIENTO EDUARDO ANTONIO EDUARDO ANTONIO ANEXO No.2 DE LA RESOLUCIÓN No. DDI-017130 DEL 12 DE MAYO DE 2023 SECRETARÍA DISTRITAL DE HACIENDA - DIRECCIÓN DISTRITAL DE IMPUESTOS DE BOGOTÁ NA 2023EE015168 O1 202301160000018072 FLORENTINO NA 2023EE015166 O1 202301160000018070 JUAN ALVARADO NA 2023EE015164 O1 202301160000018068 CARLOS JULIO CASA- NA 2023EE015365 O1 202301160000018269 EDGAR ZAMBRANO NA 2023EE015365 C1 202301160000018269 EDGAR ZAMBRANO NA 2023EE015143 C3 202301160000018047 JOSE DEL CARMEN NA 2023EE040104 O1 20230213000028813 JAIME ALBERTO ZAM- NA 2023EE015362 O1 202301160000018266 GILDARDO GONZA- NA 2023EE015361 O1 202301160000018265 Sucesión iliquida de NA 2023EE015158 C1 202301160000018062 JORGE LUIS CORRE- NA 2023EE015158 O1 202301160000018062 JORGE LUIS CORRE- NA 2023EE015157 O1 202301160000018061 LUIS ALBERTO AGUIL- NA 2023EE015359 C1 202301160000018263 Sucesión iliquida de NA 2023EE015359 O1 202301160000018263 Sucesión iliquida de NA 2023EE015358 O1 202301160000018262 BENICIO ALFREDO NA 2023EE015156 C1 202301160000018060 CESAR EDUARDO NA 2023EE015156 O1 202301160000018060 CESAR EDUARDO NA 2023EE015356 O1 202301160000018260 GERARDO ARDILA NA 2023EE015355 O1 202301160000018259 JOSE RODRIGO REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-120 • 2023 • MAYO • 16 120 3 8 05/05/2023 CERRADO 306I 28/04/2023 FALLECIDO 306I 28/04/2023 FALLECIDO 85A 39 27/04/2023 DESCONOCIDO AP 402 27/04/2023 DESCONOCIDO OF 203 27/04/2023 NO RESIDE OF 203 27/04/2023 NO RESIDE MANDALAY 05/05/2023 CERRADO MANDALAY 05/05/2023 CERRADO 2ED OF 601 28/04/2023 REHUSADO ESTE QUITO 301 - BOGOTA (BOGOTA D.C) 26/04/2023 CERRADO CL 52A 9 07 OF BD INTERMEDIA ESPECIAL 05/04/2023 2020 AK 19 108 45 ESPECIAL 05/04/2023 2020 AK 19 108 45 ESPECIAL 05/04/2023 2020 AV CIUDAD D ESPECIAL 05/04/2023 2020 AK 30 85 A 39 27/04/2023 DESCONOCIDO ESPECIAL 10/04/2023 2020, 2021 CL 17 A 9 39 19/04/2023 DESCONOCIDO ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 10 28 36 26/04/2023 REHUSADO ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 15 122 35 TO ESPECIAL 10/04/2023 2016 CL 17 A 9 39 17/04/2023 DESCONOCIDO ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 145 19 59 AP ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 145 19 59 AP ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 112A 78F 55 26/04/2023 FALLECIDO ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 112A 78F 55 26/04/2023 FALLECIDO ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 106A 19A 64 ESPECIAL 05/04/2023 2021 CL 5 TAB 76 31 ESPECIAL 05/04/2023 2020, 2021 CL 5 TAB 76 31 ESPECIAL 05/04/2023 2021 CORABASTOS PARA DECLARAR 17/04/2023 2017, 2018 CL 76 16A 14 21/04/2023 DESCONOCIDO PARA DECLARAR 17/04/2023 2017, 2018 CL 76 16A 14 21/04/2023 DESCONOCIDO PARA DECLARAR 10/04/2023 2017, 2018, 2020, 2021 NOTIFICACIÓN POR AVISO BAEZ 19.349.654 VEHÍCULOS BLF708 REQUERIMIENTO PUENTES 20.613.985 VEHÍCULOS RAS878 REQUERIMIENTO BOLAÑOS 27.451.303 VEHÍCULOS UBN938 EMPLAZAMIENTO BOLAÑOS 27.451.303 VEHÍCULOS MPA51B EMPLAZAMIENTO REZ GIRALDO 21.481.818 PREDIAL AAA0035JTPP REQUERIMIENTO REZ GIRALDO 21.481.818 PREDIAL AAA0035JTPP REQUERIMIENTO ALVAREZ MORA 22.854.285 VEHÍCULOS RKO736 REQUERIMIENTO ALVAREZ MORA 22.854.285 VEHÍCULOS IDV318 REQUERIMIENTO VICTOR JACOBO VICTOR JACOBO VICTOR JACOBO VICTOR JACOBO UTA BARACALDO 20.335.880 VEHÍCULOS JCZ882 REQUERIMIENTO ACEVEDO LOPEZ 19.289.464 VEHÍCULOS EBQ235 REQUERIMIENTO ACEVEDO LOPEZ 19.289.464 VEHÍCULOS BBW936 REQUERIMIENTO ACEVEDO LOPEZ 19.289.464 VEHÍCULOS EBQ235 REQUERIMIENTO BERG DE SANTOS 20.203.968 PREDIAL AAA0144LMOE EMPLAZAMIENTO MONTEJO CASTILLO 19.439.522 VEHÍCULOS RNV870 REQUERIMIENTO MONTEJO CASTILLO 19.439.522 VEHÍCULOS CXI924 REQUERIMIENTO MONTEJO CASTILLO 19.439.522 VEHÍCULOS RNV870 REQUERIMIENTO MONTEJO CASTILLO 19.439.522 VEHÍCULOS CXI924 REQUERIMIENTO TORRES FERNANDEZ 22.737.543 VEHÍCULOS EIY838 REQUERIMIENTO TORRES FERNANDEZ 22.737.543 VEHÍCULOS EIY838 REQUERIMIENTO ANEXO No.2 DE LA RESOLUCIÓN No. DDI-017130 DEL 12 DE MAYO DE 2023 SECRETARÍA DISTRITAL DE HACIENDA - DIRECCIÓN DISTRITAL DE IMPUESTOS DE BOGOTÁ NA 2023EE040116 O1 20230213000028825 MARIA JESUS REALPE NA 2023EE040116 O1 20230213000028825 MARIA JESUS REALPE NA 2023EE015377 O1 202301160000018281 LEONOR ESTHER NA 2023EE015377 O1 202301160000018281 LEONOR ESTHER NA 2023EE015376 C1 202301160000018280 ADRIANA MARCELA NA 2023EE015376 O1 202301160000018280 ADRIANA MARCELA NA 2023EE039746 O1 20230213000028455 ALINA ASTRID ALVA- NA 2023EE015372 O1 202301160000018276 LIDIA LUZMILA PONG- NA 2023EE015374 C1 202301160000018278 STELLA TORRES NA 2023EE039747 O1 20230213000028456 ALINA ASTRID ALVA- NA 2023EE040358 O1 20230213000029067 BERTHA STRAUS- NA 2023EE015171 C1 202301160000018075 Sucesión iliquida de NA 2023EE015171 C1 202301160000018075 Sucesión iliquida de NA 2023EE015171 O1 202301160000018075 Sucesión iliquida de NA 2023EE015171 O1 202301160000018075 Sucesión iliquida de NA 2023EE015369 C1 202301160000018273 REINALDO ROJAS NA 2023EE015168 C1 202301160000018072 FLORENTINO NA 2023EE015168 C1 202301160000018072 FLORENTINO NA 2023EE015168 O1 202301160000018072 FLORENTINO 121 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-121 • 2023 • MAYO • 16 D.C) 25/04/2023 NO RESIDE G 65 27/04/2023 CERRADO AP 303 25/04/2023 NO RESIDE AP 101 28/04/2023 CERRADO OF 102 26/04/2023 DESCONOCIDO OF 102 26/04/2023 DESCONOCIDO 04 - BOGOTA (BOGOTA D.C) 25/04/2023 REHUSADO (BOGOTA D.C) 24/04/2023 NO RESIDE SUR - BOGOTA GOTA (BOGOTA ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 43 8A 85 01/05/2023 CERRADO ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 43 8A 81 01/05/2023 CERRADO ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 19N 22 27 25/04/2023 CERRADO ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 14 SUR 28 27 03/05/2023 CERRADO ESPECIAL 05/04/2023 2020, 2021 KR 40 15 45 27/04/2023 CERRADO ESPECIAL 05/04/2023 2020, 2021 CL 56A 50 43 ESPECIAL 05/04/2023 2020, 2021 CL 9 23 51 27/04/2023 DESCONOCIDO ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 64G 90A 37 ESPECIAL 05/04/2023 2021 CL 64G 90A 37 ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 12 9 39 27/04/2023 DESCONOCIDO ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 63 22A 41 26/04/2023 NO RESIDE ESPECIAL 05/04/2023 2020 KRA 123 22 ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 123 22G 65 27/04/2023 CERRADO PARA DECLARAR 17/04/2023 2017 KR 9A 96 76 25/04/2023 DESCONOCIDO PARA DECLARAR 17/04/2023 2017 KR 9C 121 48 PARA DECLARAR 10/04/2023 2017 CL 167 AN 5A PARA DECLARAR 10/04/2023 2021 KR 14 14 25 PARA DECLARAR 10/04/2023 2017 CL 45 6 25 - BO- PARA DECLARAR 17/04/2023 2017 CL 44 66B 35 21/04/2023 DESCONOCIDO PARA DECLARAR 17/04/2023 2017 KR 7 8 68 21/04/2023 DESCONOCIDO NOTIFICACIÓN POR AVISO RAZA 32.624.922 VEHÍCULOS RCN616 REQUERIMIENTO RAZA 32.624.922 VEHÍCULOS FYQ537 REQUERIMIENTO FORERO 36.294.944 VEHÍCULOS RLS534 REQUERIMIENTO DE VELEZ 32.447.926 VEHÍCULOS CCO631 EMPLAZAMIENTO LUZ GLORIA 41.591.476 PREDIAL AAA0156SBRJ EMPLAZAMIENTO LUZ ANGELA 35.460.523 PREDIAL AAA0156SBRJ EMPLAZAMIENTO MARTHA EDA 41.684.239 PREDIAL AAA0100MZZM EMPLAZAMIENTO OROS PULIDO 28.788.908 VEHÍCULOS JFO551 REQUERIMIENTO PEREZ ROSAS 46.670.362 VEHÍCULOS DMX013 REQUERIMIENTO PEREZ ROSAS 46.670.362 VEHÍCULOS DMX013 REQUERIMIENTO ALDANA ALDANA 30.580.708 VEHÍCULOS HJK905 REQUERIMIENTO FAYAD DE BESAILE 30.560.315 VEHÍCULOS IWK483 EMPLAZAMIENTO ARAUJO BASTIDAS 36.952.206 VEHÍCULOS ERS401 REQUERIMIENTO CASTAÑO HERRERA 43.866.979 VEHÍCULOS HTT243 EMPLAZAMIENTO TIZABAL FERNANDEZ 41.910.595 VEHÍCULOS UTR095 REQUERIMIENTO ANEXO No.2 DE LA RESOLUCIÓN No. DDI-017130 DEL 12 DE MAYO DE 2023 SECRETARÍA DISTRITAL DE HACIENDA - DIRECCIÓN DISTRITAL DE IMPUESTOS DE BOGOTÁ NA 2023EE015411 C1 202301160000018315 CLAUDIA MARITZA NA 2023EE015411 O1 202301160000018315 CLAUDIA MARITZA NA 2023EE040030 O1 20230213000028739 ELIANA MILENA NA 2023EE015403 O1 202301160000018307 BLANCA NAYDU ARIS- NA 2023EE040133 O1 20230213000028842 LIGIA OSORIO CUAN 41.698.219 VEHÍCULOS RKL671 EMPLAZAMIENTO NA 2023EE040355 O1 20230213000029064 CARDOZO OSPINA NA 2023EE040362 C1 20230213000029071 VILLALBA DE GARCIA NA 2023EE015393 C1 202301160000018297 MARIA YENNY PARRA 39.668.290 VEHÍCULOS VER625 REQUERIMIENTO NA 2023EE015391 O1 202301160000018295 ANA PATRICIA NA 2023EE015188 O1 202301160000018092 KAREN ANDREA VEGA NA 2023EE040362 C6 20230213000029071 GARCIA LEGUIZAMO NA 2023EE015332 C1 202301160000018236 LUZ EMIRA BENITEZ 34.508.806 VEHÍCULOS UBV511 REQUERIMIENTO NA 2023EE015185 C1 202301160000018089 AMERICA RUIZ BAR- NA 2023EE015185 C1 202301160000018089 AMERICA RUIZ BAR- NA 2023EE040189 O1 20230213000028898 MARIA AMPARO TORO NA 2023EE015386 O1 202301160000018290 INGRID JOHANA NA 2023EE040065 O1 20230213000028774 YOLANDA MARIA NA 2023EE015383 O1 202301160000018287 ANA MARIA MATAM- NA 2023EE015382 C1 202301160000018286 ESMELDA PRADA 28.648.283 VEHÍCULOS IXV010 REQUERIMIENTO NA 2023EE015382 O1 202301160000018286 ESMELDA PRADA 28.648.283 VEHÍCULOS IXV010 REQUERIMIENTO REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-122 • 2023 • MAYO • 16 122 103 02/05/2023 NO RESIDE 106 25/04/2023 DESCONOCIDO 205 26/04/2023 NO RESIDE 205 26/04/2023 NO RESIDE 255 26/04/2023 NO RESIDE 255 26/04/2023 NO RESIDE SUR 28/04/2023 DESCONOCIDO SUR 03/05/2023 CERRADO SUR 02/05/2023 NO RESIDE RITA 02/05/2023 NO RESIDE 72 45 26/04/2023 DESCONOCIDO IN 105 24/04/2023 CERRADO 10 SUR 02/05/2023 NO RESIDE 27 PI 3B 03/05/2023 CERRADO KR 7 32 33 OF 1704 - BOGOTA (BOGOTA D.C) 25/04/2023 DESCONOCIDO SUR BRR SANTA ESPECIAL 05/04/2023 2020, 2021 KR 62 BIS 6A 40 25/04/2023 NO RESIDE ESPECIAL 05/04/2023 2020 AK 1 84 A 71 AP ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 6 47 58 27/04/2023 DESCONOCIDO ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 31 SUR 23C ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 119 14 35 27/04/2023 NO RESIDE ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 19 BIS 47A ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 56D SUR ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 22 20A 95 26/04/2023 CERRADO ESPECIAL 05/04/2023 2020, 2021 KR 81C 5B 45 ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 32C 10 22 ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 39A 33 37 ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 39A 33 37 ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 10 20 35 OF ESPECIAL 05/04/2023 2021 CL 10 20 35 OF ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 10 20 35 LC ESPECIAL 05/04/2023 2021 CL 10 20 35 LC PARA DECLARAR 17/04/2023 2017 CL 72 10 07 24/04/2023 DESCONOCIDO PARA DECLARAR 17/04/2023 2017, 2018 KR 1 67 21 AP PARA DECLARAR 10/04/2023 2018, 2020, 2021 PARA DECLARAR 17/04/2023 2017 KR 118 83A 45 NOTIFICACIÓN POR AVISO TOYA 52.272.782 VEHÍCULOS HVP755 REQUERIMIENTO ROJAS 51.993.822 VEHÍCULOS UUS149 EMPLAZAMIENTO LOZANO 52.045.320 PREDIAL AAA0153UCRJ EMPLAZAMIENTO VALLEJO 52.698.147 VEHÍCULOS IMT422 EMPLAZAMIENTO BUITRAGO 52.647.171 VEHÍCULOS MPT538 REQUERIMIENTO CUTA CANO 53.038.217 VEHÍCULOS DZY781 REQUERIMIENTO RUIZ GOMEZ 71.729.956 VEHÍCULOS HBQ012 EMPLAZAMIENTO RON GARCIA 52.099.277 VEHÍCULOS MPO527 REQUERIMIENTO VELEZ LOPEZ 51.788.341 VEHÍCULOS HBY952 REQUERIMIENTO VELEZ LOPEZ 51.788.341 VEHÍCULOS HBY952 REQUERIMIENTO TES CAICEDO 66.849.106 VEHÍCULOS HJM306 REQUERIMIENTO LAMIL JIMENEZ 51.558.639 VEHÍCULOS BSR939 REQUERIMIENTO LAMIL JIMENEZ 51.558.639 VEHÍCULOS BLF423 REQUERIMIENTO LAMIL JIMENEZ 51.558.639 VEHÍCULOS BSR939 REQUERIMIENTO LAMIL JIMENEZ 51.558.639 VEHÍCULOS BLF423 REQUERIMIENTO AREZ SANTIAGO 52.519.498 VEHÍCULOS HCT784 REQUERIMIENTO PAYARES GOMEZ 53.040.305 VEHÍCULOS CCQ852 REQUERIMIENTO GOMEZ QUINTERO 63.543.394 VEHÍCULOS FZW606 REQUERIMIENTO GRANADILLO MON- MARTINEZ BEJARANO 65.729.473 VEHÍCULOS RZJ518 REQUERIMIENTO ANEXO No.2 DE LA RESOLUCIÓN No. DDI-017130 DEL 12 DE MAYO DE 2023 SECRETARÍA DISTRITAL DE HACIENDA - DIRECCIÓN DISTRITAL DE IMPUESTOS DE BOGOTÁ NA 2023EE040021 O1 20230213000028730 WILSON ANDRES NA 2023EE015217 O1 202301160000018121 DIANA PATRICIA COR- NA 2023EE015215 O1 202301160000018119 RUBBY MARCELA NA 2023EE015434 C1 202301160000018338 ANGELA MARIA NA 2023EE015213 C1 202301160000018117 ANA CAROLINA NA 2023EE015433 C1 202301160000018337 KELLY JOHANNA NA 2023EE040054 O1 20230213000028763 ANA MARIA DUQUE NA 2023EE015426 O1 202301160000018330 ANGELA HERRERA NA 2023EE015423 O1 202301160000018327 FANNY ROCIO SU- NA 2023EE015206 C1 202301160000018110 LUISA FERNANDA NA 2023EE015418 O1 202301160000018322 MARIA INGRID CALDE- NA 2023EE040359 C3 20230213000029068 CATALINA CUELLAR NA 2023EE040162 O1 20230213000028871 ILIANA TABORDA NA 2023EE015194 O1 202301160000018098 OLGA LUCIA UMBACIA 51.965.119 VEHÍCULOS JDL408 REQUERIMIENTO NA 2023EE015416 C1 202301160000018320 LUZ ALEJANDRA NA 2023EE015416 O1 202301160000018320 LUZ ALEJANDRA NA 2023EE015414 C1 202301160000018318 MIRYAM RENE VIL- NA 2023EE015414 C1 202301160000018318 MIRYAM RENE VIL- NA 2023EE015414 O1 202301160000018318 MIRYAM RENE VIL- NA 2023EE015414 O1 202301160000018318 MIRYAM RENE VIL- 123 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-123 • 2023 • MAYO • 16 G 83 28/04/2023 CERRADO CA 13 26/04/2023 NO RESIDE 2 CN 3 21/04/2023 NO RESIDE 68H 28 27/04/2023 CERRADO 5 AP 512 26/04/2023 NO RESIDE IN 4 AP 1405 02/05/2023 NO RESIDE CORABASTOS BG REINA LC 50 05/05/2023 CERRADO ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 39 I SUR 68 ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 40 SUR ESPECIAL 05/04/2023 2020, 2021 KR 11 3 05 28/04/2023 FUERZA MAYOR ESPECIAL 05/04/2023 2020, 2021 KR 80 2 51 ESPECIAL 05/04/2023 2021 AK 30 1H 13 25/04/2023 DESCONOCIDO ESPECIAL 05/04/2023 2020 AK 30 1H 13 25/04/2023 DESCONOCIDO ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 54C 138 90 ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 8 140 25/04/2023 CERRADO ESPECIAL 05/04/2023 2020 AC 12 80D 03 28/04/2023 CERRADO ESPECIAL 05/04/2023 2020, 2021 CL 83 5 57 TO B ESPECIAL 05/04/2023 2020, 2021 CL 118 21 20 CA 27/04/2023 NO RESIDE ESPECIAL 05/04/2023 2020, 2021 CL 118 21 20 27/04/2023 NO RESIDE ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 3 26 55 27/04/2023 NO RESIDE ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 163 54C 68 IN ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 19 93A 14 02/05/2023 NO RESIDE ESPECIAL 05/04/2023 2020, 2021 CL 8 46 130 27/04/2023 NO RESIDE PARA DECLARAR 17/04/2023 2017 TV 93 64 57 24/04/2023 DESCONOCIDO PARA DECLARAR 17/04/2023 2017 KR 52 44 12 21/04/2023 DESCONOCIDO PARA DECLARAR 17/04/2023 2017 CL 57 49 44 26/04/2023 DESCONOCIDO PARA DECLARAR 17/04/2023 2017 CL 57 49 44 26/04/2023 DESCONOCIDO PARA DECLARAR 17/04/2023 2017 CL 118 70C 69 IN NOTIFICACIÓN POR AVISO RUIZ 79.423.013 VEHÍCULOS FOL917 REQUERIMIENTO MEJIA 72.192.163 VEHÍCULOS JEM518 EMPLAZAMIENTO FAYAD 78.739.340 VEHÍCULOS RNP773 REQUERIMIENTO NUÑEZ 79.463.480 VEHÍCULOS CXM016 REQUERIMIENTO NUÑEZ 79.463.480 VEHÍCULOS CXM016 REQUERIMIENTO MANCA 79.380.368 VEHÍCULOS FPS562 REQUERIMIENTO MANCA 79.380.368 VEHÍCULOS FPK333 REQUERIMIENTO PAREJA 79.438.573 VEHÍCULOS INK934 EMPLAZAMIENTO DONADO 79.406.370 VEHÍCULOS IXY174 EMPLAZAMIENTO OTALORA 79.143.690 VEHÍCULOS ANG060 REQUERIMIENTO OTALORA 79.143.690 VEHÍCULOS ANG060 REQUERIMIENTO MERLANO 79.418.835 VEHÍCULOS BJS337 REQUERIMIENTO CIA RUBIO 79.158.659 VEHÍCULOS IXS163 REQUERIMIENTO RODRIGUEZ 79.187.597 VEHÍCULOS JEX196 REQUERIMIENTO LOPEZ ISAZA 79.275.654 VEHÍCULOS CKC468 REQUERIMIENTO CIA RIASCOS 72.285.893 VEHÍCULOS RKX544 EMPLAZAMIENTO TOYA RAMOS 73.210.111 VEHÍCULOS DCQ909 REQUERIMIENTO RES MORENO 72.203.789 VEHÍCULOS DDT382 EMPLAZAMIENTO SALAZAR MAL- ROS SANTAMARIA 79.160.757 VEHÍCULOS SIO827 REQUERIMIENTO JESUS BETANCURT VARGAS BUITRAGO 74.347.623 VEHÍCULOS REX434 REQUERIMIENTO DE LA CRUZ CUELLO 72.255.499 VEHÍCULOS UCX749 REQUERIMIENTO ANEXO No.2 DE LA RESOLUCIÓN No. DDI-017130 DEL 12 DE MAYO DE 2023 SECRETARÍA DISTRITAL DE HACIENDA - DIRECCIÓN DISTRITAL DE IMPUESTOS DE BOGOTÁ NA 2023EE015245 C1 202301160000018149 OSCAR BLANCO NA 2023EE015245 O1 202301160000018149 OSCAR BLANCO NA 2023EE040058 O1 20230213000028767 VICENTE JOSE GALLO NA 2023EE015242 C1 202301160000018146 OSWALDO OSORIO NA 2023EE015243 O1 202301160000018147 DAGOBERTO DE NA 2023EE040094 O1 20230213000028803 WILLIAM RODRIGO NA 2023EE015449 C1 202301160000018353 HECTOR POLO SALA- NA 2023EE015449 C1 202301160000018353 HECTOR POLO SALA- NA 2023EE015238 O1 202301160000018142 JAIRO EDUARDO NA 2023EE015427 O1 202301160000018331 HERNAN RODRIGUEZ NA 2023EE015235 C1 202301160000018139 MAXIMINO LANCHE- NA 2023EE015234 C1 202301160000018138 PEDRO ANGEL GAR- NA 2023EE015232 C1 202301160000018136 ALFONSO PINEDA NA 2023EE015232 O1 202301160000018136 ALFONSO PINEDA NA 2023EE015229 O1 202301160000018133 EDWIN JOSE BESAILE NA 2023EE015227 O1 202301160000018131 JOHN ALEXANDER NA 2023EE015443 O1 202301160000018347 DANY STEFANO MON- NA 2023EE040135 O1 20230213000028844 MARLON DAVID GAR- NA 2023EE015442 O1 202301160000018346 DIOGENES DE JESUS NA 2023EE040017 O1 20230213000028726 WISTON LEONEL TOR- NA 2023EE040105 C1 20230213000028814 ARMANDO IBAÑEZ REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-124 • 2023 • MAYO • 16 124 602 04/05/2023 NO RESIDE SUR 03/05/2023 CERRADO SUR 03/05/2023 DESCONOCIDO 1708 21/04/2023 DESCONOCIDO 72J 74 25/04/2023 CERRADO 29A 72 03/05/2023 CERRADO 29A 72 03/05/2023 CERRADO AP 201 28/04/2023 REHUSADO OF 430 28/04/2023 NO RESIDE 4 AP 401 27/04/2023 NO RESIDE SUR 601 25/04/2023 DESCONOCIDO PI 3 OF 300 05/05/2023 CERRADO 25T 1 AP 31 24/04/2023 NO RESIDE SUR TO 1 AP CC UNICENTRO ESPECIAL 05/04/2023 2020 AK 15 124 30 ESPECIAL 05/04/2023 2020, 2021 KR 12 3 59 25/04/2023 NO RESIDE ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 97 19 55 26/04/2023 NO RESIDE ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 13 2181 28/04/2023 CERRADO ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 41A 18 38 ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 15A BIS SUR ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 15A BIS SUR ESPECIAL 27/04/2023 2017 KR 15 63 32 AP ESPECIAL 27/04/2023 2017 KR 15 63 32 04/05/2023 NO RESIDE ESPECIAL 05/04/2023 2020, 2021 KR 50 A 34 5 SUR 26/04/2023 CERRADO ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 5 83 00 25/04/2023 REHUSADO ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 68 B 78 29 IN ESPECIAL 05/04/2023 2020, 2021 KR 79A 35B 03 ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 128 9 60 IN 1 INFORMACIÓN 02/05/2023 2021 CL 9 BIS 19A 32 PARA DECLARAR 17/04/2023 2017 TV 70G 63 52 PARA DECLARAR 17/04/2023 2017 CL 7A 74 19 21/04/2023 NO RESIDE PARA DECLARAR 17/04/2023 2017 AV KR 58 169A PARA DECLARAR 17/04/2023 2017 CL 47 29 33 26/04/2023 NO RESIDE PARA DECLARAR 17/04/2023 2017 KR 6 89 49 AP PARA DECLARAR 17/04/2023 2017 CL 37B SUR NOTIFICACIÓN POR AVISO LEIVA 80.159.386 VEHÍCULOS JWO88D REQUERIMIENTO CUBIDES 79.744.499 VEHÍCULOS GMS574 REQUERIMIENTO MANCIPE 80.167.928 VEHÍCULOS UCX128 REQUERIMIENTO PORTILLA 79.691.338 VEHÍCULOS UCP555 EMPLAZAMIENTO PALACIOS 80.225.398 VEHÍCULOS BWN636 REQUERIMIENTO SUESCUN 79.498.449 VEHÍCULOS ELS705 REQUERIMIENTO PRECIADO 79.598.947 VEHÍCULOS JDU314 REQUERIMIENTO MESA RUIZ 79.963.887 VEHÍCULOS MPQ993 REQUERIMIENTO CRUZ RIVERA 79.499.119 VEHÍCULOS UTQ966 EMPLAZAMIENTO PRADA PEREZ 79.907.986 VEHÍCULOS FPN395 REQUERIMIENTO PINO WILCHES 80.171.161 VEHÍCULOS ZYN494 EMPLAZAMIENTO CHEZ RONDON 79.899.503 VEHÍCULOS RIW917 REQUERIMIENTO CHEZ RONDON 79.899.503 VEHÍCULOS EIZ654 REQUERIMIENTO GON GUERRERO 79.790.022 VEHÍCULOS IJQ272 REQUERIMIENTO GON GUERRERO 79.790.022 VEHÍCULOS IJQ272 REQUERIMIENTO DUQUE RAMIREZ 79.744.933 ICA NA REQUERIMIENTO DE RICAURTE GOMEZ 79.522.510 VEHÍCULOS UCP364 EMPLAZAMIENTO OSMA CHINCHILLA 79.568.931 VEHÍCULOS MOU186 EMPLAZAMIENTO VANEGAS MARQUEZ 79.999.649 VEHÍCULOS RBU810 EMPLAZAMIENTO MACHO MUÑETONES 79.750.531 VEHÍCULOS FYP483 REQUERIMIENTO GUERRERO ROMERO 79.719.264 VEHÍCULOS GMV593 REQUERIMIENTO ANEXO No.2 DE LA RESOLUCIÓN No. DDI-017130 DEL 12 DE MAYO DE 2023 SECRETARÍA DISTRITAL DE HACIENDA - DIRECCIÓN DISTRITAL DE IMPUESTOS DE BOGOTÁ NA 2023EE015477 C1 202301160000018381 JUAN PABLO PATIÑO NA 2023EE040171 O1 20230213000028880 JAIRO ANDRES ES- NA 2023EE015474 C1 202301160000018378 ARTURO MANCIPE NA 2023EE015473 O1 202301160000018377 ANDRES HERNANDEZ NA 2023EE040125 O1 20230213000028834 JOSE ALEXANDER NA 2023EE015466 C1 202301160000018370 ROBERT GIOVANNI NA 2023EE015255 C1 202301160000018159 JORGE ENRIQUE NA 2023EE015254 O1 202301160000018158 JOHN ANGELO SAN- NA 2023EE015254 O1 202301160000018158 JOHN ANGELO SAN- NA 2023EE113605 C1 202304243000084149 GENE MARCEL OBRE- NA 2023EE113605 O1 202304243000084149 GENE MARCEL OBRE- NA 2023EE075904 O1 202301160000016111 ALFRED ARLEXIS NA 2023EE015252 O1 202301160000018156 CARLOS ARTURO CA- NA 2023EE015460 C1 202301160000018364 MAURICIO SUAREZ NA 2023EE015251 O1 202301160000018155 EDGAR GIOVANNI NA 2023EE040146 O1 20230213000028855 DANIEL CORREDOR NA 2023EE015457 O1 202301160000018361 MOISES CARRILLO NA 2023EE040115 O1 20230213000028824 CESAR ANDRES NA 2023EE040145 O1 20230213000028854 DIEGO EDUARDO NA 2023EE015452 O1 202301160000018356 FABIAN VELASCO NA 2023EE040159 O1 20230213000028868 HERNANDO HELY 125 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-125 • 2023 • MAYO • 16 D.C) 26/04/2023 CERRADO CA 14 25/04/2023 NO RESIDE CA 14 25/04/2023 NO RESIDE 51F 42 25/04/2023 NO RESIDE 24H 29 02/05/2023 NO RESIDE 24H 29 02/05/2023 NO RESIDE AP 1203 26/04/2023 NO RESIDE 42 AP 101 25/04/2023 NO RESIDE

- ATLÁNTICO) 05/05/2023 REHUSADO

AP 502 BUCAR 25/04/2023 NO RESIDE AP 502 BUCAR 25/04/2023 NO RESIDE GOTA (BOGOTA DEL TEJAR TO 1 DEL TEJAR TO 1 (BARRANQUILLA ESPECIAL 27/04/2023 2020, 2021 CL 110 4 76 ESPECIAL 05/04/2023 2020, 2021 KR 36A 62 08 28/04/2023 CERRADO ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 36A 62 08 28/04/2023 CERRADO ESPECIAL 05/04/2023 2021 KR 14A 20A 43 27/04/2023 NO RESIDE ESPECIAL 05/04/2023 2021 KR 14A 20A 43 27/04/2023 NO RESIDE ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 14A 20A 43 27/04/2023 NO RESIDE ESPECIAL 05/04/2023 2020 TV 17 A BIS 35 71 27/04/2023 CERRADO ESPECIAL 05/04/2023 2020 SANTA MONICA ESPECIAL 05/04/2023 2020 SANTA MONICA ESPECIAL 05/04/2023 2020 RIVER COUNTRY ESPECIAL 05/04/2023 2020 RIVER COUNTRY ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 11 7 33 25/04/2023 NO RESIDE ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 75 150 50 IN 2 ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 26 SUR ESPECIAL 05/04/2023 2021 CL 26 SUR ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 22 SUR ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 22 SUR 51F PARA DECLARAR 10/04/2023 2017 KR 16 35 23 - BO- NOTIFICACIÓN POR AVISO 800.188.181 VEHÍCULOS FOV435 REQUERIMIENTO 800.188.181 VEHÍCULOS FOV429 REQUERIMIENTO S EN C S EN C LOZANO 80.265.588 VEHÍCULOS BTV895 REQUERIMIENTO LOZANO 80.265.588 VEHÍCULOS BTV895 REQUERIMIENTO CAICEDO 96.187.648 VEHÍCULOS JFP385 REQUERIMIENTO CAICEDO 96.187.648 VEHÍCULOS IFM449 REQUERIMIENTO CAICEDO 96.187.648 VEHÍCULOS JFP385 REQUERIMIENTO CAICEDO 96.187.648 VEHÍCULOS IFM449 REQUERIMIENTO CALDERON 93.396.453 VEHÍCULOS FOP090 REQUERIMIENTO LEZ BERNAL 91.013.742 VEHÍCULOS DMX000 REQUERIMIENTO LIAM BLOOR 509.152.578 PREDIAL AAA0083HBNX EMPLAZAMIENTO INVERSIONES Y INVERSIONES Y OCCIDENTE S.A. 800.051.817 VEHÍCULOS RZV590 REQUERIMIENTO OCCIDENTE S.A. 800.051.817 VEHÍCULOS IXW495 REQUERIMIENTO OCCIDENTE S.A. 800.051.817 VEHÍCULOS CYL946 REQUERIMIENTO CONSTRUCCIONES CONSTRUCCIONES TRIMAR Y CO MPAÑIA TRIMAR Y CO MPAÑIA ANEXO No.2 DE LA RESOLUCIÓN No. DDI-017130 DEL 12 DE MAYO DE 2023 SECRETARÍA DISTRITAL DE HACIENDA - DIRECCIÓN DISTRITAL DE IMPUESTOS DE BOGOTÁ NA 2023EE113358 O1 202304183000083948 T.G.N. S.A. 824.000.212 VEHÍCULOS RBN628 REQUERIMIENTO NA 2023EE015276 O1 202301160000018180 NA 2023EE015276 O1 202301160000018180 NA 2023EE015275 O1 202301160000018179 AUTOMOTORA DE NA 2023EE015275 O1 202301160000018179 AUTOMOTORA DE NA 2023EE015275 O1 202301160000018179 AUTOMOTORA DE NA 2023EE015497 O1 202301160000018401 ESPINEL & CIA S.A.S 800.009.482 VEHÍCULOS BDO928 REQUERIMIENTO NA 2023EE040352 O1 20230213000029061 JACK WILLIAM WIL- NA 2023EE015274 C1 202301160000018178 JOSE DANIEL PAEZ NA 2023EE015274 C1 202301160000018178 JOSE DANIEL PAEZ NA 2023EE015274 O1 202301160000018178 JOSE DANIEL PAEZ NA 2023EE015274 O1 202301160000018178 JOSE DANIEL PAEZ NA 2023EE015271 C1 202301160000018175 EDWIN CASTRO NA 2023EE015484 C1 202301160000018388 JAIDER DIAZ POLANIA 83.246.332 VEHÍCULOS EBN939 REQUERIMIENTO NA 2023EE015484 C1 202301160000018388 JAIDER DIAZ POLANIA 83.246.332 VEHÍCULOS RHS250 REQUERIMIENTO NA 2023EE015266 O1 202301160000018170 JHON JAIRO GONZA- NA 2023EE015258 C1 202301160000018162 FRANKLIN VALDES NA 2023EE015258 O1 202301160000018162 FRANKLIN VALDES REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-126 • 2023 • MAYO • 16 126 24/04/2023 NO RESIDE 402 28/04/2023 CERRADO AP 202 26/04/2023 DESCONOCIDO KR 5 86 42 AP 401 - BOGOTA (BOGOTA D.C) 27/04/2023 CERRADO KM 1 VIA SIBE- 5 ZONA FRANCA INTEXZONA RIA FUNZA LOTE ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 7 124 35 OF ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 25 39 54 26/04/2023 NO RESIDE ESPECIAL 05/04/2023 2020 ESPECIAL 05/04/2023 2020, 2021 CL 151 55 68 IN 1 ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 54 150 A 08 26/04/2023 NO RESIDE ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 44C 52 55 27/04/2023 DESCONOCIDO ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 65 28A 20 26/04/2023 NO RESIDE PARA DECLARAR 17/04/2023 2018, 2019, 2020 KR 16 32 79 24/04/2023 DESCONOCIDO PARA DECLARAR 17/04/2023 2017 KR 16 32 79 24/04/2023 DESCONOCIDO PARA DECLARAR 17/04/2023 2017 KR 16 32 79 24/04/2023 DESCONOCIDO PARA DECLARAR 17/04/2023 2017 KR 16 32 79 24/04/2023 DESCONOCIDO PARA DECLARAR 17/04/2023 2017 KR 12 93 30 21/04/2023 NO RESIDE PARA DECLARAR 10/04/2023 2018, 2020, 2021 PARA DECLARAR 17/04/2023 2017 KR 30 10C 228 26/04/2023 DESCONOCIDO PARA DECLARAR 17/04/2023 2017 KR 30 10C 228 26/04/2023 DESCONOCIDO PARA DECLARAR 17/04/2023 2017 KR 30 10C 228 26/04/2023 DESCONOCIDO PARA DECLARAR 17/04/2023 2021 KR 30 10C 228 26/04/2023 DESCONOCIDO NOTIFICACIÓN POR AVISO 860.065.913 VEHÍCULOS RZI097 EMPLAZAMIENTO S.A.S 830.138.005 VEHÍCULOS RAU768 REQUERIMIENTO TRA TIVA ING S.A.S 860.016.530 VEHÍCULOS VER047 EMPLAZAMIENTO ING S.A.S 860.016.530 VEHÍCULOS VEP454 EMPLAZAMIENTO ING S.A.S 860.016.530 VEHÍCULOS BNG393 EMPLAZAMIENTO ING S.A.S 860.016.530 VEHÍCULOS AOE368 EMPLAZAMIENTO GORA S.A.S 830.126.857 VEHÍCULOS NCU580 REQUERIMIENTO INTERNACIO- LIQUIDACION 860.054.115 PREDIAL AAA0153UCRJ EMPLAZAMIENTO COMPANIA SCA 830.073.996 VEHÍCULOS DZV291 REQUERIMIENTO LOGISTIC A S A S 830.136.280 VEHÍCULOS NBQ102 REQUERIMIENTO FINANCIAMIENTO NAL COMPAÑIA DE IERIA COMERCIO Y FORZOSA ADMINIS- LUAGA Y CIA S EN C 830.097.231 VEHÍCULOS FAA830 REQUERIMIENTO GRUPO R.A. CATER- GRUPO R.A. CATER- GRUPO R.A. CATER- GRUPO R.A. CATER- IMPORTADORA GON- SA - EN LIQUIDACION ANEXO No.2 DE LA RESOLUCIÓN No. DDI-017130 DEL 12 DE MAYO DE 2023 SECRETARÍA DISTRITAL DE HACIENDA - DIRECCIÓN DISTRITAL DE IMPUESTOS DE BOGOTÁ NA 2023EE040202 O1 20230213000028911 MARBAJUL Y CIA LTDA 860.070.718 VEHÍCULOS UFP394 EMPLAZAMIENTO NA 2023EE040202 O1 20230213000028911 MARBAJUL Y CIA LTDA 860.070.718 VEHÍCULOS UFP392 EMPLAZAMIENTO NA 2023EE040202 O1 20230213000028911 MARBAJUL Y CIA LTDA 860.070.718 VEHÍCULOS UFP391 EMPLAZAMIENTO NA 2023EE040202 O1 20230213000028911 MARBAJUL Y CIA LTDA 860.070.718 VEHÍCULOS UFP388 EMPLAZAMIENTO NA 2023EE040136 O1 20230213000028845 NA 2023EE040359 C5 20230213000029068 CALATRAVA SAS EN NA 2023EE040185 O1 20230213000028894 AEROSERVICIOS NA 2023EE040185 O1 20230213000028894 AEROSERVICIOS NA 2023EE040185 O1 20230213000028894 AEROSERVICIOS NA 2023EE040185 O1 20230213000028894 AEROSERVICIOS NA 2023EE015238 C1 202301160000018142 LA PEDRERA S A S 830.505.387 VEHÍCULOS CKC468 REQUERIMIENTO NA 2023EE015514 O1 202301160000018418 CONSTRU CRECER NA 2023EE015513 O1 202301160000018417 SERVICIOS INGEN- NA 2023EE015281 O1 202301160000018185 INVERINMOBILI SAS 830.129.393 VEHÍCULOS CZL080 REQUERIMIENTO NA 2023EE015280 C1 202301160000018184 COMERCIALIZADORA NA 2023EE015509 C1 202301160000018413 APONTE VILLAMIL ZU- NA 2023EE015506 O1 202301160000018410 CONTROLAUTOS & 127 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-127 • 2023 • MAYO • 16 207 28/04/2023 CERRADO SUR 28/04/2023 DESCONOCIDO 1005 27/04/2023 NO RESIDE 1005 27/04/2023 NO RESIDE ESTE 02/05/2023 NO RESIDE 58A 94 04/05/2023 NO RESIDE 22 SUR 26/04/2023 DESCONOCIDO 47 - BOGOTA (BOGOTA D.C) 25/04/2023 NO RESIDE 2017 (VILLAVI- CENCIO - META) 05/05/2023 CERRADO ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 38 10 24 OF ESPECIAL 05/04/2023 2020 AK 50 5F 92 27/04/2023 NO RESIDE ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 47F 80 17 ESPECIAL 05/04/2023 2020 DG 91 4 69 P 11 02/05/2023 DESCONOCIDO ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 89 BIS 2 97 ESPECIAL 05/04/2023 2020 CLL 37 D 68 N ESPECIAL 05/04/2023 2020 AC 127 46 55 27/04/2023 NO RESIDE ESPECIAL 05/04/2023 2020, 2021 KR 7 12C 28 OF ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 7 12C 28 OF ESPECIAL 26/04/2023 2021-1, 3, 4, 6 DG 16 1 46 03/05/2023 CERRADO ESPECIAL 27/04/2023 2018 KR 38 26B 11 OF.

INFORMACIÓN 02/05/2023 2021 CL 128 BIS A INFORMACIÓN 02/05/2023 2021 KR 31 A 25 A 47 04/05/2023 NO RESIDE PARA DECLARAR 10/04/2023 2021 CL 93 B 13 PARA DECLARAR 17/04/2023 2017 CL 13 5 43 LC 330 24/04/2023 DESCONOCIDO PARA DECLARAR 17/04/2023 2018, 2019, 2020 KR 16 32 79 24/04/2023 DESCONOCIDO PARA DECLARAR 17/04/2023 2017 KR 16 32 79 24/04/2023 DESCONOCIDO PARA DECLARAR 17/04/2023 2018, 2019, 2020 KR 16 32 79 24/04/2023 DESCONOCIDO NOTIFICACIÓN POR AVISO 900.166.031 VEHÍCULOS DZY781 REQUERIMIENTO E U 900.170.676 VEHÍCULOS FZO622 REQUERIMIENTO S.A.S 900.265.408 PREDIAL AAA0100MZZM EMPLAZAMIENTO EN C S 900.018.833 VEHÍCULOS MCS147 EMPLAZAMIENTO LIMITADA 900.216.724 VEHÍCULOS FOR814 REQUERIMIENTO LIMITADA 900.216.724 VEHÍCULOS FOR814 REQUERIMIENTO CADA SAS Y CIA S A S 900.252.294 VEHÍCULOS SIR324 REQUERIMIENTO LARO LTDA 900.281.584 VEHÍCULOS BPG079 REQUERIMIENTO INVERSIONES EN MOVIMIENTO EN MOVIMIENTO COLOMBI A LTDA 900.121.989 ICA NA REQUERIMIENTO DE MAHECHA Y CIA S LOMBIA Y CIA LTDA 860.450.780 ICA NA REQUERIMIENTO DE ANVAZA SOCIEDAD TIVOS ESPECIALES ANONIMA SIMP LIFI- EL PROVEEDOR LTDA 860.524.177 VEHÍCULOS REQ907 REQUERIMIENTO TRONICA COMERCIAL ANEXO No.2 DE LA RESOLUCIÓN No. DDI-017130 DEL 12 DE MAYO DE 2023 SECRETARÍA DISTRITAL DE HACIENDA - DIRECCIÓN DISTRITAL DE IMPUESTOS DE BOGOTÁ NA 2023EE015522 O1 202301160000018426 INVERSIONES SAL- NA 2023EE040355 C3 20230213000029064 SOCIEDAD DE AC- NA 2023EE015521 O1 202301160000018425 TAXIS TOBONAUTOS NA 2023EE015519 O1 202301160000018423 FASIVAR SAS 900.227.615 VEHÍCULOS IWK195 REQUERIMIENTO NA 2023EE015289 C1 202301160000018193 J P COMBUSTIBLES NA 2023EE015289 O1 202301160000018193 J P COMBUSTIBLES NA 2023EE015433 O1 202301160000018337 NA 2023EE015287 C1 202301160000018191 AVILUM PUBLICIDAD NA 2023EE075882 O1 202301160000016089 INGENIERIA ELEC- NA 2023EE015517 C1 202301160000018421 RT S.A.S 900.031.275 VEHÍCULOS UUQ835 REQUERIMIENTO NA 2023EE112121 O1 202304133000083899 INVERBURSATIL S.A.S 900.023.086 RETEICA 900023086 REQUERIMIENTO NA 2023EE015517 C1 202301160000018421 RT S.A.S 900.031.275 VEHÍCULOS MKQ379 REQUERIMIENTO NA 2023EE040113 O1 20230213000028822 NELSON MANCIPE NA 2023EE075877 O1 202301160000016084 SERVISION DE CO- NA 2023EE113368 O1 202304243000084107 COMERCIALIZADORA NA 2023EE040202 O1 20230213000028911 MARBAJUL Y CIA LTDA 860.070.718 VEHÍCULOS UFP400 EMPLAZAMIENTO NA 2023EE040202 O1 20230213000028911 MARBAJUL Y CIA LTDA 860.070.718 VEHÍCULOS UFP399 EMPLAZAMIENTO NA 2023EE040202 O1 20230213000028911 MARBAJUL Y CIA LTDA 860.070.718 VEHÍCULOS UFP398 EMPLAZAMIENTO REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-128 • 2023 • MAYO • 16 128 704 02/05/2023 NO RESIDE D.C) 24/04/2023 DESCONOCIDO D.C) 24/04/2023 DESCONOCIDO D.C) 24/04/2023 DESCONOCIDO CA 15 26/04/2023 DESCONOCIDO OF 208 27/04/2023 DESCONOCIDO OF 208 27/04/2023 DESCONOCIDO OF 208 27/04/2023 DESCONOCIDO OF 208 27/04/2023 DESCONOCIDO OF 208 27/04/2023 DESCONOCIDO 47 BG PRADO VERANIEGO 24/04/2023 NO RESIDE GOTA (BOGOTA GOTA (BOGOTA GOTA (BOGOTA ESPECIAL 05/04/2023 2021 CL 11 4 26 OF 502 25/04/2023 NO RESIDE ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 11 4 26 OF 502 25/04/2023 NO RESIDE ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 106 54 15 ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 94 14 48 OF ESPECIAL 05/04/2023 2021 CL 106 54 15 ESPECIAL 05/04/2023 2021 CL 106 54 15 ESPECIAL 05/04/2023 2021 CL 106 54 15 ESPECIAL 05/04/2023 2021 CL 106 54 15 ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 73 9 44 28/04/2023 DESCONOCIDO ESPECIAL 05/04/2023 2021 KR 73 9 44 28/04/2023 DESCONOCIDO ESPECIAL 05/04/2023 2021 KR 73 9 44 28/04/2023 DESCONOCIDO ESPECIAL 05/04/2023 2021 KR 73 9 44 28/04/2023 DESCONOCIDO ESPECIAL 05/04/2023 2021 KR 73 9 44 28/04/2023 DESCONOCIDO ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 53 70 86 25/04/2023 NO RESIDE ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 152 72 50 PARA DECLARAR 10/04/2023 2017 CL 56 18 37 - BO- PARA DECLARAR 10/04/2023 2017 CL 56 18 37 - BO- PARA DECLARAR 10/04/2023 2017 CL 56 18 37 - BO- PARA DECLARAR 17/04/2023 2017 CL 128 45 A PARA DECLARAR 17/04/2023 2017 KR 30 10C 228 26/04/2023 DESCONOCIDO NOTIFICACIÓN POR AVISO SAS 900.511.665 VEHÍCULOS IKU911 REQUERIMIENTO SAS 900.458.387 VEHÍCULOS RET672 EMPLAZAMIENTO S A S 900.562.194 PREDIAL AAA0259FEXS EMPLAZAMIENTO S A S 900.562.194 PREDIAL AAA0259FEWW EMPLAZAMIENTO S A S 900.562.194 PREDIAL AAA0259FEUH EMPLAZAMIENTO S.A.S 900.528.109 VEHÍCULOS IXN075 REQUERIMIENTO S.A.S 900.528.109 VEHÍCULOS FOY003 REQUERIMIENTO LIQUIDACION 900.471.396 VEHÍCULOS RMQ194 EMPLAZAMIENTO FRAMAR SAS EN GRALES ARE S.A.S 900.410.388 VEHÍCULOS EMP557 REQUERIMIENTO CONSULTANTS LTD 900.509.890 VEHÍCULOS KBN040 REQUERIMIENTO CONSULTANTS LTD 900.509.890 VEHÍCULOS JLU345 REQUERIMIENTO CONSULTANTS LTD 900.509.890 VEHÍCULOS HTQ730 REQUERIMIENTO CONSULTANTS LTD 900.509.890 VEHÍCULOS FOU572 REQUERIMIENTO CONSULTANTS LTD 900.509.890 VEHÍCULOS ELO695 REQUERIMIENTO CONSULTANTS LTD 900.509.890 VEHÍCULOS KBN040 REQUERIMIENTO CONSULTANTS LTD 900.509.890 VEHÍCULOS JLU345 REQUERIMIENTO CONSULTANTS LTD 900.509.890 VEHÍCULOS HTQ730 REQUERIMIENTO CONSULTANTS LTD 900.509.890 VEHÍCULOS FOU572 REQUERIMIENTO CONSULTANTS LTD 900.509.890 VEHÍCULOS ELO695 REQUERIMIENTO ANEXO No.2 DE LA RESOLUCIÓN No. DDI-017130 DEL 12 DE MAYO DE 2023 SECRETARÍA DISTRITAL DE HACIENDA - DIRECCIÓN DISTRITAL DE IMPUESTOS DE BOGOTÁ NA 2023EE040344 O1 20230213000029053 YELLKO INGENIERIA NA 2023EE040344 O1 20230213000029053 YELLKO INGENIERIA NA 2023EE040344 O1 20230213000029053 YELLKO INGENIERIA NA 2023EE015530 O1 202301160000018434 FRONTIER IMPEX NA 2023EE015529 C1 202301160000018433 PROPELLER ENERGY NA 2023EE015530 O1 202301160000018434 FRONTIER IMPEX NA 2023EE015528 C1 202301160000018432 MAVELL SECURITY NA 2023EE015528 C1 202301160000018432 MAVELL SECURITY NA 2023EE015528 C1 202301160000018432 MAVELL SECURITY NA 2023EE015528 C1 202301160000018432 MAVELL SECURITY NA 2023EE015528 C1 202301160000018432 MAVELL SECURITY NA 2023EE015528 O1 202301160000018432 MAVELL SECURITY NA 2023EE015528 O1 202301160000018432 MAVELL SECURITY NA 2023EE015528 O1 202301160000018432 MAVELL SECURITY NA 2023EE015528 O1 202301160000018432 MAVELL SECURITY NA 2023EE015528 O1 202301160000018432 MAVELL SECURITY NA 2023EE040137 O1 20230213000028846 INVERSIONES NA 2023EE040128 O1 20230213000028837 NIVENTERPRISES NA 2023EE015291 O1 202301160000018195 SOLUCIONES INTE- NA 2023EE015524 O1 202301160000018428 CAMPER GAS S A S 900.350.244 VEHÍCULOS URQ340 REQUERIMIENTO 129 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-129 • 2023 • MAYO • 16 D.C) 24/04/2023 DESCONOCIDO D.C) 24/04/2023 DESCONOCIDO D.C) 24/04/2023 DESCONOCIDO D.C) 24/04/2023 DESCONOCIDO D.C) 24/04/2023 DESCONOCIDO D.C) 24/04/2023 DESCONOCIDO D.C) 24/04/2023 DESCONOCIDO D.C) 24/04/2023 DESCONOCIDO D.C) 24/04/2023 DESCONOCIDO D.C) 24/04/2023 DESCONOCIDO 1803 28/04/2023 REHUSADO 1803 28/04/2023 REHUSADO 1803 28/04/2023 REHUSADO 1803 28/04/2023 REHUSADO 1803 28/04/2023 REHUSADO 1803 28/04/2023 REHUSADO GOTA (BOGOTA GOTA (BOGOTA GOTA (BOGOTA GOTA (BOGOTA GOTA (BOGOTA GOTA (BOGOTA GOTA (BOGOTA GOTA (BOGOTA GOTA (BOGOTA GOTA (BOGOTA OFICINAS 1802Y OFICINAS 1802Y OFICINAS 1802Y OFICINAS 1802Y OFICINAS 1802Y OFICINAS 1802Y ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 7 156 10 ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 7 156 10 ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 7 156 10 ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 7 156 10 ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 7 156 10 ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 7 156 10 PARA DECLARAR 10/04/2023 2017 CL 56 18 37 - BO- PARA DECLARAR 10/04/2023 2017 CL 56 18 37 - BO- PARA DECLARAR 10/04/2023 2017 CL 56 18 37 - BO- PARA DECLARAR 10/04/2023 2017 CL 56 18 37 - BO- PARA DECLARAR 10/04/2023 2017 CL 56 18 37 - BO- PARA DECLARAR 10/04/2023 2017 CL 56 18 37 - BO- PARA DECLARAR 10/04/2023 2017 CL 56 18 37 - BO- PARA DECLARAR 10/04/2023 2017 CL 56 18 37 - BO- PARA DECLARAR 10/04/2023 2017 CL 56 18 37 - BO- PARA DECLARAR 10/04/2023 2017 CL 56 18 37 - BO- NOTIFICACIÓN POR AVISO SAS 900.640.454 VEHÍCULOS DMZ945 REQUERIMIENTO SAS 900.640.454 VEHÍCULOS DMZ941 REQUERIMIENTO SAS 900.640.454 VEHÍCULOS DMY127 REQUERIMIENTO SAS 900.640.454 VEHÍCULOS DMY123 REQUERIMIENTO SAS 900.640.454 VEHÍCULOS DMY115 REQUERIMIENTO SAS 900.640.454 VEHÍCULOS DMY111 REQUERIMIENTO S A S 900.562.194 PREDIAL AAA0259FFKL EMPLAZAMIENTO S A S 900.562.194 PREDIAL AAA0259FFHY EMPLAZAMIENTO S A S 900.562.194 PREDIAL AAA0259FFFT EMPLAZAMIENTO S A S 900.562.194 PREDIAL AAA0259FFEA EMPLAZAMIENTO S A S 900.562.194 PREDIAL AAA0259FFDM EMPLAZAMIENTO S A S 900.562.194 PREDIAL AAA0259FFCX EMPLAZAMIENTO S A S 900.562.194 PREDIAL AAA0259FFBR EMPLAZAMIENTO S A S 900.562.194 PREDIAL AAA0259FFAF EMPLAZAMIENTO S A S 900.562.194 PREDIAL AAA0259FEZE EMPLAZAMIENTO S A S 900.562.194 PREDIAL AAA0259FEYN EMPLAZAMIENTO ANEXO No.2 DE LA RESOLUCIÓN No. DDI-017130 DEL 12 DE MAYO DE 2023 SECRETARÍA DISTRITAL DE HACIENDA - DIRECCIÓN DISTRITAL DE IMPUESTOS DE BOGOTÁ NA 2023EE015295 C1 202301160000018199 AMECO COLOMBIA NA 2023EE015295 C1 202301160000018199 AMECO COLOMBIA NA 2023EE015295 C1 202301160000018199 AMECO COLOMBIA NA 2023EE015295 C1 202301160000018199 AMECO COLOMBIA NA 2023EE015295 C1 202301160000018199 AMECO COLOMBIA NA 2023EE015295 C1 202301160000018199 AMECO COLOMBIA NA 2023EE040344 O1 20230213000029053 YELLKO INGENIERIA NA 2023EE040344 O1 20230213000029053 YELLKO INGENIERIA NA 2023EE040344 O1 20230213000029053 YELLKO INGENIERIA NA 2023EE040344 O1 20230213000029053 YELLKO INGENIERIA NA 2023EE040344 O1 20230213000029053 YELLKO INGENIERIA NA 2023EE040344 O1 20230213000029053 YELLKO INGENIERIA NA 2023EE040344 O1 20230213000029053 YELLKO INGENIERIA NA 2023EE040344 O1 20230213000029053 YELLKO INGENIERIA NA 2023EE040344 O1 20230213000029053 YELLKO INGENIERIA NA 2023EE040344 O1 20230213000029053 YELLKO INGENIERIA REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-130 • 2023 • MAYO • 16 130 25/04/2023 DESCONOCIDO 28/04/2023 DESCONOCIDO 25/04/2023 DESCONOCIDO 602 02/05/2023 DESCONOCIDO 602 02/05/2023 DESCONOCIDO D.C)

1803 28/04/2023 REHUSADO 1803 28/04/2023 REHUSADO 1803 28/04/2023 REHUSADO 1803 28/04/2023 REHUSADO 1803 28/04/2023 REHUSADO 1803 28/04/2023 REHUSADO OF 101 27/04/2023 NO RESIDE OF 101 27/04/2023 NO RESIDE CEDI QUICK CL 127D 1993 (BOGOTA D.C)

KR 92 NO 64 C AK 58 138 40 TO 6 AP 403 - BO- GOTA (BOGOTA SORT - BOGOTA OFICINAS 1802Y OFICINAS 1802Y OFICINAS 1802Y OFICINAS 1802Y OFICINAS 1802Y OFICINAS 1802Y ED CALLEJA RE- 12 CT EMPRE- SARIAL DORADO ESPECIAL 05/04/2023 2020 AK 68 12A 17 27/04/2023 NO RESIDE ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 15 88 21 OF ESPECIAL 05/04/2023 2020, 2021 KR 15 88 21 OF ESPECIAL 05/04/2023 2020 ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 127A 70D 21 27/04/2023 NO RESIDE ESPECIAL 05/04/2023 2021 CL 25B 38A 49 ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 25B 38A 49 ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 7 156 10 ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 7 156 10 ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 7 156 10 ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 7 156 10 ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 7 156 10 ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 7 156 10 PARA DECLARAR 10/04/2023 2017 PARA DECLARAR 17/04/2023 2017 KR 10 21 03 25/04/2023 DESCONOCIDO PARA DECLARAR 10/04/2023 2017 NOTIFICACIÓN POR AVISO SAS 900.640.454 VEHÍCULOS JFP419 REQUERIMIENTO SAS 900.640.454 VEHÍCULOS JFP417 REQUERIMIENTO SAS 900.640.454 VEHÍCULOS JFP415 REQUERIMIENTO SAS 900.640.454 VEHÍCULOS JFP413 REQUERIMIENTO SAS 900.640.454 VEHÍCULOS JFP411 REQUERIMIENTO SAS 900.640.454 VEHÍCULOS DMZ949 REQUERIMIENTO S A S 900.683.119 PREDIAL AAA0257BMCN EMPLAZAMIENTO S.A.S. 900.960.091 PREDIAL AAA0182DMRU EMPLAZAMIENTO ILES S.A.S 900.768.536 VEHÍCULOS IFN317 REQUERIMIENTO SULTORES S A S 900.923.521 VEHÍCULOS HVK766 REQUERIMIENTO SULTORES S A S 900.923.521 VEHÍCULOS ELO052 REQUERIMIENTO ASESORES & CON- ASESORES & CON- Y PROYECTOS SAS 900.750.571 VEHÍCULOS GPP339 REQUERIMIENTO Y PROYECTOS SAS 900.750.571 VEHÍCULOS DZV755 REQUERIMIENTO ANEXO No.2 DE LA RESOLUCIÓN No. DDI-017130 DEL 12 DE MAYO DE 2023 SECRETARÍA DISTRITAL DE HACIENDA - DIRECCIÓN DISTRITAL DE IMPUESTOS DE BOGOTÁ NA 2023EE040350 O1 20230213000029059 PORQUERITA J - R NA 2023EE015453 O1 202301160000018357 AUTOCHICALA SAS 900.938.736 VEHÍCULOS UCN318 REQUERIMIENTO NA 2023EE015541 C1 202301160000018445 GRUPO TRIESCO NA 2023EE015541 C1 202301160000018445 GRUPO TRIESCO NA 2023EE015549 C1 202301160000018453 DISLACA SAS 900.823.871 VEHÍCULOS DZZ429 REQUERIMIENTO NA 2023EE015535 C1 202301160000018439 SOTILEZA AUTOMOV- NA 2023EE015538 O1 202301160000018442 ARKEC SOLUCIONES NA 2023EE015538 O1 202301160000018442 ARKEC SOLUCIONES NA 2023EE040193 O1 20230213000028902 CONCREMEX SAS 900.684.724 VEHÍCULOS CXJ994 EMPLAZAMIENTO NA 2023EE040347 O1 20230213000029056 SERVICE FACTORY NA 2023EE015295 C1 202301160000018199 AMECO COLOMBIA NA 2023EE015295 C1 202301160000018199 AMECO COLOMBIA NA 2023EE015295 C1 202301160000018199 AMECO COLOMBIA NA 2023EE015295 C1 202301160000018199 AMECO COLOMBIA NA 2023EE015295 C1 202301160000018199 AMECO COLOMBIA NA 2023EE015295 C1 202301160000018199 AMECO COLOMBIA 131 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-131 • 2023 • MAYO • 16 25/04/2023 DESCONOCIDO 25/04/2023 DESCONOCIDO D.C)

D.C) soko 05/05/2023 CERRADO 66 08 27/04/2023 NO RESIDE 64 81 02/05/2023 DESCONOCIDO AP 704 26/04/2023 DESCONOCIDO AP 704 26/04/2023 DESCONOCIDO OF 405 27/04/2023 NO RESIDE OF A04 27/04/2023 CERRADO OF A04 27/04/2023 CERRADO 42 SUR 03/05/2023 NO RESIDE 1 AP 602 27/04/2023 NO RESIDE 1 AP 602 27/04/2023 NO RESIDE 2 AP 301 02/05/2023 DESCONOCIDO 25 OF 301 28/04/2023 DESCONOCIDO parque industrial AK 58 138 40 TO AK 58 138 40 TO 6 AP 403 - BO- GOTA (BOGOTA 6 AP 403 - BO- GOTA (BOGOTA ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 20 SUR 12 D ESPECIAL 05/04/2023 2020 AK 30 1C 39 27/04/2023 CERRADO ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 63 19 07 26/04/2023 DESCONOCIDO ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 19 114 09 ESPECIAL 05/04/2023 2020 AK 86 15 A 91 ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 59A SUR ESPECIAL 05/04/2023 2020 AK 86 15 A 91 ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 25 SUR 69 79 25/04/2023 NO RESIDE ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 140 NO. 12 B ESPECIAL 05/04/2023 2020 KM 1.8 via Siberia ESPECIAL 26/04/2023 2021-1, 2 KR 110A BIS ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 92 17B 35 TO ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 92 17B 35 TO ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 54 152 60 IN 1 ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 54 152 60 IN 1 ESPECIAL 26/04/2023 2021-4 DG 82G 75 29 IN PARA DECLARAR 10/04/2023 2017 PARA DECLARAR 10/04/2023 2017 NOTIFICACIÓN POR AVISO SAS 900.966.741 RETEICA 900966741 REQUERIMIENTO MELO 1.004.695.131 VEHÍCULOS FYT179 REQUERIMIENTO S.A.S. 901.093.590 VEHÍCULOS IKV606 REQUERIMIENTO S.A.S. 900.960.091 PREDIAL AAA0207KBCX EMPLAZAMIENTO S.A.S. 900.960.091 PREDIAL AAA0182DOSK EMPLAZAMIENTO LENDEZ PAEZ 1.019.028.749 VEHÍCULOS FZW686 REQUERIMIENTO CEDO PROAÑO 1.000.492.637 VEHÍCULOS NDV010 AUTO INADMISORIO 24/04/2023 2023 KR 98A 64G 65 03/05/2023 CERRADO ABRIL GONZALEZ 1.014.224.323 VEHÍCULOS FNQ298 REQUERIMIENTO ABRIL GONZALEZ 1.014.224.323 VEHÍCULOS ESN421 REQUERIMIENTO ALVAREZ LOZANO 1.022.390.798 VEHÍCULOS IJX564 REQUERIMIENTO DRIGUEZ CASTRO 1.030.597.214 PREDIAL AAA0012BECX AUTO INADMISORIO 24/04/2023 2014 CL 3 72A 62 04/05/2023 CERRADO CEDANO PEDREROS 1.030.583.520 VEHÍCULOS FYO983 REQUERIMIENTO CEDANO PEDREROS 1.030.583.520 VEHÍCULOS FYO983 REQUERIMIENTO & SUMINISTROS SAS 901.087.618 RETEICA 901087618 REQUERIMIENTO VELASQUEZ ROMERO 1.018.503.477 VEHÍCULOS NCQ255 REQUERIMIENTO ANEXO No.2 DE LA RESOLUCIÓN No. DDI-017130 DEL 12 DE MAYO DE 2023 SECRETARÍA DISTRITAL DE HACIENDA - DIRECCIÓN DISTRITAL DE IMPUESTOS DE BOGOTÁ NA 2023EE015315 C1 202301160000018219 DONOBAN HENRY NA 2023EE015315 O1 202301160000018219 DONOBAN HENRY NA 2023EE015139 O1 202301160000018043 LUIS FERNANDO NA 2023EE015307 C1 202301160000018211 CARLOS JULIO ME- NA 2023EE015136 O1 202301160000018040 MICHELL VALENTINA NA 2023EE015135 O1 202301160000018039 HAMMER ANDRES NA 2023EE015135 O1 202301160000018039 HAMMER ANDRES NA 2023EE015301 O1 202301160000018205 YORDANY ROSERO NA 2023EE015463 C1 202301160000018367 TAXIS M.M.P S.A.S 901.276.972 VEHÍCULOS WNV437 REQUERIMIENTO NA 2023EE015544 O1 202301160000018448 DIVERSEY COLOMBIA NA 2023EE112151 O1 202304133000083913 INGENIERIA EN ASEO NA 2023EE015542 C1 202301160000018446 CARS BOGOTA SAS 900.972.107 VEHÍCULOS ZZS434 REQUERIMIENTO NA 2023EE015542 C1 202301160000018446 CARS BOGOTA SAS 900.972.107 VEHÍCULOS RDU013 REQUERIMIENTO NA 2023EE015542 O1 202301160000018446 CARS BOGOTA SAS 900.972.107 VEHÍCULOS ZZS434 REQUERIMIENTO NA 2023EE015542 O1 202301160000018446 CARS BOGOTA SAS 900.972.107 VEHÍCULOS RDU013 REQUERIMIENTO NA 2023EE111989 O1 202304143000083922 INCEPTION LATAM NA 2023EE040350 O1 20230213000029059 PORQUERITA J - R NA 2023EE040350 O1 20230213000029059 PORQUERITA J - R DDI-015946 2023EE108582 O1 202304217000015522 JUAN DAVID SAL- DDI-015976 2023EE108968 O1 202304217000015560 ADRIANA XIMENA RO- REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-132 • 2023 • MAYO • 16 132 TERREAL CA 18 26/04/2023 NO RESIDE TERREAL CA 18 26/04/2023 NO RESIDE TERREAL CA 18 26/04/2023 NO RESIDE TERREAL CA 18 26/04/2023 NO RESIDE TERREAL CA 18 26/04/2023 NO RESIDE TERREAL CA 18 26/04/2023 NO RESIDE LA CASTELLANA 25/04/2023 CERRADO ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 61 41 50 25/04/2023 NO RESIDE ESPECIAL 05/04/2023 2020 KR 18 122 82 28/04/2023 NO RESIDE ESPECIAL 05/04/2023 2020 CONJUTO MON- ESPECIAL 05/04/2023 2021 CONJUTO MON- ESPECIAL 05/04/2023 2020, 2021 CONJUTO MON- ESPECIAL 05/04/2023 2021 CONJUTO MON- ESPECIAL 05/04/2023 2021 CONJUTO MON- ESPECIAL 05/04/2023 2021 CONJUTO MON- ESPECIAL 05/04/2023 2020, 2021 CL 9A 15 71 28/04/2023 NO RESIDE ESPECIAL 05/04/2023 2020 CL 10 7 10 26/04/2023 CERRADO PARA DECLARAR 17/04/2023 2017 KR 1 78 55 21/04/2023 NO RESIDE NOTIFICACIÓN POR AVISO Jefe Oficina de Notificaciones y Documentación Fiscal ORTIZ 1.078.347.173 VEHÍCULOS CCY594 AUTO INADMISORIO 13/04/2023 2021 KR 5 10 96 BRR GRAU PRADA 1.098.738.126 VEHÍCULOS UBM350 REQUERIMIENTO GRAU PRADA 1.098.738.126 VEHÍCULOS RKX590 REQUERIMIENTO GRAU PRADA 1.098.738.126 VEHÍCULOS MSM911 REQUERIMIENTO GRAU PRADA 1.098.738.126 VEHÍCULOS FZN930 REQUERIMIENTO GRAU PRADA 1.098.738.126 VEHÍCULOS DOZ911 REQUERIMIENTO GRAU PRADA 1.098.738.126 VEHÍCULOS AAG522 REQUERIMIENTO ÑAZ CUBIDES 1.054.658.655 VEHÍCULOS IIV238 REQUERIMIENTO VARGAS LOZZA 1.129.580.442 VEHÍCULOS FPS563 REQUERIMIENTO GARCIA GOMEZ 1.090.470.240 VEHÍCULOS IWO302 EMPLAZAMIENTO VEGA GONZALEZ 1.122.404.721 VEHÍCULOS DMX070 REQUERIMIENTO DRIGUEZ CASTRO 1.030.597.214 PREDIAL AAA0043FTYN AUTO INADMISORIO 24/04/2023 2017 CL 3 72A 62 04/05/2023 CERRADO CHAGUI ESPINOSA 1.065.005.988 VEHÍCULOS HBO173 REQUERIMIENTO ANEXO No.2 DE LA RESOLUCIÓN No. DDI-017130 DEL 12 DE MAYO DE 2023 SECRETARÍA DISTRITAL DE HACIENDA - DIRECCIÓN DISTRITAL DE IMPUESTOS DE BOGOTÁ NA 2023EE015343 O1 202301160000018247 OMAR ALFREDO NA 2023EE015341 O1 202301160000018245 CARLOS ALBERTO NA 2023EE015335 C1 202301160000018239 NICOLAS MAURICIO NA 2023EE015335 C1 202301160000018239 NICOLAS MAURICIO NA 2023EE015335 C1 202301160000018239 NICOLAS MAURICIO NA 2023EE015335 C1 202301160000018239 NICOLAS MAURICIO NA 2023EE015335 C1 202301160000018239 NICOLAS MAURICIO NA 2023EE015335 C1 202301160000018239 NICOLAS MAURICIO NA 2023EE040074 O1 20230213000028783 CARLOS ROBERTO NA 2023EE015325 O1 202301160000018229 EDWARD JESUS NA 2023EE015322 O1 202301160000018226 ALIRIO MIGUEL DUE- Contra los actos administrativos mencionados no procede ningún Recurso. La notificación se entenderá surtida desde la fecha de publicación de este aviso.

DDI-015702 2023EE095101 O1 202304137000015496 MARISOL CHAUTA DDI-015975 2023EE108964 O1 202304217000015529 ADRIANA XIMENA RO- MARÍA LINNETTE ROJAS RIVERA 133 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-133 • 2023 • MAYO • 16 CONTRALORÍA DE BOGOTÁ, D.C.

RESOLUCIÓN REGLAMENTARIA Nº 016 (10 de mayo de 2023)

Que el artículo 109 del citado Decreto, con fundamento en lo preceptuado en el artículo 268 de la Constitución Política, establece dentro de las funciones del Contralor de Bogotá, D.C. la de: “Prescribir los métodos y la forma de rendir cuentas por parte de los responsables del manejo de fondos o bienes del Distrito e indicar los criterios de evaluación financiera y de resultados que deberán seguirse.”

“Por la cual se adoptan nuevas versiones de documentos y procedimientos del Proceso de Vigilancia y Control a la Gestión Fiscal de la Contraloría de Bogotá, D.C.”

EL CONTRALOR DE BOGOTÁ, D.C. (E.F.)

Que por su parte el artículo 124 de la Ley 1474 de 2011 establece que las contralorías territoriales deben regular la metodología del proceso auditor, teniendo en cuenta la condición instrumental de las auditorías de regularidad, respecto de las auditorías de desempeño.

En ejercicio de sus atribuciones constitucionales, legales y reglamentarias, en especial, las conferidas en los artículos 267, 268, 271 y 272 de la Constitución Política de Colombia, modificados con el Acto Legislativo 4 de 2019, el artículo 5 del Decreto Ley 403 de 2020 y el Acuerdo Distrital 658 de 2016 modificado por el Acuerdo Distrital 664 de 2017, y la Resolución 00604 del 04 de mayo de 20231 y Que el artículo 130 ibídem, consagra que la Contraloría General de la República, a través del Sistema Nacional de Control Fiscal - SINACOF, con la participación de representantes de las contralorías territoriales, facilitará y actualizará para estas, una versión adaptada a las necesidades y requerimientos propios del ejercicio de la función de control fiscal en el nivel territorial de la metodología para el proceso auditor, la cual se conoce como Guía de Auditoría Territorial- GAT.

CONSIDERANDO:

Que en un ejercicio conjunto, la Contraloría General de la República, la Auditoría General de la República y algunas contralorías territoriales, actualizaron la Guía de Auditoría Territorial -GAT- conforme con las normas internacionales ISSAI3 y las NIA4, con el fin de ser tenida en cuenta por los entes de control territorial.

Que los artículos 267, 268 y 272 de la Constitución Política de Colombia consagran que la vigilancia y el control fiscal son una función pública que consiste en la vigilancia de la gestión fiscal de la administración y de los particulares o entidades que manejan fondos o bienes públicos.

Que la GAT es un instrumento de apoyo a la gestión institucional y misional de las contralorías territoriales, elaborada para facilitar el ejercicio del proceso auditor, mediante la aplicación articulada y simultánea de los sistemas de control fiscal definidos en la Ley 42 de 1993, o la norma que la complemente o sustituya, con el propósito de evaluar la gestión fiscal, revisar y fenecer las cuentas que deben llevar los responsables del erario y determinar el grado de eficiencia, eficacia y economía con que hayan obrado.

Que, por su parte, el artículo 272 de la norma superior, incisos 1 y 6, preceptúan que la vigilancia de la gestión fiscal de los departamentos, distritos y municipios donde haya contralorías, corresponde a estas en forma concurrente con la Contraloría General de la República, y que los contralores departamentales, distritales y municipales ejercerán, en el ámbito de su jurisdicción, las funciones atribuidas al Contralor General de la República en el artículo 268 en lo que sea pertinente, según los principios de coordinación, concurrencia, y subsidiariedad.

Que el Contralor General de la República, el 10 de diciembre de 2019, entregó a las contralorías departamentales, distritales y municipales, la GAT y con fundamento en ello, esta entidad en ejercicio de la autonomía administrativa consagrada en el artículo 6 del Acuerdo Distrital 658 de 20165, mediante Resolución No. 003 de 20206 adoptó sus instrumentos y fijó los parámetros para los procesos existentes, en el sentido 3 Norma Internacional de las Entidades Fiscalizadoras Superiores 4 Normas Internacionales de Auditoría Que el artículo 105 del Decreto Ley 1421 de 19932 establece que la vigilancia de la gestión fiscal del Distrito Capital y de los particulares que manejen fondos o bienes de éste, corresponde a la Contraloría Distrital de Bogotá D.C., que incluye el ejercicio de un control financiero, de gestión y de resultados, fundado en la eficiencia, la economía, la equidad y la valoración de los costos ambientales.

1 Por medio de la cual se hace un encargo en funciones.

5 Modificado parcialmente por el Acuerdo 664 de 2017 "Por el cual se dictan normas sobre organización y funcionamiento de la Contraloría de Bogotá D.C., se modifica su estructura orgánica e interna, se fijan funciones de sus dependencias, se modifica la planta de personal, y se dictan otras disposiciones"

2 Modificado por el artículo 164 del DL 403 de 2020.

6 Modificada por la Resolución Reglamentaria No.007 del 17 de marzo de 2021 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-134 • 2023 • MAYO • 16 134 que, las modalidades de auditoría se adecuarían en lo pertinente a la Auditoría de Regularidad (ahora denominada Financiera y de Gestión), la de Desempeño y la de Cumplimiento. contralorías departamentales, distritales y municipales, en el marco del Sistema Nacional de Control Fiscal -SINACOF”; la cual dispuso en el artículo 11 que “Los parámetros técnicos de control y el procedimiento a seguir para el desarrollo de la Actuación Especial de Fiscalización será determinado de conformidad con la(s) guía(s) de auditoría aplicable(s) en la respectiva contraloría, o su modificación, y la adaptación pertinente de las Normas Internacionales de las Entidades Fiscalizadoras Superiores -ISSAI, expedidas por la Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores - INTOSAI-, en los aspectos que sea procedente”.

Que el Acto Legislativo 04 de 2019, desarrollado por el Decreto Ley 403 de 2020, facultó a la Auditoría General de la República para evaluar a las contralorías mediante una certificación anual de gestión, resultante de aplicar una metodología que contiene indicadores, dentro de los cuales se encuentra, el de emplear las directrices de armonización, unificación y estandarización impartidas por el SINACOF, que propone metodologías en el marco de las NIA, ISSAI7 y las buenas prácticas de gestión pública.

Que el Consejo Nacional del SINACOF en sesión de 30 de noviembre de 20228, adoptó la Guía de Auditoría Versión 3.0, el procedimiento para el desarrollo de la Actuación Especial de Fiscalización y el modelo de resolución para adoptar y adaptar la GAT versión 3.0 por parte de cada contraloría territorial, de acuerdo con las necesidades de este ente de control.

Que el artículo 76 del Decreto 403 de 2020, define la Actuación Especial de Fiscalización como una acción de control fiscal breve y sumaria, de respuesta rápida frente a un hecho o asunto que llegue al conocimiento de la Contraloría General de la República a través del Sistema de Alertas de Control Interno, o a cualquier órgano de control fiscal, por medio de comunicación social o denuncia ciudadana, que adquiere connotación fiscal por su afectación al interés general, la moralidad administrativa y/o el patrimonio público.

Que mediante Resolución No. 032 del 06 de diciembre de 2021, “Por la cual se adoptan nuevas versiones de algunos procedimientos del Proceso de Vigilancia y Control a la Gestión Fiscal de la Contraloría de Bogotá, D. C.’’ se adoptó la versión 16.0 del Procedimiento Plan de Auditoría Distrital - PAD Código PVCGF 03.

Que mediante Resolución No. 029 del 30 de noviembre de 20229, “Por la cual se modifica la caracterización del producto del Proceso de Vigilancia y Control a la Gestión Fiscal de la Contraloría de Bogotá, D.C.” se adoptó la versión 14.0 de la caracterización del producto “Informe de auditoría” - PVCGF 02 en cumplimiento a los principios de transparencia y acceso a la información pública establecidos en los artículos 2 y 3 de la Ley 1712 de 2014, en especial el principio de la calidad de la información de interés público; por lo tanto, y con el fin de la búsqueda de mejora continua se hace necesario ajustar la caracterización del producto correspondiente al informe de auditoría.

Que el Plan de Auditoría Distrital es el documento y la herramienta que consolida la planeación y programación del Proceso de Vigilancia y Control a la Gestión Fiscal - PVCGF y establece las acciones a desarrollar en una vigencia, con el fin de hacer efectiva la vigilancia de la gestión fiscal del Distrito Capital y de los particulares que manejen fondos o bienes del mismo; instrumento que, además, establece las actividades para la elaboración, actualización y reporte a la Auditoría General de la República - AGR; por lo tanto, debe ser ajustado de conformidad a las nuevas directrices y metodologías de los procedimientos que en este acto administrativo se adoptan y adaptan.

Que mediante Resolución Reglamentaria No. 001 del 24 de enero de 2023, “Por la cual se adoptan nuevas versiones de los procedimientos del Proceso de Vigilancia y Control a la Gestión Fiscal de la Contraloría Bogotá, D. C.” se adoptaron las nuevas versiones, entre otros, de: I) Procedimiento para adelantar Auditoría de Regularidad código PVCGF 04 versión 17, II) Procedimiento para adelantar Auditoría de Desempeño código PVCGF-05 versión 10.0 y III) Procedimiento para adelantar Auditoría de Cumplimiento código PVCGF-16 versión 2.0.

Que, por medio de la Resolución Reglamentaria Orgánica REG-ORG-0052-2022 de 15 de julio de 2022, “se fija el estándar para la Actuación Especial de Fiscalización en la Contraloría General de la República y en las Que la Resolución Reglamentaria No. 002 de 31 de enero de 2023, “Por la cual se adopta la Guía de Auditoría Territorial en el marco de las normas internacionales – ISSAI -GAT Versión 3.0.”, dispuso que la misma, se aplicará a los sujetos y objetos de vigilancia y control de la Contraloría de Bogotá, D.C., de conformidad con 8 Acta No. 1 Consejo Nacional SINACOF, Primera Sesión, noviembre 30 del 2022.

9 Modificada por la Resolución 031 de 6 de diciembre de 2022.

7 Las normas ISSAI son expedidas por la Organización de Entidades Fiscalizadoras Superiores a nivel mundial INTOSAI, integrada por grupos regionales de todos los continentes y que para el caso nuestro en América Latina se encuentra conformado por la Organización Latinoamericana y del Caribe de Entidades Fiscalizadoras Superiores OLACEFS, de la cual hace parte la Contraloría General de la República de Colombia. Contraloría General de la República. https://www.contraloria.gov.co/guia-de-auditoria-en-el-marcode-normas-issai 135 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-135 • 2023 • MAYO • 16 los lineamientos y directrices que emita el Despacho del Contralor, en el marco del Plan de Auditoría Distrital y en los demás instrumentos que para el ejercicio del actuar misional resulten aplicables, según la modalidad de actuación que se adelante.

Que en el desarrollo del mencionado proceso de adopción y adaptación, es necesario ajustar la denominación de la Auditoría de Regularidad por Auditoría Financiera y de Gestión; así como, expedir los nuevos documentos y procedimientos – en los que se incluyen los parámetros establecidos por la GAT 3.0, en el marco de las normas internacionales ISSAI- para adelantar los diferentes ejercicios de fiscalización: I) Auditoría Financiera y de Gestión, II) Auditoría de Desempeño, III) Auditoría de Cumplimiento, IV) Actuaciones Especiales de Fiscalización; y en esa medida se hace necesario actualizar: I) El Procedimiento del Plan de Auditoría Distrital – PAD y II) la Caracterización de Producto – Informe de Auditoría.

Que a su vez, el acto administrativo antes citado, determinó que dentro de los tres (3) meses siguientes a su expedición, el Despacho del Contralor Auxiliar, con el acompañamiento técnico de la Dirección de Planeación en el marco de sus competencias, diseñarán o ajustarán los instrumentos necesarios para la implementación de la Guía de Auditoría Territorial conforme a las Normas Internacionales de las Entidades Fiscalizadoras Superiores -ISSAI - GAT Versión 3.0.

En mérito de lo expuesto, el Contralor de Bogotá, D.C.,

RESUELVE:

Artículo 1.

Modificar la denominación de la Auditoría de Regularidad por Auditoría Financiera y de Gestión.

Que por lo anterior, se hace necesario expedir el nuevo procedimiento para las auditorías del Plan de Auditoría Distrital – PAD con el fin de armonizarlo con la nueva versión adoptada y adaptada de la Guía de Auditoría Territorial Versión 3.0, en la Contraloría de Bogotá, D.C.

Artículo 2.

Adoptar la nueva versión de los siguientes procedimientos del Proceso de Vigilancia y Control a la Gestión Fiscal:

N° Procedimiento Versión Código 1 Caracterización de producto - Informe de Auditoría 15.0 PVCGF-02 2 Procedimiento Plan de Auditoría Distrital – PAD 17.0 PVCGF-03 3 Procedimiento para adelantar Auditoría Financiera y de Gestión 18.0 PVCGF 04 4 Procedimiento para adelantar Auditoría de Desempeño 11.0 PVCGF-05 5 Procedimiento para adelantar Auditoría de Cumplimiento 3.0 PVCGF-16 6 Procedimiento para Actuación Especial de Fiscalización - AEF 1.0 PVCGF-18 Parágrafo Transitorio. Los ejercicios de fiscalización que hayan iniciado o inicien en el primer semestre de la presente vigencia, deberán hacerse con el procedimiento anterior respectivo, de conformidad con el parágrafo del artículo primero transitorio de la resolución reglamentaria 02 de 2023.

4, del artículo primero de la Resolución Reglamentaria No. 001 del 24 de enero de 2023; el numeral 1 del artículo primero de la Resolución No. 032 del 06 de diciembre de 2021, las Resoluciones Reglamentarias No. 029 del 30 de noviembre de 2022 y 031 del 06 de diciembre de 2022 y demás disposiciones que le sean contrarias.

PUBLÍQUESE, COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE.

Dada en Bogotá, D.C., a los diez (10) días del mes de mayo de dos mil veintitrés (2023).

Artículo 2.

El Despacho del Contralor Auxiliar, la Dirección de Planeación, las Direcciones y Subdirecciones, Sectoriales de Fiscalización y la Dirección de Reacción Inmediata, deberán velar por la divulgación, actualización, mejoramiento y cumplimiento de los procedimientos y demás documentos adoptados mediante la presente resolución.

CARLOS ORLANDO ACUÑA RUIZ Contralor de Bogotá, D.C. (E.F.)

Artículo 3.

La presente resolución rige a partir de la fecha de su publicación y deroga los numerales 1, 2 y

REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-136 • 2023 • MAYO • 16 136 Aplica para informes resultado de cualquier tipo de auditoría o actuación especial de fiscalización.

En los informes de auditoría, para el caso redacción debe ser en forma concreta, pero sin dejar de decir lo que se tiene que decir sobre la condición (situación detectada); asimismo, se de los hallazgos se debe tener en cuenta que la Código Formato: PGD-02-04 Versión: 14.0 Versión: 15.0 Código Documento: PVCGF-02 Norma o Ley Observaciones ordenada y utilizando frases cortas para que las Los textos deben ser elaborados de forma importancia. conveniente ser exacto (puntual) en cada frase y en el informe completo. Su redacción debe ser sencilla, clara, coherente y en orden de debe ser fácil de leer.

Preciso: Diga lo que tiene que decir. Es Se debe cumplir con los siguientes atributos:

Redacción: Tener en cuenta las normas generales de redacción y ortografía. Debe evitarse mencionar nombres propios. Aplicar las normas que regulan los derechos de autor. El informe Caracterización de producto / Informe de auditoría N° Característica Requisito, criterio de aceptación o rechazo Procedimiento 1 ATRIBUTOS Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 1 de 18 www.contraloriabogota.gov.co 137 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-137 • 2023 • MAYO • 16 elaboración de debe incluir el criterio de auditoría, la causa y el la CB.

Tener en cuenta todos los lineamientos para la efecto, aspectos que muestren claramente el impacto que tiene la situación detectada por documentos institucionales accesibles, establecidos en el anexo de la Circular 026 de Código Formato: PGD-02-04 Versión: 14.0 Versión: 15.0 Código Documento: PVCGF-02 Norma o Ley Observaciones opiniones deben estar respaldados con evidencia válida, suficiente, pertinente y competente. omitir lo relevante. La brevedad permite mayor impacto. ideas y los conceptos queden precisos. De esta manera, los usuarios podrán detectar con mayor claridad el mensaje.

Conciso: La redacción debe ser breve, pero sin Objetivo: El texto del informe debe reflejar una situación real, manejada con criterios técnicos, analíticos e imparciales.

Soportado: Las afirmaciones, conceptos y Caracterización de producto / Informe de auditoría N° Característica Requisito, criterio de aceptación o rechazo Procedimiento Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 2 de 18 www.contraloriabogota.gov.co REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-138 • 2023 • MAYO • 16 138 2022 o procedimiento que lo adopte.

Aplica para informes de auditoría resultado de cualquier tipo de auditoría o actuación especial de fiscalización.

Para el caso de los hallazgos en los informes de auditoría, siempre se deberá utilizar como unidad de medida pesos.

Código Formato: PGD-02-04 Versión: 14.0 Versión: 15.0 Código Documento: PVCGF-02 Norma o Ley Observaciones vigentes.

En minúscula sin negrilla a la izquierda. automáticamente la tabla de contenido del Oportuno: Cumplir los términos de elaboración, consolidación, entrega, comunicación y publicidad, establecidos en los procedimientos Numeración: Sólo se utilizarán números arábigos por niveles, lo cual permite elaborar informe:

1. Primer Nivel:

En mayúsculas, negrilla y alineado a la izquierda.

En mayúsculas sin negrilla y alineado a la izquierda.

1.1. Segundo Nivel:

1.1.1. Tercer Nivel:

Caracterización de producto / Informe de auditoría PRESENTACIÓN N° Característica Requisito, criterio de aceptación o rechazo Procedimiento 2 DE Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 3 de 18 www.contraloriabogota.gov.co 139 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-139 • 2023 • MAYO • 16 procedimiento que lo adopte.

026 de 2022 o Tener en cuenta todos los lineamientos para la elaboración de documentos institucionales accesibles, establecidos en el anexo de la Circular Código Formato: PGD-02-04 Versión: 14.0 Versión: 15.0 Código Documento: PVCGF-02 Norma o Ley Observaciones color deberá ser suficiente, es decir, los colores blanco e insertar el índice y/o tabla de contenido.

Paginación: Debe ir en el margen inferior alineado a la izquierda y se numerará a partir del capítulo resultados de auditoría.

En los casos que se requiera empezar una nueva página y para no dejar espacios en blanco en la anterior, insertar saltos de página. El contraste de izquierda.

Una vez marcados todos los niveles de títulos, ir al inicio del documento, crear una página en En minúsculas sin negrilla, cursiva y alineado a la 1.1.1.1. Cuarto Nivel:

Así mismo, dentro de los cuadros y tablas se utilizan números arábigos en orden consecutivo a después el título, utilizando letra arial tamaño 12 u consecutivo en la parte superior izquierda de los numeración utilizar números arábigos en orden Cuadros, tablas, gráficos e imágenes: para la del texto deben ser oscuros en fondos claros o viceversa.

11 y sólo cuando la información sea muy extensa podrá usarse letra tamaño 10, no se puede utilizar un tipo de letra más pequeño.

Caracterización de producto / Informe de auditoría N° Característica Requisito, criterio de aceptación o rechazo Procedimiento Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 5 de 18 www.contraloriabogota.gov.co 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-141 • 2023 • MAYO • 16 Código Formato: PGD-02-04 Versión: 14.0 Versión: 15.0 Código Documento: PVCGF-02 Norma o Ley Observaciones No es recomendable utilizar texto encima de fotografías ya que quedará menos legible y se Se debe incluir en la parte inferior izquierda, la presentación de las mismos, de lo contrario, no fuente de la información manejada, es decir, aplicar las normas de derecho de autor. anteponiendo el texto “descripción de la imagen:”. elemento), el cual debe ser consecuente con la personas con discapacidad, si requiere mucha más información, agregarla debajo de la imagen, son accesibles para los programas que utilizan aparece en las opciones del formato del Todo cuadro, tabla, gráfico o imagen debe contener un análisis texto alternativo (esto Caracterización de producto / Informe de auditoría N° Característica Requisito, criterio de aceptación o rechazo Procedimiento Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 6 de 18 www.contraloriabogota.gov.co REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-142 • 2023 • MAYO • 16 142 Código Formato: PGD-02-04 Versión: 14.0 Versión: 15.0 Código Documento: PVCGF-02 Norma o Ley Observaciones mayúsculas (para el informe final).

Una tabla permite mostrar información de una facilita la comprensión de los datos; por esto no se para su visualización. forma estructurada, y con un formato visual que gráficos animados, WordArt, imágenes de fondo, marcas de agua, dejar textos largos en Se recomienda no usar texto parpadeante, crean dificultades con el contraste de colores.

Finalmente verificar que, el elemento al monta, ni requiere de desplazamiento horizontal deben emplear tablas para conseguir una aumentarse hasta un 200% no se deforma, no se Caracterización de producto / Informe de auditoría N° Característica Requisito, criterio de aceptación o rechazo Procedimiento Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 7 de 18 www.contraloriabogota.gov.co 143 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-143 • 2023 • MAYO • 16 Código Formato: PGD-02-04 Versión: 14.0 Versión: 15.0 Código Documento: PVCGF-02 Norma o Ley Observaciones pasen de una página, se deberán de repetir las de que las tablas sean inevitablemente grandes y no es recomendable hacer agrupaciones complejas. Si se diera el caso, es mejor dividir una No es recomendable crear tablas excesivamente grandes, y en lo posible mantenerlas en una sola página; las tablas divididas en varias páginas suelen dar problemas de accesibilidad. En el caso tabla, más fácil será su comprensión, por lo que personas que usen productos de apoyo como lectores de pantalla. Cuanto más simple sea una estructura visualmente en el documento, dado que no es su propósito, y pueden generar dificultades de acceso y comprensión del contenido a tabla grande en varias más pequeñas.

Cifras: Las cifras presentadas en el informe y en los diferentes cuadros deben ir en una sola unidad de medida: pesos, miles, millones de pesos, etc.

Las cifras se separarán con puntos y no con comas.

Marca de agua: El informe preliminar debe Caracterización de producto / Informe de auditoría N° Característica Requisito, criterio de aceptación o rechazo Procedimiento Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 9 de 18 www.contraloriabogota.gov.co 145 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-145 • 2023 • MAYO • 16 Código Formato: PGD-02-04 Versión: 14.0 Versión: 15.0 Código Documento: PVCGF-02 Norma o Ley Observaciones sangría especial de primera línea; en el espaciado con un interlineado mínimo de 1.5, y con una deberán tener un nombre que identifique el Los párrafos deben estar alineados a la izquierda, característica de accesibilidad, para lo cual objetivo del enlace, una descripción del lugar al espacios en blanco seguidos, ya que un lector de pantalla lo lee como espacios “en blanco” (no más llegado al final de la información.

Enlaces: o hipervínculos también deben tener la filtraciones. Se debe incluir como marca de agua el concepto “Informe Preliminar”. entre párrafos se debe evitar el uso de varios de 3) y se pueda crear la confusión que se ha Caracterización de producto / Informe de auditoría N° Característica Requisito, criterio de aceptación o rechazo Procedimiento Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 10 de 18 www.contraloriabogota.gov.co REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-146 • 2023 • MAYO • 16 146 Código Formato: PGD-02-04 Versión: 14.0 Versión: 15.0 Código Documento: PVCGF-02 Norma o Ley Observaciones elaboración: personas con discapacidad.

Se debe cumplir los siguientes requisitos en su descripción de los mismos ya que, de lo contrario, no son accesibles para los programas que utilizan cual los dirige. Si la información a la cual dirige el enlace contiene audio o vídeo, estos deben ser esperar.

Texto alternativo: Para elementos no textuales como imágenes, cuadros de texto y gráficas entre otros, se debe agregar un texto informativo de accesibles. Se debe hacer una descripción del material multimedia para que el lector sepa qué Caracterización de producto / Informe de auditoría N° Característica Requisito, criterio de aceptación o rechazo Procedimiento Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 11 de 18 www.contraloriabogota.gov.co 147 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-147 • 2023 • MAYO • 16 Para cada informe se determina la estructura respectiva.

Código Formato: PGD-02-04 Versión: 14.0 Versión: 15.0 Código Documento: PVCGF-02 Norma o Ley Observaciones Procedimiento vigente para cada tipo de auditoría o actuación puntos.

 Todas las márgenes deben estar configuradas a 2,5 cm en los 4 lados.

 El tamaño de la hoja debe ser carta y con orientación vertical.

 Evitar el uso de más de tres (3) espacios en blanco seguidos, para cumplir con criterios de accesibilidad. una sangría especial de primera línea  Espacio interlineado mínimo de 1.5 y con Protocolo: Debe redactarse en:

 Letra tipo arial, tamaño no menor a 12 para cada tipo de auditoría.

Caracterización de producto / Informe de auditoría N° Característica Requisito, criterio de aceptación o rechazo Procedimiento 3 ESTRUCTURADO Que el informe cumpla con la estructura definida Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 12 de 18 www.contraloriabogota.gov.co REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-148 • 2023 • MAYO • 16 148 Código Formato: PGD-02-04 Versión: 14.0 Versión: 15.0 Código Documento: PVCGF-02 Norma o Ley Observaciones especial de fiscalización.

Que el producto emitido por el PVCGF elimine las principales dificultades que presenta una persona con discapacidad visual al momento de realizar una lectura, en documentos digitales como (textos, hojas de cálculo, presentaciones, formato verificar que no hay errores en el documento (habilitar en la cinta de opciones “comprobar “información”, opción “comprobar si hay de documentos portables) con un lector de pantalla o magnificador de pantalla.

Usar el comprobador de accesibilidad para accesibilidad”, o en menú “archivo”, pestaña problemas”, escogiendo “comprobar Caracterización de producto / Informe de auditoría ACCESIBILIDAD N° Característica Requisito, criterio de aceptación o rechazo Procedimiento 4 DE Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 13 de 18 www.contraloriabogota.gov.co 149 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-149 • 2023 • MAYO • 16 Código Formato: PGD-02-04 Versión: 14.0 Versión: 15.0 Código Documento: PVCGF-02 Norma o Ley Observaciones mayúsculas. - Conformar cada elemento sensitiva. - En el caso de que se utilicen imágenes de textos subrayados y de textos largos en estructural con la herramienta correspondiente y no simularlo: como son tablas, páginas, listados con viñetas o numeración. - Cuando se presenta listas de elementos deben estar numeradas o con accesibilidad”), indicará errores y sugerencias para mejorarlo. - Se debe evitar imágenes con más de tres destellos por segundo, ya que pueden afectar a personas que sufran epilepsia foto- con animaciones como ficheros GIF, no deberían durar más de 5 segundos ya que pueden dificultar la lectura del contenido del documento a personas con problemas cognitivos o con trastornos de déficit de atención e hiperactividad. - Evitar el uso Caracterización de producto / Informe de auditoría N° Característica Requisito, criterio de aceptación o rechazo Procedimiento Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 14 de 18 www.contraloriabogota.gov.co REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-150 • 2023 • MAYO • 16 150 Código Formato: PGD-02-04 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-02 Versión: 15.0 Norma o Ley Observaciones viñetas y se deben utilizar para resaltar aspectos de interés o inicios de apartados o para enumerar secuencia de acciones o actividades. Las listas numeración, se debe evitar el uso de la viñeta de circulo vacío, porque se lee como la letra “o”. deben elaborarse con la herramienta de viñetas o Fecha Descripción de la Modificación 6-Feb-2003 Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución Reglamentaria 21-May-2003 Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución Reglamentaria 30-Dic-2004 Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución Reglamentaria Caracterización de producto / Informe de auditoría 1.0 Resolución Reglamentaria N°4, del 2.0 Resolución Reglamentaria N°30, del 3.0 Resolución Reglamentaria N°51, del Versión Resolución Reglamentaria y N° Característica Requisito, criterio de aceptación o rechazo Procedimiento Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 15 de 18 Control de Cambios www.contraloriabogota.gov.co 151 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-151 • 2023 • MAYO • 16 Código Formato: PGD-02-04 Versión: 14.0 Versión: 15.0 Código Documento: PVCGF-02 Fecha Descripción de la Modificación 30-Dic-2005 Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución Reglamentaria 14-Nov-2006 Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución Reglamentaria 29-Nov-2009 Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución Reglamentaria 31-Mar-2011 Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución Reglamentaria 9-Dic-2011 Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución Reglamentaria 28-Dic-2012 Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución Reglamentaria 18-Dic-2013 Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución Reglamentaria 15-Jul-2015 Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución Reglamentaria Caracterización de producto / Informe de auditoría Versión Resolución Reglamentaria y 4.0 Resolución Reglamentaria N°45, del 5.0 Resolución Reglamentaria N°18, del 6.0 Resolución Reglamentaria N°29, del 7.0 Resolución Reglamentaria N°7, del 8.0 Resolución Reglamentaria N°33, del 9.0 Resolución Reglamentaria N°30, del 10.0 Resolución Reglamentaria N°55, del 11.0 Resolución Reglamentaria N°37, del Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 16 de 18 www.contraloriabogota.gov.co REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-152 • 2023 • MAYO • 16 152 Código Formato: PGD-02-04 Versión: 14.0 Versión: 15.0 Código Documento: PVCGF-02 y la Circular 026 de agosto 18 de 2022.

Se ajusta la caracterización del producto acorde con lo establecido en la Resolución 1519 de 2020 – MINTIC- Criterios de accesibilidad numerándola como “4”.

Se ajusta la caracterización del producto con el fin de dar claridad a las direcciones sectoriales frente a la alineación de títulos de cuadros, tablas, gráficas e imágenes y del nivel 1 de títulos y paginación.

Se incluye como característica lo pertinente a accesibilidad, 17-Jun-2019 del 30-Nov-2022 Fecha Descripción de la Modificación 17-Ene-2018 Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución Reglamentaria Resolución Reglamentaria N° 016 del 10-May-2023 Caracterización de producto / Informe de auditoría Versión Resolución Reglamentaria y 12.0 Resolución Reglamentaria N°1, del 13.0 Resolución Reglamentaria N°26, del 14.0 Resolución Reglamentaria N° 029, 15.0 Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 17 de 18 www.contraloriabogota.gov.co 153 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-153 • 2023 • MAYO • 16 Código Formato: PGD-02-04 Versión: 14.0 Versión: 15.0 Código Documento: PVCGF-02 Caracterización de producto / Informe de auditoría Responsable de Proceso que Aprueba Cargo Contralor Auxiliar Dependencia Despacho del Contralor Auxiliar Nombre Completo Carlos Orlando Acuña Ruiz Firma Director de Planeación que Realiza Revisión Técnica Nombre Completo Sandra Patricia Bohórquez González Firma Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 18 de 18 www.contraloriabogota.gov.co REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-154 • 2023 • MAYO • 16 154 Procedimiento Plan de Auditoría Distrital - PAD Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-03 Versión: 17.0 Este procedimiento se adopta mediante Resolución Reglamentaria Nº 16 Fecha: 10 de mayo de 2023

1. OBJETIVO

Establecer las actividades para la elaboración, actualización y reporte a la Auditoría General de la República - AGR; del Plan de Auditoría Distrital - PAD como herramienta que permite la programación del Proceso de Vigilancia y Control a la Gestión Fiscal - PVCGF.

2. ALCANCE

El procedimiento contempla:

Elaboración del PAD, inicia con la identificación de posibles temas(s) o asunto(s) susceptibles de ser evaluados en auditorías de desempeño para la siguiente vigencia y termina con la publicación del PAD en la Intranet y la página web de la Contraloría de Bogotá, D.C.

Modificación del PAD, inicia con la incorporación en el aplicativo de trazabilidad de la propuesta de modificación por parte del Subdirector y Gerente (Líder) (Líder) y termina con la publicación del PAD actualizado en la intranet y en la página Web de la Contraloría de Bogotá, D.C., identificando la versión y la vigencia.

Acciones con la CGR, inicia con la realización de acciones conjuntas y termina con el conocimiento de la intervención funcional de oficio o la funcional excepcional y actúa conforme a la Ley y a la normatividad vigente.

Reporte a la Auditoría General de la República, inicia con el registro de información correspondiente a la programación inicial del PAD y termina con el registro www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 1 de 41 155 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-155 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento Plan de Auditoría Distrital - PAD Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-03 Versión: 17.0 de la información correspondiente al avance de la ejecución acumulada del PAD a través del aplicativo SIA MISIONAL, módulo SIREL.

3. BASE LEGAL

Norma Fecha Descripción Constitución Política de 7-Jul/91 Artículos 268 y 272 y sus modificaciones con el Acto Legislativo 04 de 2019.

Colombia Por el cual se dicta el régimen especial para el Distrito Decreto Ley Capital de Santafé de Bogotá. (En especial el Artículo 105 1421 22-Jul/93 modificado por el Decreto Ley 403 de 2020 y los artículos 109, 111, 112 y 113)

Por medio del cual se dictan normas para la correcta Decreto Ley 403 16-Mar/20 implementación del Acto Legislativo 04 de 2019 y el fortalecimiento del control fiscal.

Sobre la organización de control fiscal financiero y los Ley 42 26-Ene/93 organismos que lo ejercen y sus modificaciones con el Decreto Ley 403 de 2020.

Por la cual se dictan normas orientadas a fortalecer los mecanismos de prevención, investigación y sanción de Ley 1474 12-Jul/11 actos de corrupción y la efectividad del control de la gestión pública especialmente el artículo 124 y sus modificaciones con el Decreto Ley 403 de 2020.

Por el cual se dictan normas sobre organización y funcionamiento de la Contraloría de Bogotá, D.C., se Acuerdo Distrital modifica su estructura orgánica e interna, se fijan 658 21-Dic/16 funciones de sus dependencias, se modifica la planta de personal, y se dictan otras disposiciones. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 2 de 41 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-156 • 2023 • MAYO • 16 156 Procedimiento Plan de Auditoría Distrital - PAD Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-03 Versión: 17.0 Norma Fecha Descripción Acuerdo Distrital 664 26-Mar/17 Por el cual se modifica parcialmente el Acuerdo Distrital 658 del 21 de diciembre de 2016.

Metodología adaptada a las necesidades y requerimientos Guía de propios del ejercicio de la función de control fiscal en el Auditoría para nivel territorial construida por la Contraloría General de la 2020 las Contralorías República, a través del SINACOF, en cumplimiento a lo Territoriales – normado en el Artículo 130 de la Ley 1474 del 12 de julio GAT versión 3.0 de 2011.

4. DEFINICIONES:

Consultar en el siguiente enlace el Banco Terminológico ACCIONES CONJUNTAS. La Contraloría de Bogotá, D.C., podrá adelantar acciones conjuntas y coordinadas de vigilancia y control fiscal cuando el sujeto, objeto o actividad de control lo amerite, con el fin de potenciar la vigilancia y control fiscal a practicar. El Contralor General de la República definirá los criterios, procedimientos y metodologías aplicables, por lo cual se considera que dichas actuaciones no serán incluidas en el Plan de Auditoría Distrital - PAD1.

ACTUALIZACIÓN DEL PAD. Conjunto de actividades que tiene como propósito incluir, excluir y/o modificar la programación contenida en el PAD.

APLICATIVO TRAZABILIDAD. Aplicación Web como herramienta de apoyo técnico que asocia sistemáticamente el flujo de la información y los resultados de las 1 La Dirección involucrada retroalimentará oportunamente al Despacho de la Contralora Auxiliar y a la Dirección de Planeación sobre las decisiones que conjuntamente tomen con la CGR en la ejecución de la actuación conjunta. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 3 de 41 157 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-157 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento Plan de Auditoría Distrital - PAD Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-03 Versión: 17.0 actuaciones de control fiscal en cada uno de los sujetos vigilados competencia de las Direcciones Sectoriales, así como las actuaciones desarrolladas por la Dirección de Reacción Inmediata pertenecientes a la Contraloría de Bogotá, D.C., desde su planeación, programación y finalización. Será diligenciado principalmente por el Gestor de Calidad de la Dependencia y/o el funcionario asignado por el Director.

ASUNTO A AUDITAR. Esta expresión puede comprender un sujeto de vigilancia y control o todo tipo de actividades, planes, programas, recursos, operaciones, transacciones y demás aspectos que integran la gestión fiscal de la administración y los particulares o entidades que manejen fondos o bienes del Distrito incluyendo los recursos transferidos al nivel territorial.

AUDITAR. Revisar las actividades, resultados y procedimientos de un sujeto de vigilancia y control, con el fin de comprobar que funcionan de conformidad con las normas, principios y procedimientos establecidos.

CONTROL DE DATOS E INFORMACIÓN. La Contraloría de Bogotá, D.C., realizará actividades de control pertinentes ante la evidencia de deficiencias importantes en la generación y disposición de datos e información pública por parte de los sujetos de control, con el fin de evaluar los procesos y productos relativos a los activos de información, determinar el grado de calidad de los mismos, emitir un concepto sobre la gestión de dichos activos y requerir un plan de remediación cuando sea el caso.

CONTROL FISCAL. Es la función pública de fiscalización de la gestión fiscal de la administración y de los particulares o entidades que manejen fondos o bienes públicos, que ejercen los órganos de control fiscal de manera autónoma e independiente de cualquier otra forma de inspección y vigilancia administrativa, con el www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 4 de 41 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-158 • 2023 • MAYO • 16 158 Procedimiento Plan de Auditoría Distrital - PAD Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-03 Versión: 17.0 fin de determinar si la gestión fiscal y sus resultados se ajustan a los principios, políticas, planes, programas, proyectos, presupuestos y normatividad aplicables y logran efectos positivos para la consecución de los fines esenciales del Estado, y supone un pronunciamiento de carácter valorativo sobre la gestión examinada y el adelantamiento del proceso de responsabilidad fiscal si se dan los presupuestos para ello. El control fiscal será ejercido en forma posterior y selectiva y los criterios para la elaboración del Plan Anual de Auditoría se definirá, entre otros, con base en los siguientes criterios: a) Las competencias definidas en la Constitución y la ley b) Impacto económico, social o ambiental del objeto o sujeto de vigilancia y control. c) La especialización técnica en el objeto o sujeto de vigilancia y control. d) Acceso y disponibilidad de información previa. e) Eficiencia y eficacia en ejercicios de control fiscal anteriores sobre el mismo asunto, o ausencia prolongada de los mismos.

EFECTOS. El Plan Nacional de Vigilancia y Control Fiscal de la CGR y sus modificaciones o adiciones, tiene carácter vinculante. En caso de incluirse en el Plan Nacional · de Vigilancia y Control Fiscal de la CGR un sujeto de vigilancia y control de competencia de la Contraloría de Bogotá, D.C., a las actividades de control que se encuentren en curso se les aplicarán los mismos efectos de la intervención funcional oficiosa o excepcional.

INTERVENCIÓN FUNCIONAL OFICIOSA. La Contraloría General de la República - CGR podrá intervenir en cualquier tiempo en los ejercicios de vigilancia y control fiscal a cargo de la Contraloría de Bogotá, D.C. de manera oficiosa, desplazándola en sus competencias y asumiendo directamente el conocimiento de los www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 5 de 41 159 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-159 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento Plan de Auditoría Distrital - PAD Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-03 Versión: 17.0 asuntos objeto de intervención, en virtud de la prevalencia que ostenta y bajo los siguientes criterios: a) Objetos de control que, por su trascendencia o impacto social, ambiental, económico o político en el ámbito nacional, regional o local, ameriten el conocimiento de la Contraloría General de la República. b) Falta de capacidad técnica, operativa o logística de la Contraloría de Bogotá, D.C. para la vigilancia y control fiscal de los asuntos a intervenir. Esta se presumirá por la carencia de personal especializado, de tecnologías o equipos técnicos para realizar acciones de control fiscal de alta complejidad, o por bajo nivel de avance en los ejercicios o investigaciones correspondientes. c) Por decisión del Contralor General de la República que consulte criterios técnicos de pertinencia, eficiencia, necesidad, razonabilidad, proporcionalidad y oportunidad.

Para decidir sobre el ejercicio de la intervención funcional oficiosa, el Contralor General de la República podrá ordenar la práctica de visitas fiscales a la Contraloría de Bogotá, D.C., para examinar el asunto en cuestión y requerir la información que sea pertinente y el acceso a los sistemas de información. También podrá solicitar los conceptos que considere necesarios a las dependencias de la CGR. Con los resultados de las visitas y los conceptos emitidos se conformará un expediente preliminar de la intervención funcional oficiosa. Para conocer más sobre la intervención funcional oficiosa ver Decreto 403 de 2020, Título VI, Artículos 18 al 21.

INTERVENCIÓN FUNCIONAL EXCEPCIONAL. La CGR podrá intervenir en cualquier tiempo en los ejercicios de vigilancia y control fiscal a cargo de las contralorías territoriales, desplazándolas en sus competencias y asumiendo directamente el conocimiento de los asuntos objeto de intervención, a solicitud de los siguientes sujetos calificados: a) El gobernador o el alcalde distrital o municipal respectivo. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 6 de 41 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-160 • 2023 • MAYO • 16 160 Procedimiento Plan de Auditoría Distrital - PAD Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-03 Versión: 17.0 b) La asamblea departamental o el concejo distrital o municipal respectivos, con aprobación de la mayoría absoluta de sus miembros. c) Una comisión permanente del Congreso de la República. d) Las veedurías ciudadanas constituidas conforme a la Ley.

Para conocer más sobre la intervención funcional excepcional ver Decreto 403 de 2020, Título VII, Artículos 22 al 28.

LINEAMIENTOS DE LA ALTA DIRECCIÓN. Orientaciones generales dadas por el Contralor de Bogotá, D.C. y su equipo directivo tendientes a lograr las políticas y objetivos del plan estratégico institucional, las cuales deberán observarse para la elaboración, revisión, aprobación y modificación de los planes, buscando asegurar la armonización, integración y articulación de todos los procesos.

PLAN DE AUDITORÍA DISTRITAL PAD. Documento que consolida la planeación del Proceso de Vigilancia y Control a la Gestión Fiscal - PVCGF y establece las acciones a desarrollar en una vigencia, con el fin de hacer efectiva la vigilancia de la gestión fiscal del Distrito Capital y de los particulares que manejen fondos o bienes del mismo.

Cuando2 en el Plan Nacional de Vigilancia y Control Fiscal de la Contraloría General de la República se incluyan sujetos de control fiscal competencia de la Contraloría de Bogotá, D.C., entonces esta será desplazada en su competencia.

SINACOF. Conjunto de organismos de control fiscal, políticas, principios, normas, métodos, procedimientos, herramientas tecnológicas, y mecanismos, 2 Parágrafo del Artículo 8° del Decreto Ley 403 de 2020. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 7 de 41 161 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-161 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento Plan de Auditoría Distrital - PAD Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-03 Versión: 17.0 estructurados lógicamente, que permiten a los órganos de control fiscal del orden nacional y territorial la armonización, unificación y estandarización del ejercicio de la vigilancia de la gestión fiscal de las entidades públicas y de los particulares que manejan fondos o bienes públicos. (Art. 1 Resolución Reglamentaria Orgánica 28 de mayo 14 de 2019, expedida por la CGR).

SUJETO DE VIGILANCIA Y CONTROL. Las entidades del Distrito Capital y los particulares que manejen fondos o bienes del Distrito3.

TIPOS DE AUDITORÍA. En la Contraloría de Bogotá D.C., se aplican los siguientes:

Actuación especial de fiscalización. Acción de control fiscal breve y sumaria de respuesta rápida frente a un hecho o asunto que llegue al conocimiento de la Contraloría de Bogotá D.C., por medio de comunicación social o denuncia ciudadana, que adquiere connotación fiscal por su afectación al interés general, la moralidad administrativa y el patrimonio público; la cual es adelantada por las direcciones sectoriales de fiscalización y la Dirección de Reacción Inmediata.

 Auditoría de cumplimiento. Se enfoca en determinar si un asunto en particular cumple con las regulaciones o autoridades, identificadas como criterios. Las auditorías de cumplimiento se llevan a cabo para evaluar si las actividades, gestión fiscal e información cumplen, en todos los aspectos significantes, con las regulaciones o autoridades que rigen a la entidad auditada. Estas autoridades pueden incluir reglas, leyes y reglamentos, resoluciones presupuestarias, políticas, códigos establecidos, términos acordados o los principios generales que rigen una gestión fiscal adecuada.

3 Decreto Ley 1421 de 1993, Por el cual se dicta el régimen especial para el Distrito Capital de Santafé de Bogotá. Artículo 105, modificado por el artículo 164 del Decreto 403 de 2020. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 8 de 41 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-162 • 2023 • MAYO • 16 162 Procedimiento Plan de Auditoría Distrital - PAD Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-03 Versión: 17.0  Auditoría de desempeño. Se oriente a establecer si la gestión fiscal, programas o entidades se desempeñan de conformidad con los principios de economía, eficiencia y eficacia, y si existen áreas de mejora. El desempeño se examina contra los criterios adecuados; por ende, conlleva el análisis de las causas de las desviaciones de estos criterios u otros problemas. Su objetivo es responder a preguntas clave de auditoría y determinar oportunidades de mejora  Auditoría Financiera y de Gestión. La auditoría financiera y de gestión en la Contraloría de Bogotá, es un examen independiente, objetivo y confiable de la información financiera, presupuestal y de gestión de los sujetos de vigilancia y control fiscal, que permite determinar si los estados financieros y el presupuesto reflejan razonablemente los resultados, si el presupuesto cumple con los principios presupuestales y si la gestión fiscal de los resultados de la inversión y el gasto se realizó en forma económica, eficiente y eficaz, determinando así el fenecimiento o no de la cuenta rendida. Así mismo, comprobar que en su elaboración y en las transacciones y operaciones que los originaron, fueron observadas a cabalidad las normas prescritas por las autoridades competentes. Se enmarca en el Decreto 403 de 2020, en el cual se establecen los principios de la vigilancia y el control fiscal aplicables para la evaluación de la gestión fiscal de los sujetos de vigilancia y control, siendo pertinentes para esta auditoría, el de eficiencia, eficacia y economía.

 Visita de control fiscal. Actuación adelantada por las direcciones sectoriales de fiscalización de la Contraloría de Bogotá D.C., mediante la cual un equipo de auditoría del sector, se desplaza a las instalaciones del sujeto de control, con el fin de ejercer un control fiscal oportuno sobre posibles situaciones irregulares que afecten o pongan en riesgo el erario público Distrital. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 9 de 41 163 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-163 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento Plan de Auditoría Distrital - PAD Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-03 Versión: 17.0 VIGILANCIA FISCAL. Es la función pública de vigilancia de la gestión fiscal de la administración y de los particulares o entidades que manejen fondos o bienes públicos, que ejercen los organismos de control fiscal de manera autónoma e independiente de cualquier otra forma de inspección y vigilancia administrativa. Consiste en observar el desarrollo o ejecución de los procesos o toma de decisiones de los sujetos de control, sin intervenir en aquellos o tener injerencia en estas, así como con posterioridad al ejercicio de la gestión fiscal, con el fin de obtener información útil para realizar el control fiscal.

5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO:

PUNTOS DE Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL 5.1 Elaboración del PAD Director Técnico Punto de control:

Sectorial El Director invita a Subdirector, Gerente y Identifica con su Subdirector de Profesionales que equipo de trabajo el Fiscalización considere pertinente, Criterios para (los) tema(s) o para identificar posibles identificación de asunto(s) potenciales temas susceptibles de Gerente temas de auditoría 1 que puedan ser ser fiscalizados en de desempeño evaluados en auditorías de Asesor (PVCGF-03-02) auditorías de desempeño. desempeño.

Profesional El Director garantiza el Universitario y/o Especializado diligenciamiento íntegro de cada formato por www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 10 de 41 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-164 • 2023 • MAYO • 16 164 Procedimiento Plan de Auditoría Distrital - PAD Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-03 Versión: 17.0 PUNTOS DE Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL tema o asunto propuesto.

Observación:

El tema o asunto identificado podrá involucrar a dos o más sujetos de control fiscal, que estén asignados en diferentes direcciones, por lo cual el formato deberá estar suscrito por los Directores competentes.

Se debe diligenciar un formato por cada tema o asunto identificado.

Solicita al Contralor Remisión de (los)

Punto de control Auxiliar la formato(s) con el El oficio debe incluir conformación del (los) asunto(s) como anexos los 2 Director Técnico Comité Técnico identificados a la Sectorial formatos con los temas Intersectorial para la Secretaría del identificados.

Comité Técnico inclusión de los temas www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 11 de 41 165 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-165 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento Plan de Auditoría Distrital - PAD Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-03 Versión: 17.0 PUNTOS DE Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL identificados al Intersectorial Observación: proceso de (PGD-07-02)

La Dirección Técnica de Planeación como priorización y Secretaría del Comité selección.

Anexo:

Técnico Intersectorial, Criterios para identificación de recopila todos los temas de auditoría formatos allegados de desempeño para que sean insumo (PVCGF-03-02) en la priorización y selección de temas.

Observación:

La Secretaría del Comunicación Comité Técnico Convoca el Comité Secretaría del Intersectorial podrá interna citando a dentro de los tiempos 3 Comité Técnico invitar otros Comité Técnico establecidos para la Intersectorial funcionarios de la Intersectorial planeación estratégica Contraloría de Bogotá (PGD-07-02)

D.C., con experticia en los temas a analizar.

Punto de control:

Evalúa, prioriza y Criterios de La evaluación tendrá selecciona los temas Selección de como insumo 4 Comité Técnico Temas de Auditoría o asuntos que serán Intersectorial fundamental los objeto de Auditoría de de Desempeño formatos PVCGF-03-02 (PVCGF-03-03)

Desempeño Criterios para www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 12 de 41 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-166 • 2023 • MAYO • 16 166 Procedimiento Plan de Auditoría Distrital - PAD Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-03 Versión: 17.0 PUNTOS DE Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL identificación de temas de auditoría de desempeño allegados al Comité.

El Comité validará el objetivo general propuesto para cada tema priorizado.

Punto de control:

El Comité designará en los roles de Coordinador y Supervisor de la auditoría programada al Acta de Comité Aprueba los temas de Director y Subdirector Técnico auditorías de respectivamente que Intersectorial 5 Comité Técnico Intersectorial desempeño para ser tienen competencia (PGD-02-07) incluidos en el PAD frente al sujeto de control con mayor incidencia en la temática o problema a evaluar para administrar el proceso auditor www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 13 de 41 167 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-167 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento Plan de Auditoría Distrital - PAD Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-03 Versión: 17.0 PUNTOS DE Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL Observación:

Acorde a los lineamientos de la alta dirección, a la complejidad del tema y a capacidad de auditores, se debe determinar el plazo, perfiles mínimos y número de auditores para cada auditoría.

Los asuntos objeto de evaluación podrán ser cubiertos en diferentes PAD y sobrepasar la extensión de la anualidad del PAD Cuando el tema seleccionado para la auditoría de desempeño corresponda a una Política Pública, www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 14 de 41 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-168 • 2023 • MAYO • 16 168 Procedimiento Plan de Auditoría Distrital - PAD Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-03 Versión: 17.0 PUNTOS DE Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL programa o proyectos prioritarios o estructurales del Plan de Desarrollo, la Dirección de Estudios de Economía y Política Pública incluirá el asunto o tema en el Plan Anual de Estudios.

El Comité Técnico Intersectorial determinará las sectoriales que participarán en la misma Director Técnico Observación:

Programan auditorías Sectorial Para todas las para la siguiente actividades que vigencia en el Plan de Subdirector de designe como Auditoría Distrital – responsable al Director Fiscalización N/A 6 PAD, es decir, Técnico, se entiende determinan el asunto Gerente que su rol es de a auditar.

“Coordinador”.

Asesor Para todas las actividades que www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 15 de 41 169 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-169 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento Plan de Auditoría Distrital - PAD Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-03 Versión: 17.0 PUNTOS DE Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL Profesional designe como Universitario y/o responsable al Subdirector de Especializado Fiscalización se entiende que su rol es de “Supervisor”.

Para todas las actividades que designe como responsable al Gerente, se entiende que su rol es de “Líder”.

En las Dependencias que no exista “Supervisor”, el “Líder” ejercerá las funciones a él encomendadas en este procedimiento.

El equipo auditor además del Líder, incluye a los Profesionales www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 16 de 41 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-170 • 2023 • MAYO • 16 170 Procedimiento Plan de Auditoría Distrital - PAD Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-03 Versión: 17.0 PUNTOS DE Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL Universitarios y/o Especializados y a los Contratistas asignados para el desarrollo de la auditoría.

Punto de control:

Analizan los El Director invita a los siguientes insumos, Profesionales que Director Técnico con el fin de considere pertinente Sectorial establecer los sujetos para la formulación del y/o asunto a auditar, Plan de Auditoría Subdirector de así como el tipo de Distrital – PAD de la Fiscalización auditoría y los siguiente vigencia. recursos (talento Gerente humano y tiempo)

El Proceso de Talento 7 necesarios para N/A Humano en lo posible Asesor desarrollar la propenderá por que los actuación a servidores públicos Profesional programar: asignados al Proceso Universitario y/o de Vigilancia y Control a Especializado

1. Plan Estratégico,

la Gestión Fiscal

2. Lineamientos de la

cumplan con el perfil alta dirección. requerido, acorde a los

3. Lineamientos del

sujetos asignados para Proceso de Estudios ser auditados en cada www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 17 de 41 171 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-171 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento Plan de Auditoría Distrital - PAD Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-03 Versión: 17.0 PUNTOS DE Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL de Economía y sector existente y a Política Pública: través del tiempo fortalecerá sus *Diagnóstico competencias. De igual Sectorial, *Mapa de forma el Proceso de Política Pública, *Políticas públicas Gestión Administrativa y priorizadas Financiera hará lo *Matriz de riesgo por propio con la asignación Proyectos. de los Contratistas.

*Priorización en cuanto a la captura de El recurso humano información auditoría asignado a la auditoría Balance de Hacienda debe contar con el perfil requerido de Pública - CIAB acuerdo con la Territorial, de especificidad del sector conformidad con los parámetros y fechas o tema a auditar. establecidas por la Para los casos que Contraloría General programen auditorías de la República. que involucren temas

4. Documentos

entregados por el transversales en dos o Proceso de más sujetos de Participación vigilancia y control Ciudadana y fiscal asignados a www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 18 de 41 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-172 • 2023 • MAYO • 16 172 Procedimiento Plan de Auditoría Distrital - PAD Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-03 Versión: 17.0 PUNTOS DE Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL Comunicación con diferentes direcciones Partes Interesadas: sectoriales de fiscalización, los *Focalización de Directores Sectoriales temas de impacto en competentes solicitarán la ciudadanía.

*Derechos de al Contralor Auxiliar la petición. conformación del *Proposiciones del Comité Técnico Concejo de Bogotá.

Intersectorial.

5. Proceso de

Responsabilidad Observación:

Fiscal. Considerar el Las auditorías diferentes comportamiento a las de Financiera y de histórico en la Gestión deben focalizar determinación de los la temática hallazgos que han (procedimiento, dado inicio de los proceso, área, contrato, procesos de entre otros.) objeto de responsabilidad fiscal. auditoría.

6. Informes de

auditoría anteriores.

Dicha focalización debe obedecer a temas de

7. Plan de

mejoramiento de cada impacto o coyunturales sujeto de vigilancia y que ameritan su control. ejecución. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 19 de 41 173 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-173 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento Plan de Auditoría Distrital - PAD Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-03 Versión: 17.0 PUNTOS DE Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL La priorización de las

8. Observatorio de

control fiscal: alertas, políticas públicas las realiza la Alta Dirección boletines y a partir del mapa de estadísticas. política pública

9. Verificar si existe

para los sujetos de presentado por la vigilancia y control Dirección de Estudios (Decreto Ley 403 de de Economía y Política 2020):

Pública.

Se debe tener en *Acción conjunta:

“…Las contralorías cuenta las Auditorías podrán adelantar de Desempeño acciones conjuntas y aprobadas previamente coordinadas de por el Comité Técnico vigilancia y control Intersectorial fiscal cuando el sujeto, objeto o actividad de control lo amerite, con el fin de potenciar la vigilancia y control fiscal a practicar…”

*Intervención funcional de oficio o intervención www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 20 de 41 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-174 • 2023 • MAYO • 16 174 Procedimiento Plan de Auditoría Distrital - PAD Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-03 Versión: 17.0 PUNTOS DE Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL funcional excepcional “…En caso de incluirse en el Plan Nacional · de Vigilancia y Control Fiscal de la Contraloría General de la República un sujeto de control de competencia de la Contraloría de Bogotá, a las actividades de control que se encuentren en curso se les aplicarán los mismos efectos de la intervención funcional oficiosa o excepcional...”

*Control de datos e información. “…con el fin de evaluar los procesos y productos relativos a los activos de información, www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 21 de 41 175 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-175 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento Plan de Auditoría Distrital - PAD Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-03 Versión: 17.0 PUNTOS DE Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL determinar el grado de calidad de los mismos, emitir un concepto sobre la gestión de dichos activos y requerir un plan de remediación cuando sea el caso...”

10. Cumplimiento de

auditorías que son objeto de fenecimiento según los procedimientos del PVCGF, además del Artículo 2° del Acto Legislativo 04 de 2019, así como el término máximo para el mismo establecido en la Resolución de la rendición de la cuenta vigente. ¿A todos los sujetos asignados, se les ha efectuado auditoría Financiera y www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 22 de 41 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-176 • 2023 • MAYO • 16 176 Procedimiento Plan de Auditoría Distrital - PAD Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-03 Versión: 17.0 PUNTOS DE Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL de Gestión oportunamente?

11. Matriz de Impacto

Relativo MIR, cuyas variables determinan los niveles de complejidad de los sujetos de vigilancia y control, los tiempos y el talento humano requerido.

El aplicativo refleja los días hábiles programados para cada tipo de auditoría y cada una de las fases, el Subdirector de Diligencia la horizonte de planeación Fiscalización formulación del PAD Aplicativo definido para cada 8 en el aplicativo de Trazabilidad actuación (fecha de Gerente trazabilidad. inicio y terminación por tipo de auditoría), así como el número de auditores asignados para cada una, la justificación de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 23 de 41 177 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-177 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento Plan de Auditoría Distrital - PAD Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-03 Versión: 17.0 PUNTOS DE Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL realización de la auditoría y la justificación cuando esta requiera ser modificada.

Aprueba la Punto de Control: programación de Verifica que la auditorías del sector a programación sea su cargo, contenida coherente con los en formulación del lineamientos de la alta PAD efectuada en dirección y los Comité Técnico con requerimientos de los los respectivos demás procesos. integrantes, acorde a Acta de comité Incorpora acta de la normatividad 9 Director Técnico técnico.

Sectorial comité técnico con vigente.

(PGD-02-07) anexos al aplicativo Trazabilidad máximo Genera el archivo tres (3) días hábiles Excel desde el posteriores a la fecha aplicativo de del acta, la cual trazabilidad, con la formulación del PAD y permanece en el anexa al Acta de archivo de la Dirección comité técnico, junto que lo origina. con el formato www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 24 de 41 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-178 • 2023 • MAYO • 16 178 Procedimiento Plan de Auditoría Distrital - PAD Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-03 Versión: 17.0 PUNTOS DE Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL PVCGF-15-04 Se asegura de cumplir diligenciado. con los ítems requeridos para el diligenciamiento del formato PVCGF-15-04, en caso contrario tomará las acciones pertinentes.

Realiza el seguimiento y monitoreo al PAD durante toda la vigencia, para que adopte las medidas correspondientes con la debida oportunidad.

Analizan la Punto de Control: programación y Se verifica el Director Técnico verifican cumplimiento cumplimiento de los de Planeación de los lineamientos de lineamientos de la alta 10 la alta dirección. dirección, N/A Contralor requerimientos de otros Auxiliar En caso de ser procesos, cobertura de necesario se cita a los los sujetos de control, Directores para entre otros aspectos. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 25 de 41 179 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-179 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento Plan de Auditoría Distrital - PAD Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-03 Versión: 17.0 PUNTOS DE Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL sustentar lo formulado y/o realizar los ajustes pertinentes.

Presenta Contralor programación del Auxiliar PAD al Comité 11 N/A N/A (Responsable de Directivo para su Proceso) aprobación.

Contralor Punto de Control:

Aprueba el PAD Contralor Conforme a la Ley 190 Programación Plan Auxiliar, de 1995, los planes En caso de Director, 12 de Auditoría Distrital deberán aprobarse observaciones solicita Jefe de Oficina (PAD) aprobada antes del 31 de los respectivos diciembre de cada (Comité ajustes. vigencia.

Directivo)

Observación:

Realiza los ajustes al Los ajustes al PAD PAD en el aplicativo solicitados por el Comité de trazabilidad, Directivo deben 13 Director Técnico N/A conforme lo aprobado realizarse por parte del por el Comité Director Sectorial, en el Directivo. plazo establecido por el comité. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 26 de 41 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-180 • 2023 • MAYO • 16 180 Procedimiento Plan de Auditoría Distrital - PAD Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-03 Versión: 17.0 PUNTOS DE Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL Profesional Verifica que los Universitario y/o ajustes solicitados en Especializado 14 Comité Directivo se N/A N/A hayan realizado en el Dirección de aplicativo.

Planeación Profesional Universitario y/o Elabora el Plan de Especializado Ver Anexo 1 Modelo Auditoría Distrital – N/A 15 PAD PAD.

Dirección de Planeación Aprueba el Punto de Control:

Plan de Auditoría documento Plan de Verifica que los ajustes Distrital (PAD)

Auditoría Distrital PAD 16 Contralor correspondan a los aprobada Auxiliar y entrega a la aprobados por el (PVCGF-03-01)

Dirección de Comité Directivo.

Planeación.

Profesional Publica en la Intranet y Universitario y/o en la página Web de la Especializado 17 Contraloría de Bogotá N/A N/A el PAD, identificando Dirección de la versión y la vigencia.

Planeación 5.2 Modificación del Plan de Auditoría Distrital – PAD www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 27 de 41 181 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-181 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento Plan de Auditoría Distrital - PAD Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-03 Versión: 17.0 PUNTOS DE Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL Punto de control:

Informa al Director la incorporación de las nuevas propuestas de modificación al PAD.

Las solicitudes de modificaciones deben ser justificadas y sustentadas acorde con Subdirector de Incorpora en el los requerimientos del Fiscalización aplicativo trazabilidad N/A 1 control fiscal y a la las propuestas de necesidad que originó Gerente modificación del PAD. la modificación.

Observación:

Tener en cuenta si existe intervención oficiosa y/o excepcional en los sujetos de vigilancia y control bajo su competencia.

Aprueba en comité Punto de control:

Acta de comité técnico la Se asegura de aprobar 2 Director Técnico técnico Sectorial modificación del PAD. la modificación del PAD (PGD-02-07) en el aplicativo de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 28 de 41 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-182 • 2023 • MAYO • 16 182 Procedimiento Plan de Auditoría Distrital - PAD Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-03 Versión: 17.0 PUNTOS DE Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL Sustenta la trazabilidad, e incluir el modificación ante el acta de comité técnico respectivo.

Contralor Auxiliar, en Las solicitudes de los casos que este modificación, deben requiera. presentarse con mínimo Revisa en el aplicativo cinco (5) días de de trazabilidad que la antelación a la situación modificación solicitada a modificar (fecha de se encuentre acorde a inicio, fecha de lo aprobado en el terminación). comité técnico.

En caso de encontrar diferencias en el aplicativo trazabilidad procede a lo pertinente.

Aprueba solicitud de modificación en el 3 Contralor N/A N/A Auxiliar aplicativo de trazabilidad.

Elabora la nueva Profesional Plan de Auditoría versión del Universitario y/o Distrital (PAD) documento PAD con 4 Especializado ajustado N/A base en las (PVCGF-03-01) modificaciones www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 29 de 41 183 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-183 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento Plan de Auditoría Distrital - PAD Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-03 Versión: 17.0 PUNTOS DE Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL Dirección de debidamente Planeación aprobadas.

Archiva en el expediente correspondiente según Tabla de retención documental el documento del PAD. Las solicitudes de modificación debidamente aprobadas se reflejan en el historial de cambios del documento PAD.

Remite para Profesional publicación en la Plan de Auditoría Universitario y/o Intranet y en la Página Distrital (PAD)

Especializado Web de la Contraloría 5 ajustado de Bogotá, D.C, el N/A (PVCGF-03-01)

Dirección de PAD actualizado, Planeación identificando la versión y la vigencia.

5.3 Acciones con la Contraloría General de la República - CGR www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 30 de 41 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-184 • 2023 • MAYO • 16 184 Procedimiento Plan de Auditoría Distrital - PAD Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-03 Versión: 17.0 PUNTOS DE Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL Realiza acciones Observación: conjuntas con la Tener en cuenta lo Contraloría General de descrito en el artículo 17 la República – CGR, del Decreto Ley 403 de acorde con la 2020, junto con su designación que parágrafo: “Acciones realice el Contralor de conjuntas. Las Bogotá, D.C. contralorías podrán adelantar acciones Incorpora en el conjuntas y aplicativo de coordinadas de trazabilidad los vigilancia y control N/A documentos 1 Director Técnico fiscal cuando el Sectorial informativos respecto sujeto, objeto o de la participación, en actividad de control lo el link dispuesto para amerite, con el fin de ello. potenciar la vigilancia y control fiscal a Retroalimenta practicar. El Contralor oportunamente al General de la Despacho de la República definirá los Contralora Auxiliar y a criterios, la Dirección de procedimientos y Planeación sobre las metodologías decisiones que aplicables. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 31 de 41 185 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-185 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento Plan de Auditoría Distrital - PAD Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-03 Versión: 17.0 PUNTOS DE Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL conjuntamente tomen PARÁGRAFO. La con la CGR al Contraloría General de respecto. la República podrá solicitar en cualquier momento el apoyo de cualquier contraloría territorial para la realización de actividades de vigilancia y control fiscal sobre objetos de interés mutuo. Para ello coordinará la disponibilidad de recursos humanos, operativos y técnicos con la contraloría territorial correspondiente”

Punto de control:

Aplicar las guías de auditoría, metodologías y procedimientos www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 32 de 41 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-186 • 2023 • MAYO • 16 186 Procedimiento Plan de Auditoría Distrital - PAD Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-03 Versión: 17.0 PUNTOS DE Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL vigentes emitidos por la CGR.

Las actuaciones derivadas de la actuación conjunta se deberán incluir en el aplicativo de trazabilidad, aquellos documentos pertinentes acorde a las fases desarrolladas en el desarrollo de la misma.

Observación:

Conoce sobre la Tener en cuenta lo intervención funcional descrito en el Decreto de oficio o de la Ley 403 de 2020, al intervención funcional respecto: excepcional acorde 2 Director Técnico N/A Intervención Sectorial con la comunicación funcional oficiosa. que realice el “…La Contraloría Contralor de Bogotá.

General de la República D.C. y actúa conforme podrá intervenir en a la Ley. cualquier tiempo en los www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 33 de 41 187 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-187 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento Plan de Auditoría Distrital - PAD Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-03 Versión: 17.0 PUNTOS DE Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL ejercicios de vigilancia y control fiscal a cargo de las contralorías territoriales de manera oficiosa, desplazándolas en sus competencias y asumiendo directamente el conocimiento de los asuntos objeto de intervención, en virtud de la prevalencia que ostenta sobre aquellas, con sujeción a las reglas de lo dispuesto en los siguientes artículos...”

Intervención funcional excepcional. “…La Contraloría General de la República podrá intervenir en cualquier tiempo en los ejercicios de vigilancia y control fiscal a cargo de las www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 34 de 41 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-188 • 2023 • MAYO • 16 188 Procedimiento Plan de Auditoría Distrital - PAD Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-03 Versión: 17.0 PUNTOS DE Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL contralorías territoriales, desplazándolas en sus competencias y asumiendo directamente el conocimiento de los asuntos objeto de intervención, a solicitud de…”

Es pertinente tener en cuenta los efectos (definiciones de este procedimiento) que de estas intervenciones se deriven.

5.4 Reporte a la Auditoría General de la República - AGR Punto de control:

Registra la información Profesional Esta información se correspondiente a la Universitario y/o debe reportar en los programación inicial Especializado términos establecidos N/A 1 del PAD a través del en la Resolución de la sistema SIA Despacho AGR vigente.

MISIONAL, módulo Contralor Auxiliar SIREL.

Observación: www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 35 de 41 189 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-189 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento Plan de Auditoría Distrital - PAD Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-03 Versión: 17.0 PUNTOS DE Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL Tener en cuenta lo establecido en el Instructivo de rendición de cuentas vigente.

Solicita a los Directores Sectoriales Observación y al Director de La ejecución trimestral Reacción Inmediata el reportada, debe ser reporte de avance de acumulada y en las N/A 2 Director Técnico ejecución de las de Planeación fechas establecidas en auditorías y de sus la circular de resultados obtenidos periodicidad de reporte de manera trimestral de la información. en el aplicativo de trazabilidad.

Realiza la verificación Punto de control de cada auditoría y de La AGR podrá acceder Director Técnico los resultados sin restricción a la Sectorial incorporados en el información de la Subdirector de aplicativo de Contraloría de Bogotá.

3 N/A Fiscalización trazabilidad D.C. y por su oportunamente, lo cual intermedio a la de sus Gerente permite asegurar que sujetos a cargo, en las dicha información es condiciones veraz y completa, establecidas en el www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 36 de 41 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-190 • 2023 • MAYO • 16 190 Procedimiento Plan de Auditoría Distrital - PAD Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-03 Versión: 17.0 PUNTOS DE Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL insumo para la Código de elaboración de la Procedimiento Administrativo y de lo certificación trimestral Contencioso que se remite a la Administrativo y en Dirección de Planeación. virtud de lo establecido en el Decreto Ley 272 de 2000 y los principios constitucionales de colaboración armónica y coordinación establecidos en las normas vigentes. La AGR podrá obtener la información sobre los procesos auditores, los procesos sancionatorios administrativos fiscales, sin excepción u oponibilidad, para medir los resultados de su gestión o cuando se presuma que en la misma pudo haber www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 37 de 41 191 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-191 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento Plan de Auditoría Distrital - PAD Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-03 Versión: 17.0 PUNTOS DE Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL ocurrido daño patrimonial.

Punto de control:

Esta información se Profesional debe reportar en los Universitario y/o Registra la información términos establecidos Especializado correspondiente al por la AGR, en la avance de ejecución normatividad vigente.

Dirección de 4 acumulada del PAD a N/A Planeación y/o través del aplicativo Observación:

Despacho SIA MISIONAL, Tener en cuenta lo Contralor Auxiliar módulo SIREL. establecido en el instructivo de rendición de cuentas vigente. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 38 de 41 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-192 • 2023 • MAYO • 16 192 Procedimiento Plan de Auditoría Distrital - PAD Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-03 Versión: 17.0

6. FORMATOS Y OTROS DOCUMENTOS RELACIONADOS AL

PROCEDIMIENTO

1. PVCGF-03-01 Modelo estructura Plan de Auditoría Distrital – PAD

2. PVCGF-03-02 Criterios para identificación de temas de auditoría de

desempeño

3. PVCGF-03-03 Criterios de selección de temas de auditoría de desempeño

7. CONTROL DE CAMBIOS

Resolución Versión Reglamentaria y Descripción de la Modificación Fecha Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución 1.0 RR 04 Feb-6/03 Reglamentaria.

Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución 2.0 RR 30 May-21/03 Reglamentaria.

Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución 3.0 RR 51 Dic-30/04 Reglamentaria.

Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución 4.0 RR 45 Nov-30/05 Reglamentaria.

Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución 5.0 RR 18 Ago-14/06 Reglamentaria.

Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución 6.0 RR 29 Nov-3/09 Reglamentaria.

Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución 6.0 RR 29 Nov-3/09 Reglamentaria. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 39 de 41 193 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-193 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento Plan de Auditoría Distrital - PAD Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-03 Versión: 17.0 Resolución Versión Reglamentaria y Descripción de la Modificación Fecha Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución 7.0 RR 07 Mar-31/11 Reglamentaria.

Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución 8.0 RR 33 Dic-9/11 Reglamentaria.

Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución 9.0 RR 30 Dic- 28/12 Reglamentaria.

Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución 10.0 RR 45 Nov-7/13 Reglamentaria.

Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución 11.0 RR 09 Mar-13/15 Reglamentaria.

Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución 12.0 RR 37 Jul-15/15 Reglamentaria.

Resolución Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución 13.0 reglamentaria N° 01 Reglamentaria.

17-Ene-18 Resolución Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución 14.0 reglamentaria N° 026 Reglamentaria.

17-Jun-19 Resolución 15.0 reglamentaria N° 012 20-May-20 Se actualiza la base legal. Se incluye la denominación de los cargos ejecutores del procedimiento, acorde a lo establecido en la Guía de Auditoría Territorial – GAT. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 40 de 41 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-194 • 2023 • MAYO • 16 194 Procedimiento Plan de Auditoría Distrital - PAD Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-03 Versión: 17.0 Resolución Versión Reglamentaria y Descripción de la Modificación Fecha Se incluyen aspectos contenidos en el Decreto Ley 403 de 2020 y la Guía de Auditoría Territorial – GAT, con respecto a la planeación y programación de auditorías. Se incluyen actividades acordes a la actualización del aplicativo de trazabilidad.

Resolución Modificación realizada en cumplimiento de la adaptación de la Guía de Auditoría Territorial – GAT versión 3.0, en la 16.0 reglamentaria N° 032 Contraloría de Bogotá D.C.

6-dic-2021 Resolución Reglamentaria N° 17.0 016 10-may-2023 Responsable de Proceso que Aprueba Cargo Contralor Auxiliar Dependencia Despacho del Contralor Auxiliar Nombre Completo Carlos Orlando Acuña Ruiz Firma Director de Planeación que Realiza Revisión Técnica Nombre Completo Sandra Patricia Bohórquez González Firma www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 41 de 41 195 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-195 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 Este procedimiento se adopta mediante Resolución Reglamentaria Nº 16 Fecha: 10 de mayo de 2023

1. OBJETIVO

Estandarizar las actividades para realizar Auditoría Financiera y de Gestión, que incluye las fases de planeación, ejecución, informe y cierre de la auditoría, para los macroprocesos de Gestión Financiera, Gestión Presupuestal y Gestión de Inversión y Gasto, con el propósito de examinar la gestión fiscal de los sujetos de vigilancia y control fiscal, mediante la aplicación de los sistemas de control determinando el grado de cumplimiento de los principios de la gestión fiscal que fundamentan los resultados, opiniones, conceptos y el fenecimiento de la cuenta.

2. ALCANCE

El procedimiento inicia determinando la pertinencia de programar y ejecutar actividades preliminares para el proceso de estados financieros y finaliza con la verificación que el informe resultante del desarrollo de la auditoría se encuentre publicado en la página WEB e INTRANET.

3. BASE LEGAL

Norma Fecha Descripción Constitución 7-Jul/91 Artículos 268 y 272 y sus modificaciones con el Acto Política Legislativo 04/19.

Sobre la organización de control fiscal financiero y los Ley 42 26-Ene/93 organismos que lo ejercen y sus modificaciones con el Decreto 403/20.

Ley 594 14-Jul/00 Por medio del cual se dicta la Ley General de archivos y se dictan otras disposiciones www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 1 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-196 • 2023 • MAYO • 16 196 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 Norma Fecha Descripción Por la cual se establece el trámite de los procesos de Ley 610 15-Ago/00 responsabilidad fiscal de competencia de las contralorías y sus modificaciones con el Decreto 403/20.

Por la cual se reforma parcialmente la Ley 136 de 1994, el Decreto Extraordinario 1222 de 1986, se adiciona la ley orgánica de presupuesto, el Decreto 1421 de 1993, se Ley 617 06-Oct/00 dictan otras normas tendientes a fortalecer la descentralización, y se dictan normas para la racionalización del gasto público nacional Por la cual se dictan normas orientadas a fortalecer los mecanismos de prevención, investigación y sanción de actos de Ley 1474 12-Jul/11 corrupción y la efectividad del control de la gestión pública y sus modificaciones con el Decreto 403/20.

Por medio de la cual se crea la Ley de Transparencia y del Ley 1712 06-Mar/14 Derecho de Acceso a la Información Pública Nacional y se dictan otras disposiciones.

Por medio de la cual se regula el Derecho Fundamental de Ley 1755 30-Jul/15 Petición y se sustituye un título del Código de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo.

Por el cual se dicta el régimen especial para el Distrito Decreto Ley 1421 22-Jul/93 Capital de Santafé de Bogotá.” (En especial los Artículos 105 y 109) y sus modificaciones con el Decreto 403/20.

Por medio del cual se dictan normas para la correcta Decreto Ley 403 16-Mar/20 implementación del Acto Legislativo 04 de 2019 y el fortalecimiento del control fiscal. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 2 de 141 197 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-197 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 Norma Fecha Descripción Por el cual se reglamenta el Decreto Legislativo 491 del 28 de marzo de 2020, en lo relacionado con la seguridad de los Decreto Ley 1287 24-Sep/20 documentos firmados durante el trabajo en casa en el marco de la Emergencia Sanitaria.

Decreto 103 20-Ene/15 Por el cual se reglamenta parcialmente la Ley 1712 de 2014 y se dictan otras disposiciones.

Decreto 1081 26-May/15 Por medio del cual se expide el Decreto Reglamentario Único del Sector Presidencia de la República.

Por el cual se dictan normas sobre organización y funcionamiento de la Contraloría de Bogotá, D.C., se Acuerdo 658 21-Dic/16 modifica su estructura orgánica e interna, se fijan funciones de sus dependencias, se modifica la planta de personal, y se dictan otras disposiciones.

Por el cual se modifica parcialmente el Acuerdo 658 del 21 de diciembre de 2016” “Por el cual se dictan normas sobre organización y funcionamiento de la Contraloría de Bogotá, Acuerdo 664 26-Mar-17 D.C., se modifica su estructura orgánica e interna, se fijan funciones de sus dependencias, se modifica la planta de personal, y se dictan otras disposiciones.

Resolución Por medio de la cual se reglamenta la forma y los términos Reglamentaria 11-Feb-22 para la rendición de la cuenta ante la Contraloría de Bogotá, 002 D.C. y se dictan otras disposiciones Resolución Por medio de la cual se deroga la resolución 026 de 2022 Reglamentaria que modifica los artículos 11, 14 y 16 de la Resolución 30-Dic-22 038 Reglamentaria: No. 002 de febrero 11 de 2022 Guía de Auditoría 20-Oct-22 Guía de Auditoría Territorial en el marco de las Normas para las ISSAI versión 3.0 www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 3 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-198 • 2023 • MAYO • 16 198 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 Norma Fecha Descripción Contralorías Territoriales – GAT versión 3.0 Marco de pronunciamientos profesionales Marco de  Los Principios de la INTOSAI (INTOSAI-P) pronunciamientos  Las Normas Internacionales de las Entidades 2019/2020 profesionales de Fiscalizadoras Superiores (ISSAI)

INTOSAI-IFPP La Guía de la INTOSAI (GUID)

4. DEFINICIONES:

Consultar en el siguiente enlace el Banco Terminológico ACTIVIDADES PRELIMINARES: Actividades realizadas, como estrategia discrecional, con el fin de garantizar pruebas de auditoría suficientes y adecuadas para emitir un dictamen técnico y objetivo en los sujetos de vigilancia y control fiscal de alto y mediano riesgo.

ALCANCE DE AUDITORÍA: Marco o límite de la auditoría consistente con los objetivos establecidos y el enfoque de la auditoría basado en riesgos, se establece a partir del conocimiento de los asuntos misionales del sujeto de vigilancia y control fiscal; para identificar y evaluar posibles riesgos y controles internos, que permitan establecer aspectos críticos, políticas, planes, programas, proyectos, procesos, asuntos o temas de interés a evaluar, con el fin de determinar los macroprocesos y procesos de gestión integral que cubre la auditoría y los sistemas de control y principios de la gestión fiscal.

Incluye la revisión legal y formal de la rendición de la cuenta; la evaluación del control fiscal interno y del plan de mejoramiento integral. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 4 de 141 199 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-199 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 DICTAMEN INTEGRAL: Expresión de las conclusiones finales a las que ha llegado el equipo de auditoría, luego de realizar el proceso auditor. Incluye el fenecimiento de la cuenta, la opinión sobre la razonabilidad de los estados financieros y el presupuesto, los conceptos sobre: la gestión fiscal de la inversión y el gasto, el control fiscal interno, y la eficacia y efectividad del plan de mejoramiento.

ENFOQUE COMBINADO: Cuando se determina que se aplicarán tanto pruebas de controles como sustantivas.

ENFOQUE SUSTANTIVO: Cuando la evaluación del diseño de controles es inadecuado o inexistente, se aplicarán pruebas de detalle y analíticas.

FENECIMIENTO: Es el pronunciamiento por el cual se pone fin a la revisión de la cuenta anual rendida a la Contraloría de Bogotá D.C., por los sujetos de vigilancia y control fiscal, mediante el cual se califica la gestión fiscal realizada en el manejo de los recursos públicos, puestos a su disposición en términos de los principios de la gestión fiscal de economía, eficiencia, eficacia, equidad y valoración de los costos ambientales. Si con posterioridad a la revisión de cuentas de los responsables del erario aparecieren nuevas pruebas fraudulentas o irregulares se levantará el fenecimiento y se iniciará las acciones fiscales correspondientes. Acto por el cual se pone fin a la revisión de la cuenta rendida a la Contraloría de Bogotá por los sujetos de vigilancia y control fiscal. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 5 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-200 • 2023 • MAYO • 16 200 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 HALLAZGO DE AUDITORÍA: Hecho relevante que se constituye en un resultado determinante en la evaluación de un asunto en particular, al comparar la evidencia [condición-situación detectada - Ser] con el criterio [deber ser - Norma]. Situación determinada al aplicar pruebas de auditoría que complementan las causas [o razones por las cuales se da la condición, es decir, el motivo por el que no se cumple con el criterio] y los efectos [resultados adversos, reales o potenciales, que resultan de la condición encontrada], validado en mesa de trabajo (fase de ejecución – papeles de trabajo), con base en la respuesta o descargos presentados por el sujeto de vigilancia y control fiscal, se configura o no como hallazgo de auditoría (fase de informe – análisis de respuesta informe preliminar).

IDENTIFICACIÓN: Relación de atributos que distingue el informe de auditoría.

INFORME DE AUDITORÍA: Documento final del proceso auditor, que sintetiza el resultado del cumplimiento de los objetivos definidos en el memorando de asignación de equipo para auditoría, el plan de trabajo y el resultado de las pruebas adelantadas en la ejecución de la auditoría y contiene resultados de la evaluación por principios de la gestión fiscal, con la opinión a los estados financieros y el presupuesto, los conceptos sobre la gestión de la inversión y el gasto, calidad y eficiencia del control fiscal interno, eficacia y efectividad del plan de mejoramiento incluye el fenecimiento de la cuenta.

MATERIALIDAD: Principio llamado también importancia relativa, se refiere a los hechos que, por su cuantía o por su naturaleza, indican la importancia de un hallazgo. El juicio preliminar de materialidad debe estar enfocado hacia el error tolerable para una cuenta, partida o situación. La información es material o tiene importancia relativa si su omisión o expresión inadecuada puede influir en decisiones que llevan a cabo los usuarios sobre la base de la información de un sujeto de control específico. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 6 de 141 201 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-201 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 El concepto de materialidad o importancia relativa es una cualidad de la información que se refiere a los efectos que podría tener la omisión en los estados financieros de una cifra, partida o elemento de la información contable en lo que tiene que ver con la toma de decisiones.

MATERIALIDAD CUANTITATIVA: Es aquella en la que el auditor debe seleccionar una base según el caso (estados financieros, presupuesto e inversión y gasto) y aplicar un porcentaje, como resultado tendrá un valor de referencia OBSERVACIÓN DE AUDITORÍA: Hecho relevante que se constituye en un resultado determinante en la evaluación de un asunto en particular, al comparar la evidencia [condición-situación detectada - Ser] con el criterio [deber ser - Norma].

Situación determinada al aplicar pruebas de Auditoría que complementan las causas [o razones por las cuales se da la condición, es decir, el motivo por el que no se cumple con el criterio] y los efectos [resultados adversos, reales o potenciales, que resultan de la condición encontrada], comunicada en el informe preliminar de auditoría. Todas las observaciones son de carácter administrativo. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 7 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-202 • 2023 • MAYO • 16 202 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PRESERVACIÓN: La protección física del producto para mantener su conformidad.

5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO:

PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES 5.1 Actividades preliminares de la auditoría para el proceso de estados financieros.

Punto de Control:

El coordinador verifica que se registre las justificaciones pertinentes para Director Técnico adelantar las actividades Sectorial Acta de comité preliminares.

(Coordinador) técnico que Determina la aprueba la pertinencia de Subdirector de Observación: El análisis para la realización de programar y ejecutar Fiscalización realización de actividades actividades (Supervisor)

1 actividades preliminares preliminares para preliminares para el debe ser realizado en el proceso de proceso de estados Asesor conjunto con un (1) estados financieros.

Gerente Contador de la dirección. financieros (Líder)

Aplica para sujetos de (PGD-02-07) control valorados como (Comité Técnico) nivel de riesgo 1 y nivel de activos 5 en la MIR.

El Contralor Auxiliar autónomamente o como responsable del www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 8 de 141 203 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-203 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES PVCGF, podrá participar del seguimiento y revisión en cualquiera de las fases de auditoría.

Elabora el Subdirector de memorando de Asignación de Fiscalización asignación para equipo para (Supervisor) actividades 2 actividades N/A preliminares y lo preliminares Gerente remite al Coordinador (PVCGF-15-01)

(Líder) para revisión y aprobación.

Observaciones:

Revisa el memorando La asignación de de asignación de equipo para actividades actividades preliminares, debe: preliminares de auditoría para el Asignación de proceso estados equipo para  Notificarse a los Director Técnico 3 Sectorial financieros. actividades auditores preliminares designados antes (Coordinador)

(PVCGF-15-01) del inicio de la Con observaciones:

Solicita ajuste al auditoría.

Supervisor y Líder,  Reportarse en el dejando evidencia del aplicativo de requerimiento. trazabilidad máximo www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 9 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-204 • 2023 • MAYO • 16 204 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES cinco (5) días hábiles después de Sin Observaciones:

Aprueba el la fecha de memorando y lo notificación. comunica al (los) auditor (es)

El tiempo de ejecución designado(s), será definido de acuerdo mediante el sistema con la complejidad del de información para sujeto de control y no podrá exceder la fecha la gestión documental de inicio de la auditoría vigente. financiera y de gestión establecido en el PAD.

Director Técnico Desarrolla las Punto de control:

Sectorial actividades 7 y 10 del En el plan de trabajo de (Coordinador) numeral 5.2 la auditoría financiera y actividades previas y de gestión del PAD, si Subdirector de 12, 13, 14, 15 y 19 se adelanta actividades Fiscalización del numeral 5.3 fase preliminares se debe 4 (Supervisor) de planeación y la N/A tener en cuenta al inicio actividad 25 del de la fase planeación y Asesor numeral 5.4 fase de ejecución según el ejecución de este alcance de actividades Gerente procedimiento solo no cubiertas.

(Líder) para el proceso de estados financieros.

Observación: www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 10 de 141 205 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-205 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Profesional Se debe tener en cuenta Universitario y/o los registros de las Especializado actividades según aplique.

(Equipo de auditoría)

5.2 Actividades previas al inicio de la fase de planeación de la auditoría financiera y de gestión Observación:

Se debe tener en cuenta las particularidades del sujeto de vigilancia y control fiscal a auditar Elabora el Subdirector de plasmadas en el memorando de Remisión por Fiscalización formato PVCGF-15-10 asignación de equipo correo electrónico “Entendimiento del (Supervisor) para auditoría y lo institucional del 5 sujeto de vigilancia y memorando de remite al Coordinador control fiscal” de la Gerente asignación para revisión y (Líder) auditoría anterior, los aprobación. lineamientos de la alta dirección, requerimientos del Proceso de estudios de economía y política pública, temas de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 11 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-206 • 2023 • MAYO • 16 206 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES focalización del Proceso de participación ciudadana y partes interesadas, matriz de impacto relativo - MIR, matriz de riesgo por proyecto y la política pública a evaluar en la vigencia y demás insumos para la planificación.

Aplica el formato PVCGF-15-01.

Revisa el memorando Punto de control: de asignación de El Coordinador debe auditoría. asegurar que la asignación cumpla los Asignación de requisitos para su Con observaciones:

Director Técnico equipo para Solicita ajuste al elaboración, 6 Sectorial auditoría Supervisor y Líder, especialmente contar (Coordinador)

(PVCGF-15-01) dejando evidencia del con el talento humano requerimiento. mínimo, perfiles y calidades requeridas, Sin Observaciones:

Aprueba el establecidas en el PAD memorando de y los lineamientos de la www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 12 de 141 207 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-207 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES asignación y lo Alta Dirección para el comunica al equipo inicio y desarrollo de la auditor, mediante el auditoría. sistema de información para la Observación: gestión documental La fase de planeación vigente. de la auditoría inicia en la fecha programada en el PAD y termina con la aprobación del plan de trabajo y los programas de auditoría.

Los tiempos máximos para el desarrollo de las fases de auditoría se establecen en el memorando de asignación de equipo para auditoría acorde con los tiempos establecidos en los lineamientos de la Alta Dirección, fundamentados en los www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 13 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-208 • 2023 • MAYO • 16 208 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES criterios técnicos de la MIR y el PAD.

El memorando de asignación de equipo para auditoría debe notificarse al equipo por lo menos con un (1) día de anterioridad a la fecha programada para el inicio de la auditoría en el PAD y reportarse en el aplicativo de trazabilidad máximo cinco (5) días hábiles después de la fecha de notificación.

Director Técnico Diligencia declaración Punto de control:

Sectorial de independencia y El Líder una vez Declaración de (Coordinador) no conflicto de notificados los Intereses, en el cual independencia y integrantes del equipo Subdirector de se declara no conflicto de auditor, con el fin de 7 intereses Fiscalización asegurar que no estén expresamente que se (PVCGF-15-03)

(Supervisor) incursos en conflicto de mantiene la intereses con el sujeto independencia Asesor de vigilancia y control respecto del sujeto de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 14 de 141 209 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-209 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES vigilancia y control fiscal, verifica que los Gerente fiscal a auditar y lo directivos, auditores, (Líder) entrega al líder de la expertos (contratistas u auditoría. otros), y personal de Profesional apoyo, suscriban el Universitario y/o formato PVCGF15-03, Especializado de conformidad con lo establecido en el Expertos estatuto anticorrupción, (Contratistas u y en las disposiciones Otros) constitucionales y legales vigentes una (Equipo de vez notificados los auditoría) integrantes del equipo auditor.

En caso de presentarse conflicto de intereses el Coordinador reubicará al funcionario para que cese el conflicto.

En el evento que ingresen nuevos integrantes durante el desarrollo de la www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 15 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-210 • 2023 • MAYO • 16 210 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES auditoría, deberán diligenciar el formato.

Observación:

La declaración de independencia y no conflicto de intereses debe reportarse en el aplicativo de trazabilidad, máximo cinco (5) días hábiles después de la fecha de suscripción.

Director Técnico Punto de Control:

Sectorial El Supervisor verifica la (Coordinador)

Determina el riesgo aplicación de los de auditoría con la criterios en la matriz de Subdirector de aplicación de la acuerdo a los Acta de comité Fiscalización matriz gestión del parámetros definidos. técnico 8 (Supervisor) riesgo de no (PGD-02-07) detección, formula El supervisor informa el Asesor las acciones de nivel de riesgo al mitigación y las comité técnico con el Gerente aprueba fin de establecer las (Líder) acciones de gestión (Comité Técnico) para subsanar las www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 16 de 141 211 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-211 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES debilidades Profesional encontradas indicando Universitario y/o los términos de Especializado ejecución y seguimiento, antes de Expertos la aprobación del plan (Contratistas u de trabajo.

Otros)

El comité técnico (Equipo de documenta en acta las auditoría) acciones de mitigación aprobadas con el resumen de la determinación del riesgo de auditoría.

Comunica al Presentación de Punto de Control: representante legal El coordinador auditoría y del (o quien haga sus informará al equipo auditor al veces), del sujeto de representante legal que sujeto de vigilancia Director Técnico vigilancia y control la carta de salvaguarda y control fiscal 9 Sectorial fiscal a auditar, el PVCGF-15-07 debe ser (PVCGF-15-06)

(Coordinador) objetivo de la entregada al finalizar la auditoría, la duración fase de ejecución Acta de y la conformación debidamente suscrita, compromiso del equipo de a través del sistema de (PVCGF-15-08) auditoría. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 17 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-212 • 2023 • MAYO • 16 212 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES radicación de la Realiza presentación entidad. de auditoría y del equipo auditor al El Coordinador verifica sujeto de vigilancia y que la comunicación control fiscal y del oficio debe entrega al realizarse previamente representante legal a la fecha de inicio de la la carta de auditoría. salvaguarda.

Observación:

Suscribe el acta de La reunión de compromiso presentación de debidamente auditoría y del equipo diligenciada en la auditor al sujeto de reunión de vigilancia y control presentación. fiscal debe realizarse como máximo el día de inicio de la auditoría según fecha de inicio programada en el PAD.

En el oficio se debe solicitar los recursos físicos para el desarrollo de la www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 18 de 141 213 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-213 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES auditoría, los accesos directos sobre sistemas en línea, previa autorización de claves y atributos de consulta, los espacios físicos y elementos logísticos apropiados, de tal manera que se garantice al equipo de auditoría, las condiciones adecuadas de salubridad, iluminación y seguridad para el trabajo e independencia de la gestión fiscalizadora.

Debe incluir un párrafo en el que se informe al sujeto de control acerca de los canales de comunicación con que cuenta la Contraloría para www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 19 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-214 • 2023 • MAYO • 16 214 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES denunciar sobre actos de corrupción.

Todos los cambios que se presenten en la estrategia durante la realización de la auditoría, integrantes del equipo de auditoría o fechas, deberá informarse oportunamente por escrito al representante legal o quien haga sus veces.

El oficio de comunicación de presentación de la auditoría y el acta de compromiso deben reportarse en el aplicativo Trazabilidad, máximo cinco (5) días hábiles después de la www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 20 de 141 215 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-215 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES fecha de radicación al sujeto de control.

Punto de Control:

El Líder verifica el estado de los bienes puestos a disposición.

El formato debe estar firmado por quien Recibe por escrito el entrega y recibe los inventario de bienes elementos.

Inventario devolutivos propiedad parte suministrado por el Este formato se interesada sujeto de vigilancia y diligencia al inicio y al 10 Gerente (PVCGF-15-09) control fiscal y (Líder) final de la auditoría, es diligencia el formato un sólo formato, hace (Si aplica) de inventario parte del expediente de propiedad parte auditoría y se archiva interesada. por la fecha última de diligenciamiento, es decir, cuando se entregan los bienes.

Si se presenta deterioro, daño o pérdida de la propiedad www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 21 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-216 • 2023 • MAYO • 16 216 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES de la parte interesada entregada, se deberá informar al Coordinador y éste por escrito al sujeto de vigilancia y control, detallando las condiciones y circunstancias del siniestro, para lo cual se dará trámite a las instancias pertinentes para el cubrimiento de los riesgos materializados.

Observación:

El equipo de auditoría velará por la seguridad de los bienes suministrados en cumplimiento de los controles y seguridad que disponga el sujeto de vigilancia y control a la gestión fiscal. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 22 de 141 217 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-217 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES En caso de no recibir bienes del sujeto de vigilancia y control fiscal, esta actividad no aplica.

5.3 Fase de planeación Punto de Control:

El supervisor debe asegurar la incorporación adecuada y oportuna Activa la herramienta de los documentos y de control para la registros exigidos a las conformación del fechas de seguimiento expediente de al proceso auditor e auditoría formato incluirlo como punto del N/A 11 Gerente PGD-05-03 Hoja de (Líder) orden del día, en las control, con el fin de mesas de trabajo. mantener organizada la documentación de Observación: la auditoría La organización y conformación del expediente se hace desde el inicio de la auditoría, de acuerdo con el PGD-05 www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 23 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-218 • 2023 • MAYO • 16 218 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Procedimiento producción, Organización y Conservación de Documentos del proceso de Gestión Documental, especialmente el numeral “5.1 Producción y Organización Documental Física y Electrónica” (PGD-05- 07 Instructivo para la conformación de expedientes de auditoría).

Establece:

Gerente Punto de control:

 La referenciación (Líder)

Acta de mesa de El líder debe verificar de los papeles de trabajo para que se realice la trabajo y marcas Profesional referenciación de referenciación dejando de auditoría.

12 Universitario y/o papeles de evidencia en mesa de  Unidad de Especializado trabajo trabajo. Este listado medida a utilizar (Equipo de (PGD-02-07) debe corresponder con en todos los auditoría) los registros mínimos procesos que se www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 24 de 141 219 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-219 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES evalúen. establecidos en el formato PVCGF-15-02.

Asegura la identificación en Observaciones: todos los Se debe dejar en acta documentos que se de mesa definido por el generen, para equipo auditor: la garantizar la referenciación, marcas trazabilidad del de auditoría, unidad de producto informe de medida (pesos, miles, auditoría. millones, billones de pesos, etc.) para las cifras a utilizar, de acuerdo con los parámetros definidos en los subtítulos “Referenciación de papeles de trabajo y marcas de auditoría” del numeral 5.3.1.7 Documentación de la Guía de Auditoría para Bogotá D.C. PVCGF-

15.

Para asegurar la identificación y www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 25 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-220 • 2023 • MAYO • 16 220 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES trazabilidad del producto, los documentos elaborados en desarrollo de la auditoría deben contener:

 Nombre del sujeto de vigilancia y control fiscal.

 Tipo de auditoría  Código de auditoría  Vigencia auditada  PAD  Sector Todas las actas de mesa de trabajo realizadas en desarrollo de la auditoría deben reportarse en el aplicativo de trazabilidad, máximo dentro de los cinco (5) www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 26 de 141 221 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-221 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES días siguientes a la fecha de su realización.

Punto de Control:

El Líder se debe asegurar de no hacer solicitudes de información que reposen en el sistema de recepción de la cuenta.

Gerente (Líder)

Solicita la información Observaciones:

Las solicitudes de que considere Comunicación Información deben ir en Profesional pertinente para 13 oficial y externa orden cronológico Universitario y/o actualizar el (PGD-07-04) dentro de cada fase Especializado entendimiento al según aplique.

(Equipo de sujeto de control.

Se deben radicar las auditoría) solicitudes en el sistema de gestión de procesos y documentos acorde al procedimiento de gestión documental vigente. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 27 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-222 • 2023 • MAYO • 16 222 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Evitar la solicitud de fotocopias al sujeto de control.

Observaciones:

Los documentos que Gerente soportan la cuenta (Líder) serán revisados de acuerdo con la Profesional Verifica y revisa la estructura de la matriz 14 Universitario y/o cuenta rendida por el N/A de calificación de los Especializado sujeto de control. procesos asignados a cada auditor, aplicando (Equipo de el procedimiento auditoría)

PVCGF-13, Numeral 5.2 Punto de Control:

Acta de mesa de El líder asegura que se trabajo Gerente actualice la siguiente (PGD-02-07)

(Líder) información dejando la Actualiza el formato evidencia en mesa de Anexo entendimiento del Profesional trabajo:

15 sujeto de vigilancia y entendimiento del Universitario y/o  Numeral 1 control fiscal. sujeto de Especializado información del vigilancia y (Equipo de sujeto de vigilancia control fiscal auditoría) y control fiscal, (PVCGF-15-10)

 Numeral 2 www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 28 de 141 223 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-223 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Resultados del ejercicio de control fiscal  Numeral 3 Insumos para la fase de planeación Observaciones:

Gerente Aplique el instrumento (Líder) hoja analítica de los siguientes formatos:

Realiza prueba Profesional Estados Financieros analítica inicial por Universitario y/o PVCGF-04-03, Proceso proceso según sea el Especializado presupuesto de caso, que permita 16 N/A Ingresos, Gastos o identificar los Expertos Costos y Gastos procesos claves para (Contratistas u PVCGF-04-06, Proceso la práctica de las Otros)

Gestión Planes, pruebas de recorrido. programas y proyectos (Equipo de PVCGF-04-07 y auditoría)

Proceso Gasto Público PVCGF-04-08.

Realiza pruebas de Punto de control:

Acta de mesa de Gerente recorrido e Identifica El líder asegura que en trabajo 17 (Líder) los riesgos la matriz de riesgos y (PGD-02-07) inherentes y controles formato residuales por diseño PVCGF-15-11 www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 29 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-224 • 2023 • MAYO • 16 224 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Profesional de control y proceso, Anexo: Matriz de contenga los resultados Universitario y/o valora los riesgos de Riesgos y de las pruebas de Especializado incorrección material, Controles recorrido.

(Equipo de originados por fraude (PVCGF-15-11) auditoría) o error de los Observaciones: procesos a partir de La identificación y los resultados de las valoración de los pruebas de recorrido, riesgos se desarrollará insumos, PQRS, conforme a los alertas de control parámetros indicados en el numeral “5.2.4 fiscal, resultados de Enfoque de las auditorías anteriores, auditorías” y “5.3.1.5 experticia y/o juicio Identificación de profesional.

Riesgos” de la “Guía de auditoría para Bogotá Valida la matriz de D.C. Aspectos riesgos y controles.

Generales, Principios y Fundamentos de La Vigilancia y Control Fiscal” documento PVCGF-15 y lo indicado en el numeral 1.3.3.2 del “PVCGF- 04-01 Guía de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 30 de 141 225 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-225 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Auditoría Financiera y de Gestión”.

La información consolidada se debe llevar al formato “PVCGF-15-10 Entendimiento del sujeto de vigilancia y control fiscal”.

Los resultados serán tenidos en cuenta para la determinación de la estrategia de la auditoría por proceso a evaluar para incorporar en el numeral “1.4 Resultados consolidados de identificación, valoración de riesgos y evaluación” del diseño de controles, del Plan de Trabajo PVCGF-04-

02.

www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 31 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-226 • 2023 • MAYO • 16 226 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Observación:

El Supervisor asegura Matriz de Riesgos Valida y aprueba la Subdirector de que se dé cumplimiento y Controles Fiscalización matriz de riesgos y 18 al instructivo del aprobada (Supervisor) controles y controles formato PVCGF-15-11 (PVCGF-15-11) matriz de riesgos y controles.

Punto de control:

El Líder asegura que se haya determinado la materialidad por proceso de conformidad con los Gerente Determina la criterios definidos en la (Líder) materialidad de cada hoja MATERIALIDAD proceso a evaluar de de cada proceso, Profesional 19 acuerdo con los N/A PVCGF-04-03 Proceso Universitario y/o objetivos del Estados Financieros;

Especializado memorando PVCGF-04-04 Proceso (Equipo de asignación Desempeño auditoría)

Financiero; PVCGF-04- 05 Guía para evaluar el Desempeño Financiero; PVCGF-04- 06 Proceso Presupuesto de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 32 de 141 227 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-227 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Ingresos, de Gastos o Costos y Gastos;

PVCGF-04-07 Proceso Gestión Planes, Programas y Proyectos y Proceso PVCGF-04- 08 Proceso Gasto Público.

Observación:

Para la determinación de la materialidad por proceso se debe realizar de acuerdo con los requisitos definidos en el numeral 1.3.4.1 PVCGF-04-01 Guía de Auditoría Financiera y de Gestión Determina el enfoque Punto de control:

Gerente de las pruebas y El Líder asegura que (Líder) por cada proceso se seleccione la muestra haya determinado la 20 por proceso con base N/A Profesional muestra de en la materialidad, el Universitario y/o conformidad con el universo, la técnica Especializado numeral “1.3.4 de muestreo, los www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 33 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-228 • 2023 • MAYO • 16 228 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Estrategia de auditoría (Equipo de criterios de selección de la Guía de Auditoría auditoría) aplicados y prueba Financiera y de analítica.

Gestión” PVCGF-04-01 y de acuerdo a los resultados de la matriz de riesgos y controles PVCGF-15-11.

Así mismo que contemple los requerimientos indicados en los lineamientos del Proceso de estudios de economía y política pública y los lineamientos de la Alta Dirección, los insumos de auditoría y alertas fiscales comunicadas por la Dirección de planeación.

Observación: www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 34 de 141 229 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-229 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES La muestra de auditoría se determina de manera técnica, clara y precisa por proceso, proyecto, contrato, grupo, cuenta o subcuenta, acciones, metas o asuntos a evaluar.

Para el proceso gestión de gasto, se debe registrar con precisión qué aspectos o etapas se evaluarán (precontractual, contractual y postcontractual).

A partir de la muestra se busca la integralidad en el proceso auditor, mediante la aplicación simultánea y articulada de los sistemas de control. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 35 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-230 • 2023 • MAYO • 16 230 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES En la definición de la muestra de auditoría se deben tener en cuenta los parámetros definidos en la matriz para la calificación de la gestión fiscal.

Califica y registra el Punto de control:

Director Técnico resultado de las El Coordinador verifica Sectorial acciones de el cumplimiento de las (Coordinador) mitigación realizadas acciones definidas para y ejecuta las gestionar en la matriz Subdirector de Acta de comité decisiones indicadas gestión del riesgo de Fiscalización técnico en el riesgo de no no detección como (Supervisor)

(PGD 02-07) detección insumo de la gestionado. calificación del 21 Asesor Anexo: Matriz de resultado. gestión de riesgo Comunica al Líder y Gerente de no detección equipo auditor la El Líder y Supervisor (Líder)

(PVCGF-15-04) decisión para que aseguran que se dé realice las cumplimiento a la Profesional modificaciones de decisión y la tendrán en Universitario y/o objetivos, alcance y cuenta en la Especializado elaboración del plan de muestras de auditoría que sean pertinentes trabajo www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 36 de 141 231 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-231 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Expertos según sea el caso, (Contratistas u documentándolas en otros) el acta de comité técnico.

(Equipo de auditoría)

Punto de control:

El Líder asegura que se tenga el Elabora el plan de conocimiento general trabajo que incluye la del sujeto de control estrategia de la para realizar el plan de auditoría (objetivos trabajo fundamentado Gerente específicos, alcance, en la información (Líder) materialidad, muestra actualizada en el y enfoque de pruebas formato de Profesional N/A 22 y los recursos entendimiento del Universitario y/o necesarios a aplicar sujeto de vigilancia y Especializado según el alcance de control fiscal PVCGF (Equipo de la auditoría), a partir 15-10. auditoría) del memorando de asignación de equipo Así mismo, verifica que para auditoría. el alcance de los procesos a auditar focalizados en los aspectos con mayor www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 37 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-232 • 2023 • MAYO • 16 232 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES riesgo identificado y valorado en la matriz de riesgos y controles PVCGF 15-11.

El equipo de auditoría debe asegurarse de definir el alcance del plan de trabajo por procesos a calificar de acuerdo las ponderaciones de la matriz de calificación de la gestión fiscal del sujeto de vigilancia y control a auditar.

El Coordinador y Supervisor deben asegurar que se provean los recursos necesarios para el desarrollo de la auditoría.

Observación: www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 38 de 141 233 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-233 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES El líder debe cerciorarse que se Incluyó la referenciación pertinente y necesaria según el alcance y tipo de auditoría.

El plan de trabajo deberá presentarse con antelación a la fecha de terminación de la fase de planeación de la auditoría, para su aprobación.

Punto de control:

El supervisor verifica Gerente que se establezcan las (Líder) fechas de entrega de:

 El informe Elabora el Profesional preliminar y final.

23 cronograma de N/A Universitario y/o auditoría  Los papeles de Especializado trabajo de cada (Equipo de proceso evaluado, auditoría)

 Las mesas de trabajo para el www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 39 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-234 • 2023 • MAYO • 16 234 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES seguimiento correspondiente,  La entrega del expediente de auditoría a la dirección y al administrador del archivo de la dependencia.

Observación:

El cronograma debe incluir las actividades en orden consecutivo que permitan la programación y el seguimiento de la ejecución del plan de trabajo, conforme a la estructura definida en el formato PVCGF-15-

14.

Elabora el programa Punto de Control:

Gerente de auditoría para El líder verifica la 24 (Líder)

N/A cada uno de los articulación de los procesos a evaluar, programas de auditoría www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 40 de 141 235 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-235 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Profesional el cual debe coincidir con los aspectos a Universitario y/o con lo determinado evaluar para Especializado en el plan de trabajo determinar la (Equipo de y la estructura de la calificación de la auditoría) matriz para la gestión, la cual se calificación de la realiza de acuerdo con gestión fiscal vigente, el alcance de los en especial lo macroprocesos y referente a la procesos asignados en muestra. el plan de trabajo y la matriz para la El Líder consolida el calificación de la plan de trabajo, lo gestión fiscal PVCGF- remite junto con los 04-09. programas de cada proceso y El supervisor verifica cronograma vía que los programas en correo electrónico al el formato Programa de Coordinador y auditoría PVCGF-15- Supervisor para 15, se hayan revisión y posterior presentado vía correo aprobación en comité electrónico para técnico. aprobación y constata el seguimiento del avance en las mesas de trabajo. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 41 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-236 • 2023 • MAYO • 16 236 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Observación:

El programa de auditoría incluye actividades y la realización de pruebas para evaluar los procesos establecidos, debe contener aspectos relacionados con el control fiscal interno, el seguimiento a pronunciamientos y al plan de mejoramiento para asegurar la integralidad.

Los programas hacen parte del expediente de auditoría.

Director Técnico Revisa y aprueba el Acta de comité Punto de Control:

Sectorial plan de trabajo. técnico que El coordinador verifica (Coordinador) aprueba plan de que el plan de trabajo 25 trabajo (PGD-02- se ajuste a la Con observaciones:

Subdirector de Solicita ajuste al

07)

estructura definida, su Fiscalización equipo de auditoría, redacción sea www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 42 de 141 237 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-237 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES (Supervisor) dejando evidencia del Anexos: coherente y contenga requerimiento.

Plan de trabajo la totalidad de Gerente (PVCGF-04-02) macroprocesos, (Líder) procesos y principios a Sin Observaciones:

Firma el plan de Cronograma de ser evaluados.

Asesor trabajo aprobado y lo auditoría remite al equipo de (PVCGF-15-14)

Constata que la (Comité Técnico) auditoría para su muestra seleccionada conservación en el Programa de corresponda al alcance expediente. auditoría y objetivos de la (PVCGF-15-15) auditoría.

Remisión plan de Verifica que el trabajo aprobado cronograma de al equipo auditor auditoría contenga la (PGD-07-02) totalidad de actividades a desarrollar en la fase de planeación, ejecución, informe y cierre de auditoría, incluidas las fechas de entrega de cada uno de los documentos como son plan de trabajo, informes de auditoría, realización de mesas www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 43 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-238 • 2023 • MAYO • 16 238 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES de trabajo, e incluso la entrega oportuna de los papeles de trabajo y del expediente de auditoría, sin exceder las fechas establecidas en el PAD.

El comité técnico verifica sin imprimir que el programa de auditoría cumpla con el formato establecido PVCGF-15-15.

Observaciones:

El plan de trabajo, cronograma, programas y el acta de comité técnico deben reportarse en el aplicativo de trazabilidad máximo cinco (5) días hábiles después de la fecha de comunicación. Estos www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 44 de 141 239 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-239 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES documentos deben hacer parte del expediente de auditoría.

Todos los cambios efectuados al plan de trabajo deben ser aprobados con la respectiva justificación, en comité técnico documentado en acta y deberán publicarse en el aplicativo de trazabilidad cuantas veces se modifique.

5.4 Fase de ejecución Director Técnico Punto de Control:

Solicita al sujeto de Sectorial Solicitud de El Coordinador, vigilancia y control (Coordinador)

Supervisor y Líder, información al fiscal la información sujeto de debe asegurar que la que considere Subdirector de 26 vigilancia y información solicitada pertinente para el Fiscalización control fiscal no se encuentre desarrollo del (Supervisor)

(PGD-07-04) reportada en la proceso auditor.

Gerente rendición de la cuenta (Líder) www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 45 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-240 • 2023 • MAYO • 16 240 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES dentro del aplicativo SIVICOF.

Observaciones:

Las solicitudes de información se deben realizar en orden cronológico dentro de cada fase según aplique.

Radicar las solicitudes en el sistema de gestión de procesos y documentos acorde al procedimiento de gestión documental vigente.

El plazo mínimo otorgado al sujeto de vigilancia y control fiscal, para el suministro de información, será de dos (2) días hábiles www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 46 de 141 241 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-241 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES contados a partir del día siguiente de la radicación de la solicitud, dependiendo de la complejidad de la información requerida, en caso de que el sujeto de control no cumpla con el plazo establecido se activará el PVCGF-10 Procedimiento proceso administrativo sancionatorio.

Evitar la solicitud de fotocopias al sujeto de control.

Punto de control:

El Líder y el equipo Recibe del sujeto de Profesional Respuesta a auditor verifican que la Universitario y/o vigilancia y control solicitud del sujeto información Especializado fiscal la información 27 de vigilancia y suministrada (Equipo de solicitada control fiscal corresponda a la auditoría) oficialmente. solicitada.

Observación: www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 47 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-242 • 2023 • MAYO • 16 242 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Se incluye en el expediente de la auditoría en orden cronológico, si este documento contiene respuesta a más de un macroproceso o proceso auditado, se utilizará la misma aplicando la referenciación cruzada

- ver numeral “5.3.1.7.

documentación” de la Guía de auditoría para Bogotá PVCGF-15.

Observación:

Ejecuta el plan de Para la obtención de la trabajo y aplica las evidencia el auditor pruebas de auditoría aplica lo establecido en Profesional señaladas en el Acta de visita el anexo PVCGF-15-16 Universitario y/o respectivo programa administrativa 28 Especializado Técnicas de auditoría de auditoría y lo PVCGF-15-18 (Equipo de para obtener evidencia. indicado en la Guía (si aplica) auditoría) de Auditoría Cuando la técnica Financiera y de utilizada es la Gestión PVCGF- 04- entrevista o www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 48 de 141 243 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-243 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES 01, que conduzcan a cuestionario el auditor obtener evidencia. debe utilizar el formato de acta de visita Practica visita administrativa PVCGF- administrativa en 15-18, se dejará caso de ser constancia de: necesario de  La aplicación de un acuerdo al enfoque cuestionario de pruebas. específico y técnico sobre la gestión Realiza seguimiento fiscal de las y evaluación al actuaciones cumplimiento de las adelantadas por la acciones administración seleccionadas del  La no entrega de plan de información por mejoramiento y parte del sujeto de regístrelas. vigilancia y control fiscal.

Diligencia las hojas electrónicas de Se pueden anexar calificación, análisis soportes solicitados en y hallazgos para desarrollo de la visita, opiniones y esta debe cumplir los conceptos de los requisitos de identificación y www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 49 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-244 • 2023 • MAYO • 16 244 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES procesos a auditar, trazabilidad según aplique. establecidos para la auditoría, así como los Registra los procedimientos de resultados de las gestión documental pruebas en papeles relacionados. de trabajo.

En los programas de auditoría, el auditor diligencia las columnas de fecha de inicio y terminación real y la de observaciones en la medida que ejecuta las pruebas de auditoría establecidas y presenta el avance en mesa de trabajo.

En la ejecución del programa de auditoría tenga en cuenta lo indicado en los documentos PVCGF- 04-01 Guía de Auditoría Financiera y www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 50 de 141 245 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-245 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES de Gestión y PVCGF- 04-05 Guía para evaluar del Desempeño Financiero.

El diligenciamiento de las hojas de evaluación y calificación, análisis de hallazgos para opiniones y conceptos de los procesos incluidos en el alcance del plan de trabajo, se debe realizar dentro de la fase de ejecución de conformidad con lo indicado en los documentos PVCGF- 04-01 Guía de Auditoría Financiera de Gestión y PVCGF-04- 05 Guía para evaluar del Desempeño Financiero y los instructivos de cada uno de los www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 51 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-246 • 2023 • MAYO • 16 246 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES instrumentos PVCGF- 04-03 Proceso Estados Financieros, PVCGF- 04-04 Proceso Desempeño Financiero, PVCGF-04- 06 Procesos Presupuesto de Ingresos, de Gastos o Costos y Gastos, PVCGF-04-07 Proceso Gestión Planes, Programas y Proyectos y PVCGF-04-08 Proceso de Gasto Público.

Para el seguimiento de las acciones abiertas, se registra en la hoja evaluación del formato PCVGF-07-01 Plan de mejoramiento.

Profesional Punto de control:

Elabora los papeles 29 Universitario y/o N/A El Líder asegura que de trabajo para Especializado los papeles de trabajo www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 52 de 141 247 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-247 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES (Equipo de documentar las del auditor cumplan auditoría) evidencias. con las características pertinentes: que estén diligenciados y referenciados, que contenga las conclusiones y firmados por quién elaboró y revisó. De conformidad con lo establecido en la mesa de trabajo No 1 de la auditoría y en el numeral 5.3.1.7 documentación de la Guía para Bogotá D.C.

Aspectos Generales, Principios y Fundamentos de la vigilancia y Control Fiscal PVCGF-15.

El seguimiento se efectuará en cada mesa de trabajo. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 53 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-248 • 2023 • MAYO • 16 248 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Observación:

Los papeles de trabajo son el medio probatorio, fuente de información y facilita la administración de la auditoría.

Se deben registrar en el formato PVCGF-15- 17 Papel de trabajo, deben ser legibles, lógicos, completos y fáciles de entender.

Estos deben contener el registro de las verificaciones y análisis realizados, así como las evidencias y soportes de las pruebas adelantadas, se deben identificar y referenciar de conformidad con los parámetros y codificación definida en www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 54 de 141 249 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-249 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES la fase de planeación de la auditoría.

Director Técnico Acta de mesa de Punto de control:

En las mesas de Sectorial Realiza seguimiento a trabajo trabajo se debe dejar (Coordinador) la ejecución del plan seguimiento 30 evidencia continua de: de trabajo y al avance ejecución plan de Subdirector de de la auditoría. trabajo  Diligenciamiento del Fiscalización (PGD-02-07) programa de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 55 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-250 • 2023 • MAYO • 16 250 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES (Supervisor) auditoría (columnas de fecha Gerente de inicio, (Líder) terminación y observaciones).

Profesional  El cronograma Universitario y/o debidamente Especializado diligenciado a la (Equipo de fecha de auditoría) seguimiento.

 Evidencia del seguimiento y aportes que realiza el nivel directivo al desarrollo de la auditoría.

 Cumplimiento de lo descrito en el plan de trabajo aprobado.

 Observaciones respaldadas con evidencia válida, suficiente y pertinente  Diferentes www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 56 de 141 251 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-251 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES acciones establecidas en el plan de mejoramiento, plan de acción o mapa de riesgos formulados para el PVCGF que se requieran.

 Verificación de la conformación del expediente electrónico y el cargue en el aplicativo Trazabilidad de acuerdo al avance del cronograma y programas de auditoría. Tener en cuenta la hoja de control para la conformación del expediente de auditoría según el Procedimiento www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 57 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-252 • 2023 • MAYO • 16 252 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES PGD-05 Procedimiento producción, organización y conservación de documentos del proceso de gestión documental, especialmente el numeral 5.1 Producción y organización documental física y electrónica (PGD- 05-07 Instructivo para la conformación de expedientes de auditoría)

Observación:

El seguimiento busca orientar la auditoría en campo, retroalimentar y liderar el desarrollo de los objetivos. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 58 de 141 253 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-253 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Antes de iniciar las mesas de trabajo se debe asegurar que dentro del expediente electrónico contenga el acta anterior con sus anexos.

Punto de control:

El Líder verifica que la evidencia sea Obtiene, analiza y suficiente, pertinente, evalúa la evidencia adecuada, relevante, que sustenta el hecho fiable y apropiada para Gerente constitutivo de soportar las opiniones y (Líder) observación de conceptos emitidos en auditoría. la auditoría.

Profesional N/A 31 Universitario y/o Determina la Especializado Observación: incidencia de la La observación debe observación de ser clara, precisa, (Equipo de auditoría según auditoría) concisa y contener: corresponda: fiscal, evidencia (condición), presunta incidencia criterio, causa y efecto disciplinaria o penal. en forma integrada, indicando: www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 59 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-254 • 2023 • MAYO • 16 254 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES  El hecho sucedido (Evidencia - Lo que es o está)

 La transgresión de criterios definidos en las normas o reglamentos de carácter general o los adoptados internamente por el sujeto de vigilancia y control fiscal.

 El daño (si existe) debe ser cuantificado.

 Cargo(s) del (los) presunto(s) responsable(s) del daño por omisión o por acción en el ejercicio de sus funciones.

 La fecha, lugar y dependencias en que sucedieron los hechos. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 60 de 141 255 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-255 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES  Las causas que ocasionaron la ocurrencia de los hechos y los efectos que estos produjeron, entre otros.

En la obtención de evidencia se debe considerar lo contenido en el numeral 5.5.1.8 “Estructuración y tratamiento de observaciones y/o hallazgos” del PVCGF- 15 Guía de auditoría para Bogotá D.C.

Aspectos Generales, Principios y Fundamentos de la vigilancia y Control Fiscal y lo contenido en el numeral 1.4.3 “Evidencias de auditoría” del www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 61 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-256 • 2023 • MAYO • 16 256 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES documento PVCGF-04- 01 Guía de Auditoría Financiera y de Gestión.

El término observación de auditoría se utilizará ante hechos constitutivos de posibles hallazgos que inicialmente se presentan en el informe preliminar de auditoría y se configuran como hallazgo una vez sea evaluada, valorada y validada en mesa de trabajo la respuesta presentada por el sujeto de vigilancia y control auditado.

El auditor presenta la Acta de mesa de Punto de control:

Gerente observación de trabajo validación El Líder y Supervisor 32 (Líder) auditoría en mesa de de la observación verifica la validez, trabajo, junto con los (si aplica) suficiencia, pertinencia, soportes.

(PGD-02-07) competencia y utilidad www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 62 de 141 257 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-257 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Profesional El líder y el equipo de de las evidencias o si Universitario y/o auditoría, revisan la es necesario solicita Especializado observación de complementarlas.

(Equipo de auditoría y auditoría) determinan si la El equipo auditor debe observación es: asegurar que las evidencias que sustentan las  Validada: observaciones de aprueban su auditoría, los criterios, presentación en causas y efectos sean comité técnico. discutidos de manera integral, aportando el  Desvirtuada: dejan conocimiento y constancia de los experiencia, que aspectos permita si es del caso analizados en la complementar la mesa de trabajo, información, sustentos y no se diligenciando el formato llevan a comité PVCGF-15-19 técnico.

Estructuración, Validación y Aprobación  Con de Observaciones controversias:

Actúan conforme Observación: a lo establecido en el numeral 5.4.3 www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 63 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-258 • 2023 • MAYO • 16 258 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Solución de La observación debe controversias en fundarse en hechos el proceso auditor ciertos y comprobables, del documento debidamente PVCGF-15 y se soportados y ser deja constancia narrada en forma lógica, en mesa de clara y coherente, trabajo. estableciendo la incidencia (fiscal, presunta penal y/o disciplinaria). Todas las observaciones son de carácter administrativo.

Aquellas observaciones que presenten condiciones similares, es decir, que correspondan a un mismo tema evidenciado en los diferentes procesos auditados deberán unificarse.

Si se determinan www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 64 de 141 259 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-259 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES beneficios del control fiscal, se activa el procedimiento PVCGF- 09 Beneficios del control fiscal.

Revisan y aprueban Punto de Control:

Observaciones y El comité técnico debe determinan si la verificar que las observación está: observaciones sean estructuradas de Acta de comité acuerdo con los Director Técnico  Aprobada: técnico para aprueba su elementos indicados en Sectorial aprobación de la incorporación en el PVCGF-15-19 (Coordinador) observación Estructuración, informe (si aplica)

Validación y Aprobación preliminar.

Subdirector de PGD-02-07 33 Fiscalización de Observaciones, y (Supervisor) asegurar que las  Desvirtuada: Se PVCGF-15-19 evidencias que deja constancia Estructuración, Asesor sustentan las de los aspectos Validación y Gerente observaciones de analizados y Aprobación de (Líder) auditoría sean sustentos en acta Observaciones suficientes y de comité y no se pertinentes (relevante, incluye Informe valida y fiable) con los preliminar. hechos encontrados, si es del caso se debe www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 65 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-260 • 2023 • MAYO • 16 260 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES requerir la  Con complementación de la Controversias: información.

Actúa conforme a lo establecido en Asegura que en la el numeral 5.4.3 configuración de las “Solución de incidencias de las controversias en observaciones no haya el proceso auditor” operado el fenómeno del documento de la caducidad de los PVCGF-15 y se hechos indicados. deja constancia en mesa de Asegura que los trabajo. resultados obtenidos sean coherentes con  Con evidencia los registros y la insuficiente, evaluación realizada en pero con posible los instrumentos materialización PVCGF-04-03 Proceso del daño, activa Estados Financieros, procedimiento PVCGF-04-04 Proceso para adelantar la Desempeño indagación Financiero, PVCGF-04- preliminar, 06 Procesos auditoría de Presupuesto de cumplimiento, Ingresos, de Gastos o desempeño, visita www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 66 de 141 261 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-261 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES fiscal o actuación Costos y Gastos, especial según PVCGF-04-07 Proceso sea pertinente, Gestión Planes, dependiendo de Programas y Proyectos la suficiencia de y PVCGF-04-08 las evidencias y Proceso de Gasto la complejidad del Público, hoja asunto, deja evaluación del formato constancia en PCVGF-07-01 Plan de acta de comité Mejoramiento y la técnico.

Matriz para la calificación fiscal PVCGF-04-09 o herramienta vigente para tal fin.

Observación:

Los auditores que configuraron observaciones podrán ser invitados al comité técnico con el fin de dar claridad sobre temas específicos. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 67 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-262 • 2023 • MAYO • 16 262 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES La observación deberá redactarse de manera sucinta, indicando la incidencia, la cuantía1 (si fuere del caso) y la situación, de tal forma que su lectura permita una visión general de la deficiencia o irregularidad encontrada. Esta redacción no podrá superar un párrafo y será el enunciado del hallazgo a registrar en el plan de mejoramiento una vez sea validada y surta el trámite correspondiente en las siguientes fases.

En los párrafos siguientes se redacta en forma lógica, técnica, clara, 1 Para el caso de las entidades auditadas que no tengan 100% capital público, tener en cuenta porcentaje de participación. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 68 de 141 263 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-263 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES coherente e integrada, los atributos de criterio (lo que debería ser), condición (lo que es o situación encontrada, con características de tiempo, espacio y lugar donde se encontró), causa (razón del desvío con relación al criterio) y efecto (consecuencia de la situación encontrada).

En el efecto, se debe considerar cual debía ser el valor agregado o beneficio esperado en el manejo de los recursos y el mejoramiento de la gestión del sujeto auditado.

En el acta de comité técnico se debe dejar www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 69 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-264 • 2023 • MAYO • 16 264 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES constancia del cumplimiento de estos atributos.

Punto de control:

Profesional El Líder y el equipo Califica la efectividad Matriz riesgos y Universitario, auditor verifica la de los controles por controles PVCGF- Especializado coherencia de las 34 riesgo y proceso 15-11 (Equipo de observaciones evaluado auditoría) aprobadas con los controles evaluados.

PVCGF-04-03 Punto de control:

Culmina la fase de Proceso estados El Líder y/o Supervisor ejecución con el financieros, verifican y aseguran cierre de papeles de PVCGF-04-04 que se dio trabajo por procesos Gerente Proceso cumplimiento al plan de con las evidencias (Líder) desempeño trabajo, lo cual se debe que fundamentan las financiero, reflejar en los papeles observaciones Profesional PVCGF-04-06 de trabajo que deben 35 aprobadas, y los Universitario, Procesos ser completos y Especializado instrumentos que presupuesto de detallados, como se soportan la (Equipo de ingresos, de establece en el calificación de la auditoría) gastos o costos y numeral 5.3.1.7 de la gestión fiscal y las gastos, Guía de auditoría para opiniones y PVCGF-04-07 Bogotá D.C. Aspectos conceptos.

Proceso gestión Generales, Principios y planes, Fundamentos de la www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 70 de 141 265 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-265 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES programas y vigilancia y Control proyectos Fiscal PVCGF-15, dado PVCGF-04-08 que son el respaldo del Proceso de gasto informe de auditoría y público, tienen carácter PCVGF-07-01 probatorio.

Plan de mejoramiento El Líder comprueba que los archivos de Papeles de papeles de trabajo trabajo estén referenciados de (PVCGF-15-17) acuerdo a lo establecido en la mesa Programa de de trabajo y que auditoría contengan el registro de (a través del las verificaciones y sistema de análisis realizados, así radicación de la como las evidencias y entidad soportes de las pruebas diligenciado) adelantadas, se deben (PVCGF-15-15) identificar y referenciar de conformidad con los parámetros y codificación definida en la fase de planeación de la auditoría. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 71 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-266 • 2023 • MAYO • 16 266 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES En cumplimiento de lo establecido en el procedimiento para la producción, organización y conservación de documentos PGD-02- 05 vigente, en especial lo que se refiere al numeral 5.1 “producción organización documental física y electrónica”, para una adecuada disposición de los papeles de trabajo. PGD 05-07 Instructivo para conformación de expedientes de auditoría.

El Líder revisa y confirma que los programas de auditoría estén debidamente www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 72 de 141 267 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-267 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES diligenciados y los firma.

Al cierre de la fase de ejecución de la auditoría los papeles de trabajo firmados por el auditor y el Líder o Supervisor, cuando no hay Gerente asignado, se llevan al expediente electrónico.

Consolida la Punto de control: calificación de la Acta de mesa de El Líder valida la gestión fiscal del trabajo para calificación de la Gerente sujeto de vigilancia y calificación de la gestión fiscal realizada (Líder) control fiscal en la gestión fiscal de acuerdo con la Matriz para la (si aplica) sustentación que realice Profesional Calificación de la PGD-02-07 el equipo auditor.

36 Universitario y/o Gestión Fiscal - Especializado MCGF adoptada Matriz para la El Supervisor verifica y (Equipo de para tal fin y en calificación de la asegura que la auditoría) concordancia con los gestión fiscal calificación de la programas de aplicada gestión fiscal se haya auditoría aprobados.

PVCGF-04-09 realizado de acuerdo con el alcance del plan www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 73 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-268 • 2023 • MAYO • 16 268 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Aplica para todos los de trabajo, así como procesos. las ponderaciones establecidas en la fase de planeación y de manera integral para cada macroproceso y proceso y que sean concordantes con las observaciones aprobadas.

En mesa de trabajo se debe dejar registro de la sustentación y soporte de la calificación de la gestión realizada del macroproceso y proceso evaluado.

Verifican que la matriz aplicada corresponda al sujeto de vigilancia y control auditado. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 74 de 141 269 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-269 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Verifican que las observaciones referenciadas en los instrumentos correspondan a las validadas y aprobadas.

Observación:

El diligenciamiento de la matriz, para la calificación de la gestión fiscal debe realizarse con base en los resultados de los instrumentos aplicados.

De conformidad con el instructivo del formato PVCGF-04-09 Matriz para la calificación de la gestión fiscal vigente que aplique al sujeto de vigilancia y control auditado. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 75 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-270 • 2023 • MAYO • 16 270 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Punto de Control:

El Coordinador entrega la carta de salvaguarda al Supervisor, Líder y equipo de auditoría y garantiza que se integre en el expediente de auditoría.

Observación:

Recepciona a través Se debe tener en cuenta del sistema de lo determinado en el radicación vigente la Carta de Director Técnico numeral 1.4.8.1 del carta de salvaguarda salvaguarda 37 Sectorial documento PVCGF-04- debidamente PVCGF-15-07 (Coordinador)

01 Guía Auditoría diligenciada y Financiera y de Gestión. suscrita.

La carta de salvaguarda entregada por el sujeto de control debidamente suscrita debe reportarse en el aplicativo Trazabilidad, máximo cinco (5) días hábiles después de la fecha de su recibo. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 76 de 141 271 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-271 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES 5.5 Fase de informe Punto de control:

El Líder y/o Supervisor deberá revisar el informe presentado por el auditor tanto en su contenido como en su forma, dejando evidencia de las observaciones a que Elabora y remite al haya lugar.

Líder y/o Supervisor, Profesional el informe por Universitario y/o proceso y los Observación:

N/A Especializado El informe se basa en 38 resultados de las las conclusiones demás actividades (Equipo de contenidas en los asignadas para auditoría) consolidar el Informe papeles de trabajo realizados por el preliminar. auditor y presentado en cada mesa de trabajo como insumo para la consolidación del informe preliminar.

Las denuncias fiscales relacionados en el www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 77 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-272 • 2023 • MAYO • 16 272 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES alcance y los recibidos durante el desarrollo de la auditoría y que tengan relación con el objeto del sujeto de vigilancia y control fiscal; los beneficios de control fiscal; el resultado de la evaluación de contratos de vigencias anteriores que no tengan gestión en la vigencia auditada, debe entregarse para la consolidación del informe.

Punto de control:

El Líder y/o Supervisor Profesional verifica que en el Universitario y/o Complementa el informe presentado por 39 Especializado informe del proceso N/A el auditor se hayan (Equipo de asignado. realizado los ajustes si auditoría) dio lugar a observaciones.

Consolida el informe Punto de control:

40 Gerente N/A (Líder) preliminar con base El Supervisor verifica www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 78 de 141 273 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-273 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES en los informes que el informe reúna los recibidos de cada requisitos de proceso. caracterización del producto PVCGF-02.

Verifica que las cifras utilizadas en el informe están en una sola unidad de medida: pesos, miles, millones, billones de pesos, etc., tal como se estableció en la primera mesa de trabajo.

Verifica que en el valor de las observaciones fiscales la cuantificación fue presentada en pesos.

Garantizará la coherencia obtenida en la matriz para la calificación de la gestión fiscal PVCGF www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 79 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-274 • 2023 • MAYO • 16 274 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES 04-09 frente a los resultados de la auditoría.

Observaciones:

Esta actividad aplica igualmente para la consolidación del informe preliminar del proceso estados financieros de las auditorías programadas en el PAD para el primer semestre de la vigencia.

La consolidación se debe hacer de acuerdo con la estructura indicada en el numeral 1 del formato Informe de auditoría PVCGF 04- 10, utilizando uno de los siguientes formatos:

Dictamen Integral PVCGF-04-11 o Carta de Conclusiones www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 80 de 141 275 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-275 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES PVCGF-04-12, según corresponda.

Los resultados del seguimiento a pronunciamientos, atención de las denuncias fiscales, beneficios de control fiscal y los resultados de la evaluación de contratos de vigencias anteriores que no www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 81 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-276 • 2023 • MAYO • 16 276 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES tengan gestión en la vigencia auditada, se deben incluir en el numeral 4 Otros Resultados del Informe de Auditoría PVCGF- 04-10 de conformidad con lo indicado en el numeral 1.5.1 Estructura del Informe de la Guía de Auditoría Financiera y de Gestión PVCGF-04-01.

Si se determinan beneficios del control fiscal, se activa el procedimiento PVCGF- 09 Beneficios del Control Fiscal.

En el informe no se debe trascribir ni pegar textos o cuadros remitidos por el sujeto auditado, salvo cuando sea necesario www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 82 de 141 277 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-277 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES técnicamente para dar claridad sobre lo que se trata, como una cita o referencia sucinta, las cuales deben ser colocadas en letra cursiva y de menor tamaño, adicionando una nota al pie que indique la fuente u origen de la información.

Aquellas observaciones que presenten condiciones similares, es decir, que correspondan a un mismo tema evidenciado en los diferentes procesos auditados deberán unificarse.

Para el caso del informe del proceso estados financieros, según el www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 83 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-278 • 2023 • MAYO • 16 278 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES sujeto de vigilancia y control fiscal que se requiera por parte de la Dirección de Estudios de Economía y Política Púbica con anterioridad al informe final de auditoría, se desarrollan las actividades de la fase de informe solamente con la evaluación de este proceso. La numeración de las observaciones se mantendrá teniendo en cuenta los otros procesos evaluados.

Revisa de forma y de Informe preliminar Punto de control:

El supervisor: fondo con el equipo de la auditoría Subdirector de auditor, el informe (PVCGF-04-10)

 Asegura que las Fiscalización preliminar de observaciones con (Supervisor) auditoría que Acta de mesa de 41 las incidencias contiene los trabajo de revisión aprobadas en Gerente procesos evaluados, del informe comité técnico (Líder) sin sobrepasar el preliminar deben ser iguales a término de la fase de (PGD-07-02) las consignadas en www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 84 de 141 279 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-279 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES informe. el informe Remisión informe preliminar. preliminar al Con observaciones:

 Constata que la solicita al Líder Director Sectorial cantidad de efectuar los ajustes, por correo observaciones del dejando evidencia electrónico acta debe ser igual a del requerimiento institucional. la cantidad de efectuado. observaciones consignadas en el Sin observaciones: informe preliminar. remite al Coordinador el Y verifica en el informe: informe preliminar  Que se hayan mediante correo cumplido los electrónico objetivos institucional para su establecidos en el revisión y memorando de aprobación. asignación de auditoría y el plan de trabajo.

 Que cumpla con los atributos y características de presentación determinadas en la caracterización del www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 85 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-280 • 2023 • MAYO • 16 280 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES producto, así como la estructura establecida para el informe de auditoría.

 Que el total de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 86 de 141 281 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-281 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES observaciones de auditoría relacionadas en el cuadro consolidado de observaciones (hallazgos) de auditoría (numeral 5 PVCGF 04-10), coincida con lo establecido en el cuerpo del informe en cantidad y numeración.

 Que las observaciones cumplan con los atributos de evidencia (condición), criterio, causa y efecto (para una posible configuración del hallazgo).

Observación:

Esta actividad aplica www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 87 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-282 • 2023 • MAYO • 16 282 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES igualmente para la consolidación del informe preliminar del proceso estados financieros de las auditorías programadas en el PAD para el primer semestre de la vigencia.

El borrador del informe preliminar debe reportarse en el aplicativo de trazabilidad el mismo día que se comunica al Coordinador.

Director Técnico Revisa y aprueba de Acta de comité Punto de control:

Sectorial forma y de fondo el técnico revisión y El Coordinador constata (Coordinador) informe preliminar de aprobación del que el informe preliminar los procesos informe preliminar contemple lo definido en Subdirector de evaluados.

(de Estados 42 la caracterización del Fiscalización Financieros) producto y cumpla con (Supervisor)

Con Observaciones: los objetivos del Solicita los ajustes a Informe preliminar memorando de Asesor que haya lugar. de la auditoría www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 88 de 141 283 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-283 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Gerente aprobado asignación de auditoría Sin observaciones:

(Líder)

El Coordinador (PVCGF-04-10) y el plan de trabajo. comunica el Informe Preliminar al sujeto de (Comité Técnico)

El informe preliminar, el vigilancia y control acta de comité técnico y fiscal en medio digital el oficio remisorio deben

- formato PDF.

reportarse en el aplicativo de trazabilidad máximo cinco (5) días hábiles después de la fecha de radicación al Sujeto de Vigilancia y Control Fiscal.

Observaciones:

Esta actividad aplica igualmente para la consolidación del informe preliminar del proceso estados financieros de las auditorías programadas en el PAD para el primer semestre de la vigencia. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 89 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-284 • 2023 • MAYO • 16 284 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES El numeral 1. Dictamen Integral no incluye los numerales 1.1 al 1.2 solamente se registra en el numeral 1.1.

Resultados de la evaluación, el párrafo:

Para el caso de los sujetos de vigilancia y control con participación patrimonial distrital menor al 50% en el numeral 1., se www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 90 de 141 285 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-285 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES denominará Carta de Conclusiones no incluye los numerales 1.1 al 1.2 solamente se registra en el numeral 1.1.

Resultados de la Evaluación, el párrafo:

“Los conceptos y/u opiniones serán comunicados en el informe final una vez haya sido valorada la respuesta de la administración”, teniendo en cuenta lo indicado en los modelos PVCGF 04-10 Informe de Auditoría y PVCGF 04-12 Carta de conclusiones para auditoría financiera y de gestión para sujetos con participación patrimonial distrital menor al 50%.

En el acta de Comité www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 91 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-286 • 2023 • MAYO • 16 286 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES técnico debe quedar explícita la constancia de verificación de los atributos con los que debe cumplir cada observación, así como los controles realizados en el tema de las normas de derechos de autor.

Punto de control:

Director Técnico El Coordinador asegura Comunicación Sectorial que, en el informe externa del (Coordinador) preliminar de todos los informe preliminar procesos, esté incluido al sujeto de Subdirector de en el numeral relativo al vigilancia y control Comunica el informe Fiscalización Proceso Estados fiscal (de Estados preliminar al sujeto (Supervisor)

Financieros el Financieros)

43 comentario “este de vigilancia y (PGD-07-04) proceso ya fue control fiscal.

Asesor comunicado y surtió el Informe preliminar derecho de Gerente de la auditoría contradicción, por lo que (Líder) aprobado no hay lugar a ello”, (PVCGF-04-10)

(Comité Técnico) cuando ya se haya comunicado el informe www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 92 de 141 287 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-287 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES final del proceso Estados financieros. No incluye ningún texto adicional, de acuerdo con lo indicado en el formato PVCGF–04-10 Informe de Auditoría.

Observación:

Esta actividad igualmente aplica para el informe preliminar del proceso estados financieros de las auditorías programadas en el PAD para el primer semestre de la vigencia.

La comunicación precisa que es la oportunidad para que presente los argumentos y soportes necesarios que permitan desvirtuar dichas observaciones. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 93 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-288 • 2023 • MAYO • 16 288 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES El Coordinador, puede otorgar hasta cinco (5) días hábiles para dar respuesta al informe preliminar, teniendo en cuenta de no afectar los términos en el PAD para la finalización de la fase de informe.

El informe preliminar, el acta de comité técnico y la comunicación oficial externa debe reportarse en el aplicativo de trazabilidad máximo cinco (5) días hábiles después de la fecha de su comunicación.

Analiza si otorga o Comunicación Punto de control: no la prórroga externa de El Coordinador asegura solicitada por el aprobación o que se haya presentado Director Técnico sujeto de vigilancia y negación de dentro de los términos y 44 Sectorial control fiscal prórroga para podrá conceder prórroga (Coordinador) presentar de máximo dos (2) días contradicción al hábiles por caso fortuito www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 94 de 141 289 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-289 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES informe preliminar o fuerza mayor (PGD-07-04) debidamente justificada.

Anexo: Solicitud Observación: de prórroga para Esta actividad aplica presentar igualmente para el contradicción al informe preliminar del informe preliminar proceso estados por parte del financieros de las sujeto de vigilancia auditorías y control programadas en el (si se presenta)

PAD para el primer (Documento semestre de la externo) vigencia.

Si la solicitud de prórroga es posterior al término establecido para solicitarla, no se concede.

Si la solicitud no fue atendida por el Coordinador antes de vencerse el plazo inicial para dar www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 95 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-290 • 2023 • MAYO • 16 290 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES respuesta, se entiende concedido.

Cuando se reciba la solicitud de prórroga y se dé respuesta otorgándola o no, los documentos correspondientes deben reportarse en el aplicativo de trazabilidad máximo cinco (5) días hábiles después de la fecha de su comunicación.

Recibe y analiza la Respuesta al Punto de control: respuesta al informe informe preliminar El Supervisor verifica Gerente preliminar del sujeto de que la respuesta al (Líder) vigilancia y control informe preliminar se Atiende y soluciona fiscal haya presentado en el Profesional 45 controversias si se (Documento término establecido por Universitario y/o presentan, se debe externo) la Contraloría de Bogotá Especializado actuar conforme a lo D.C.

(Equipo de establecido en el Análisis respuesta auditoría) numeral 5.4.3 El Líder y/o Supervisor informe preliminar “Solución de debe asegurar que el (PVCGF-15-21) www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 96 de 141 291 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-291 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES controversias en el Acta de mesa de análisis de las proceso auditor” del trabajo de análisis respuestas se realizó documento PVCGF- de respuesta al conforme a lo indicado 15 y se deja informe preliminar en el formato PVCGF- constancia en mesa (PGD-07-02)

15-21 Análisis de trabajo. respuesta informe preliminar.

Realiza las actividades 40 y 42 Verifica el sentido de la nuevamente cuando decisión de confirmar o desvirtuar la Se establece una observación resultado incidencia adicional del análisis de la y/o se aumenta el respuesta debe ser valor del posible argumentado, claro y detrimento (caso 4) detallado, comparando o Se formula una lo observado con lo nueva observación (caso 5) del formato manifestado por la PVCGF-15-21 administración;

Análisis respuesta debidamente informe preliminar y sustentado con las actualiza la matriz de evidencias allegadas calificación de la por el sujeto de gestión fiscal con los vigilancia y control y las nuevos resultados. presentadas por el auditor. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 97 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-292 • 2023 • MAYO • 16 292 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Observaciones:

Esta actividad aplica igualmente para el informe preliminar del proceso estados financieros de las auditorías programadas en el PAD para el primer semestre de la vigencia.

Posterior a la entrega de la comunicación y cumplidos los términos, si no se ha obtenido respuesta, las observaciones quedaran en firme como hallazgos y se comunican en el informe final.

Para el análisis en detalle de la respuesta a cada observación, se www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 98 de 141 293 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-293 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES debe utilizar el formato PVCGF-15-21 Análisis respuesta informe preliminar, el cual quedará adjunto al acta de mesa de trabajo.

Si el sujeto de vigilancia y control fiscal no presenta argumentos ni soportes, el equipo auditor dejará constancia en acta, configurándose el www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 99 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-294 • 2023 • MAYO • 16 294 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES hallazgo de auditoría.

Si producto del análisis de la respuesta, Se establece una incidencia adicional y/o se aumenta el valor del posible detrimento (caso 4) o Se formula una nueva observación (caso 5) del formato PVCGF- 15-21 Análisis respuesta informe Preliminar, el informe preliminar debe ser ajustado tanto en su contenido como en numeración, según corresponda y comunicarlo nuevamente al sujeto de vigilancia y control fiscal dando alcance a la primera comunicación, www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 100 de 141 295 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-295 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES explicando las causas que dieron origen a la modificación del informe preliminar, para que en el término máximo de dos (2) días remita respuesta, descargos y soportes relacionados únicamente con las nuevas observaciones o nuevas incidencias y/o nuevas cuantías, según sea el caso, para garantizar el derecho a la defensa antes de emitir el Informe final.

Con ocasión de las nuevas observaciones, se debe activar el PVCGF-03 Procedimiento plan de vigilancia y control fiscal PAD, para la www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 101 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-296 • 2023 • MAYO • 16 296 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES modificación del PAD con la ampliación del plazo que se considere necesario. Modificar el cronograma de la fase de informe y cierre según sea aprobado, pese a ello el equipo auditor continúa con el análisis mientras se surte la aprobación de la modificación del PAD.

Con las respuestas recibidas de las nuevas observaciones, incidencias y/o cuantías, se analizan, y actualiza el formato PVCGF-15-21 Análisis respuesta informe preliminar.

Las situaciones que no son constitutivas de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 102 de 141 297 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-297 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES hallazgo con incidencia fiscal, podrán ser objeto de pronunciamiento activando el procedimiento correspondiente.

La respuesta del sujeto de vigilancia y el formato PVCGF-15-21 Análisis respuesta informe preliminar debe reportarse en el aplicativo de trazabilidad máximo cinco (5) días hábiles después de la fecha de comunicación (radicado).

Si como consecuencia del análisis de respuesta al informe preliminar se determinan beneficios del control fiscal, se activa el procedimiento PVCGF-09 Beneficios www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 103 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-298 • 2023 • MAYO • 16 298 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES del control fiscal.

Punto de control:

El Líder y/o Supervisor garantizará la Presenta y sustenta coherencia de la en mesa de trabajo el calificación obtenida en resultado definitivo y la Matriz para la la calificación de la calificación de la gestión fiscal de los Gestión PVCGF 04-03, Acta de mesa de procesos con base Profesional frente a los resultados trabajo en los hallazgos Universitario y/o de la auditoría. sustentación del confirmados Especializado resultado y 46 calificación de la Observación:

La calificación es la (Equipo de Esta actividad aplica gestión fiscal base para que el auditoría) igualmente para el (PGD-07-02) equipo auditor emita informe preliminar del las opiniones y proceso estados conceptos de la financieros de las gestión en el informe auditorías programadas final en el PAD para el primer semestre de la vigencia.

Consolida el informe Punto de Control: final, incluye el El Líder asegura que 47 Gerente N/A (Líder) dictamen o la carta de en el informe final conclusiones seguido de la www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 104 de 141 299 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-299 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES descripción de cada hallazgo se haya incluido el título “Análisis de respuesta del sujeto de vigilancia y control fiscal”, donde se debe registrar el resultado según lo indicado en el formato PVCGF-15-21 “Análisis respuesta informe preliminar”.

El Supervisor verifica que en el informe final las observaciones de auditoría desvirtuadas por el sujeto de vigilancia y control fiscal, conserven el numeral y la descripción con el cual se identificó en el informe preliminar, concluyendo con el siguiente texto “De www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 105 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-300 • 2023 • MAYO • 16 300 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES acuerdo con el análisis efectuado a la respuesta remitida, se acepta los argumentos planteados y se retira la observación de este informe” y se retire del cuadro de hallazgos, que corresponda a lo consignado en el acta de mesa de trabajo de análisis de respuesta.

Verifica que el número de observaciones no desvirtuadas más las desvirtuadas registradas en el acta de mesa de trabajo sea igual a lo consignado en el informe final de la auditoría.

Observación:

Esta actividad aplica igualmente para el informe final del proceso www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 106 de 141 301 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-301 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES estados financieros de las auditorías programadas en el PAD para el primer semestre de la vigencia.

Teniendo en cuenta lo indicado en los Formatos PVCGF-04-10 Informe de Auditoría, PVCGF-04- 11Dictamen integral o PVCGF-04-12 Carta de conclusiones, este último para sujetos con participación patrimonial menor al 50%, según corresponda.

Director Técnico El Supervisor Acta de comité Punto de control El Coordinador verifica:

Sectorial sustenta el Informe técnico de (Coordinador) final de los procesos revisión y  Que el Informe Final evaluados de aprobación del de Auditoría Subdirector de auditoría en comité informe final de 48 (PVCGF-04-10)

Fiscalización técnico. los procesos contenga el (Supervisor) evaluados Dictamen integral El Comité Técnico (PGD-07-02)

(PVCGF-04-11) ó Asesor revisa y aprueba el Carta de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 107 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-302 • 2023 • MAYO • 16 302 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Gerente informe final de los Informe final de conclusiones (Líder) procesos evaluados: auditoría (PVCGF-04-12), aprobado según sea el caso.

(Comité Técnico)

(PVCGF-04-10 Con Observaciones:

 Que el informe final Solicita los ajustes a de los procesos que haya lugar. evaluados cumpla con los requisitos Sin Observaciones: establecidos en la El Coordinador remite caracterización del el informe final producto PVCGF-02, aprobado. los objetivos del plan de trabajo y que contenga la totalidad de resultados de la auditoría.

 Que las opiniones, conceptos y hallazgos, estén respaldados con evidencia válida, suficiente, pertinente y competente.

 Que el número de hallazgos, más las observaciones desvirtuadas debe www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 108 de 141 303 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-303 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES ser igual a lo consignado en el informe preliminar de la auditoría.

 Que en el informe final para los demás macroprocesos evaluados se informe sobre los resultados obtenidos, de la presentación del plan de mejoramiento a través del sistema de vigilancia y control fiscal, establecido en la resolución reglamentaria vigente indicando el término establecido para su formulación, contiene el dictamen integral completo, es decir, opiniones y los www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 109 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-304 • 2023 • MAYO • 16 304 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES conceptos y el pronunciamiento sobre el fenecimiento o no de la cuenta auditada, según corresponda al sujeto evaluado.

Observaciones:

Esta actividad aplica igualmente para el informe final del proceso estados financieros de las auditorías programadas en el PAD para el primer semestre de la vigencia.

En el acta debe quedar constancia de verificación de los controles realizados en el tema de las normas de derechos de autor.

El Coordinador remite www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 110 de 141 305 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-305 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES por correo el informe final aprobado al Supervisor, Líder y equipo de auditoría con el fin de continuar con las actividades siguientes.

Punto de control:

El Supervisor de la auditoría asegura el Diligencia el formato cumplimiento de los de Capturas de lineamientos y términos Información Auditoría establecidas por la Balance de Hacienda Dirección de Estudios de Pública – CIAB Profesional Economía y Política Territorial, de Universitario y/o Pública para el reporte conformidad con los N/A 49 Especializado de la información y que parámetros y fechas (Equipo de se haya incorporado al establecidas por la auditoría)

CIAB.

CGR y la Dirección de Estudios de El número de acta y la Economía y Política fecha solicitada en el Pública – DEEPP formato de capturas corresponde al acta de comité técnico realizada para aprobar el informe www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 111 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-306 • 2023 • MAYO • 16 306 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES final del proceso de estados financieros, en caso de ser solicitada.

Observación:

Esta actividad aplica sólo para las auditorías que se ejecutan durante el primer semestre del año.

Punto de control:

El supervisor verifica que la actividad sea realizada con anterioridad a la Incorpora los radicación del informe hallazgos en el Profesional final de auditoría, SIVICOF, de Especializado asegurándose que se acuerdo con el y/o Universitario incorpore la totalidad de N/A 50 procedimiento para los hallazgos la evaluación del (Equipo de comunicados en el plan de auditoría) formato CB-0402H mejoramiento.

Evaluación Plan de Mejoramiento (#73 en Storm) del SIVICOF según lo establecido en el procedimiento www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 112 de 141 307 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-307 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES PVCGF-07 Procedimiento para la evaluación plan de mejoramiento.

Verifica que de presentarse errores por validación en el cargue de los hallazgos generados por el sistema, estos sean subsanados antes de la radicación del informe.

Asegura que se hayan cargado los seguimientos de la totalidad de las acciones evaluadas formato CB-0402SA Evaluación plan de mejoramiento (#72 en Storm) del SIVICOF y que de presentarse errores por validación en el cargue de los hallazgos generados por www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 113 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-308 • 2023 • MAYO • 16 308 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES el sistema, estos sean subsanados antes de la radicación del informe.

Revisa cantidades y contenidos que concuerden con lo registrado en el informe final.

Asegura que el estado de la acción después de la evaluación en el sistema, sea concordante con el registrado en la Matriz de Calificación de la Gestión Fiscal – MCGF.

Solicita a la Dirección Solicitud cargue de Tecnologías de la plan de Información TIC el mejoramiento en Punto de control:

Director Técnico El coordinador asegura cargue de los SIVICOF a la Sectorial 51 que se haya cargado los archivos STR con el Dirección de TIC (Coordinador) seguimiento auditor y (PGD-07-02) archivos en el SIVICOF. los hallazgos remitidos en el Anexo: Formato www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 114 de 141 309 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-309 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES informe, para el Plan de respectivo cargue en mejoramiento – el sistema SIVICOF.

Hallazgo (#73, Storm)

Seguimiento (#72, Storm)

Comunica el informe Informe final de Punto de control: final en medio idóneo auditoría El supervisor verificará

- formato PDF al

(PVCGF-04-10) que el informe final de sujeto de vigilancia y auditoría, el acta de control fiscal.

Comunicación comité técnico, los externa de oficios remisorios y el Envía copia en remisión del formato análisis de medio electrónico del informe final de respuesta se hayan informe final a la los procesos reportado en el Director Técnico aplicativo de trazabilidad Dirección de evaluados al 52 Sectorial máximo cinco (5) días Estudios de sujeto de (Coordinador) hábiles después de la Economía y Política vigilancia y fecha de radicación.

Pública – DEEPP, a control fiscal la Dirección de las (PGD-07-04)

El supervisor verifica él Tecnologías de la envió del informe final a Información y las Remisión del la Dirección de Apoyo al Comunicaciones y a informe final a la Despacho dentro de los la Dirección de Dirección de cinco (5) días hábiles Apoyo al Despacho y Estudios de siguientes a la adjunta el certificado.

Economía y www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 115 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-310 • 2023 • MAYO • 16 310 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Política Pública radicación al sujeto de (PGD-07-02) vigilancia y control fiscal.

Remisión del El Director de informe final a la Tecnologías de la Dirección de las Información y las Tecnologías De la Comunicaciones Información y las realizará la publicación Comunicaciones. de los informes en la (PGD-07-02) página web e intranet Remisión del dentro de los tres (3) informe final a la meses siguientes a la Dirección Apoyo al fecha de recibo del Despacho mismo.

(PGD-07-02)

El Supervisor y Líder Anexo: revisa la publicación Certificación de oportuna del informe en archivos enviados la página WEB e a la Dirección de INTRANET, en caso Apoyo al contrario, el Coordinador Despacho comunicará al Director (PVCGF-15-22) de Tecnologías de la Información para proceder a su publicación. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 116 de 141 311 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-311 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Observación:

En el oficio remisorio del informe final de auditoría, al sujeto de vigilancia y control fiscal se le indica la fecha de presentación del plan de mejoramiento, en término y forma establecidos en la resolución vigente.

El plan de mejoramiento se presentará únicamente a través del sistema de vigilancia y control fiscal – SIVICOF, de conformidad con la normatividad vigente.

Elabora informe Punto de control:

Remisión al ejecutivo que El Supervisor revisa que Supervisor vía contenga de manera el informe ejecutivo correo electrónico sucinta y concreta contenga los resultados 53 Gerente (Líder) institucional del los resultados obtenidos en la auditoría informe ejecutivo obtenidos en la y cumpla con los auditoría y los parámetros establecidos www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 117 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-312 • 2023 • MAYO • 16 312 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES presenta al Informe ejecutivo en el formato PVCGF- Supervisor.

(PVCGF-15-23)

15-23 y lo remite al Coordinador Observación:

El informe ejecutivo en medio electrónico se remite a la Dirección de Informe Ejecutivo Apoyo al Despacho y a la Oficina Asesora de (PVCGF-15-23)

Comunicaciones, dentro Remisión del de los cinco (5) días informe ejecutivo hábiles siguientes a la Envía en medio a la Oficina radicación del informe electrónico - formato Asesora de final.

Director Técnico PDF, el informe Comunicaciones 54 Sectorial ejecutivo, (PGD-07-02)

El supervisor verificará (Coordinador) debidamente que el informe ejecutivo firmado Remisión informe y el oficio remisorio se ejecutivo a haya reportado en el Dirección de aplicativo de Apoyo al trazabilidad máximo Despacho cinco (5) días hábiles (PGD-07-02) después de la fecha de radicación. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 118 de 141 313 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-313 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Punto de control:

El Supervisor verificará el envió del informe a la instancia correspondiente.

5.6 Fase de cierre Observación:

Los formatos se diligencian de manera Diligencia el formato completa, sin tachones ni para el traslado del Profesional enmendaduras y hallazgo fiscal y lo Universitario, conforma la carpeta del N/A entrega al Líder y 55 Especializado hallazgo con sus Supervisor vía correo (Equipo de soportes. electrónico para auditoría) revisión El Formato (PVCGF-15-

24. traslado hallazgo

fiscal Subdirector de Revisa el contenido Punto de control:

Fiscalización del formato de Supervisor y Líder (Supervisor) traslado de hallazgo revisa la carpeta de Formato traslado fiscal y los soportes: conformación del hallazgo fiscal 56 Gerente hallazgo con los (PVCGF-15-24)

(Líder) respectivos soportes, Con observaciones:

Solicita los ajustes teniendo en cuenta lo Asesor descrito en el correspondientes www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 119 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-314 • 2023 • MAYO • 16 314 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES procedimiento para la Sin observaciones:

Firma y remite al producción, Coordinador organización y conservación de documentos del proceso de gestión documental, especialmente el numeral “5.1 Producción y Organización Documental Física y Electrónica”, teniendo en cuenta lo indicado en el PGD-05-07 Instructivo para conformación de expedientes de auditoría.

Observación:

El traslado de los hallazgos se debe realizar máximo dentro de los (5) cinco días hábiles siguientes a la www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 120 de 141 315 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-315 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES comunicación (radicado) del informe final de auditoría al sujeto de vigilancia y control fiscal auditado.

Elabora comunicación Remisión hallazgo Punto de control: oficial de traslado de fiscal a la Dirección El Líder y Supervisor hallazgos de verifican que los Responsabilidad hallazgos a trasladar Traslada los Fiscal y correspondan al total de Director Técnico hallazgos de Jurisdicción los comunicados en el Sectorial auditoría verificando Coactiva informe final de la (Coordinador) el cumplimiento de (si aplica) auditoría. Y que sean los requisitos:

(PGD-15-24) incluidos en el PVCGF- Subdirector de 15-24 Traslado de Fiscalización 57 Traslado presunto hallazgo fiscal y No cumple: solicita el (Supervisor) y diligenciamiento de hallazgo penal a la PVCGF-15-25 - los formatos de Fiscalía Traslado de hallazgo Asesor manera completa, (PVCGF 15-25) con presunta incidencia dejando evidencia del (si aplica)

Penal y/o disciplinaria.

Gerente requerimiento (Líder)

Traslado presunto Observación: hallazgo Los oficios de traslados Cumple: firma los formatos de traslado disciplinario a la de hallazgos (con de hallazgo fiscal y el Personería y/o radicado) deben oficio remisorio de los Procuraduría reportarse en el www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 121 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-316 • 2023 • MAYO • 16 316 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES presuntos hallazgos (PVCGF 15-25) aplicativo de disciplinarios y/o (si aplica) trazabilidad máximo penales a las cinco (5) días hábiles autoridades después de la fecha de competentes comunicación y deben incluirse en el expediente de la auditoría, de conformidad a lo establecido en el procedimiento para la producción, organización y conservación de documentos del proceso de gestión documental, especialmente el numeral “5.1 Producción y Organización Documental Física y Electrónica”, teniendo en cuenta lo indicado en el PGD-05-07 Instructivo para www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 122 de 141 317 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-317 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES conformación de expedientes de auditoría.

Punto de Control:

Gerente El Líder y/o Supervisor (Líder)

Actualiza y remite a la verifica que el Entendimiento del Dirección Sectorial el Entendimiento del sujeto sujeto de Profesional formato de de vigilancia y control vigilancia y control 58 entendimiento del Especializado y/o fiscal contenga la fiscal sujeto de vigilancia y Universitario totalidad de los datos y (PVCGF-15-10) control fiscal (Equipo de esté debidamente auditoría) actualizado.

Observación:

El Formato de Entendimiento del Solicitud de Remite el formato de sujeto de vigilancia y publicación Entendimiento del control fiscal debe (PGD-07-02) sujeto de vigilancia y reportarse en el Director Técnico control fiscal revisado aplicativo de trazabilidad Anexo:

59 Sectorial a la Dirección de máximo cinco (5) días Entendimiento del (Coordinador)

Planeación para su hábiles después de la sujeto de vigilancia publicación y fecha de comunicación y control fiscal posterior consulta a la Dirección de (PVCGF 15-10)

Planeación.

La remisión que hace a www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 123 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-318 • 2023 • MAYO • 16 318 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES la Dirección de Planeación es parte del expediente de auditoría junto con el formato de entendimiento del sujeto de vigilancia firmado por el Coordinador.

La Dirección de Planeación publica el entendimiento del sujeto de vigilancia y control fiscal sin efectuar ajustes dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes a su recibo.

La información que contiene el entendimiento del sujeto de vigilancia es responsabilidad de quien o quienes la elaboraron y la aprobaron.

Entrega el Comunicación Punto de Control:

60 Gerente (Líder) expediente de interna El Líder y profesional www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 124 de 141 319 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-319 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES auditoría – papeles (PGD 07-02) especializado o Profesional de trabajo a la universitario aplica en el Especializado y/o dirección sectorial procedimiento para la Universitario producción, (Equipo de organización y auditoría) conservación de documentos del proceso de gestión documental, especialmente el numeral “5.1 Producción y organización documental física y electrónica”, teniendo en cuenta lo indicado en el PGD-05-07 Instructivo para conformación de expedientes de auditoría.

El Líder de la auditoría verifica que el expediente éste conformado www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 125 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-320 • 2023 • MAYO • 16 320 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES integralmente por los documentos producidos y recibidos en la auditoría de acuerdo con PGD 05-03 Hoja de control (expediente electrónico).

Punto de Control:

El líder asegura la disposición final de los documentos físicos y magnéticos solicitados en desarrollo de la Devuelve los bienes auditoría y no incluidos suministrados por el dentro de los papeles de Inventario sujeto de vigilancia y trabajo.

Propiedad parte 61 Gerente control fiscal (En interesada (Líder) caso que aplique).

Observación:

(PVCGF-15-09)

Se diligencia y firma el formato inventario parte interesada, en el acápite correspondiente. Es un solo formato y se archiva al final de la auditoría. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 126 de 141 321 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-321 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Este anexo se archivará dentro del expediente, de acuerdo a la fecha de la devolución de los elementos.

5.7 Actividades posteriores al cierre de la auditoría Punto de control:

El Coordinador verifica que los resultados incorporados coincidan con lo reportado en el Registra en el informe final de aplicativo auditoría radicado ante Resultados de la Trazabilidad el el sujeto de control. Los Vigilancia y formulario Anexo 1 – Funcionario datos deben ser Control a la Resultados de la designado por el registrados con un 62 Gestión Fiscal vigilancia y control a Director Técnico término máximo de (Anexo 1 la gestión fiscal, los Sectorial cinco (5) días hábiles Trazabilidad) datos de la ejecución siguientes al radicado una vez finalice la del informe en el sujeto auditoría. de vigilancia y control.

Observación:

Será responsabilidad del nivel directivo de cada dependencia mantener www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 127 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-322 • 2023 • MAYO • 16 322 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES actualizados, completos y en términos, estos registros que sirven de insumo para reportes oficiales a otros entes de control e instancias jerárquicas.

Punto de control:

El Coordinador verifica que la cantidad y valor Registra en el de los hallazgos fiscales aplicativo reportados en este Trazabilidad el anexo coincida con los formulario Anexo 2 - Trazabilidad totales reportados en el Trazabilidad anexo 1 del aplicativo de hallazgos hallazgos fiscales, trazabilidad. fiscales los datos de los (Anexo 2 traslados una vez Trazabilidad)

Observación: finalice cada Los datos deben ser auditoría y dentro de registrados cinco (5) los términos días hábiles siguientes establecidos al traslado del hallazgo a la Dirección de Responsabilidad Fiscal.

Verifica que la Solicitud Observación:

63 Director Técnico Sectorial información modificación de El sistema dejará www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 128 de 141 323 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-323 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES (Coordinador) reportada en el datos en registro de las aplicativo de trazabilidad modificaciones y Trazabilidad sea (PGD-07-02) ajustes realizados consistente, veraz y refleje el resultado de la gestión realizada por la dirección sectorial.

Solicita la modificación de los datos al Contralor Auxiliar, en caso de encontrar inconsistencias o presentación extemporánea, dejando evidencia de los ajustes realizados Analiza la Observación: información El registro del análisis reportada en el Observaciones a debe realizarse dentro Profesional aplicativo de resultados (PGD- de los términos 64 Dirección de Trazabilidad y 07-02 o E-Mail) establecidos para el Planeación presenta seguimiento de los observaciones en resultados de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 129 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-324 • 2023 • MAYO • 16 324 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES caso que se conformidad con la encuentren; programación incorpora análisis en establecida para tal fin y los informes de para cada instrumento o gestión del proceso. herramienta de seguimiento.

Punto de control:

El Coordinador asegura Identifica la salida y que la documentación declara la no generada sea parte conformidad del integral del expediente Declaratoria de no producto. de auditoría y actualice conformidad del lo respectivo en el producto.

65 Contralor Auxiliar Activa procedimiento aplicativo de (PVCGF-15-20) plan de mejoramiento trazabilidad, así mismo, del Proceso garantiza la realización Evaluación y Mejora oportuna de las PEM-04. acciones formuladas en el plan de mejoramiento.

Recibe información Observación:

Acta de comité sobre el trámite dado Los documentos de Director Técnico técnico que a: devolución de los 66 Sectorial estudia hallazgos (por parte de  Hallazgos fiscales (Coordinador) devolución del la DRFJC), las (devolución hallazgo fiscal respuestas o solicitudes parcial, definitiva o www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 130 de 141 325 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-325 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES apertura del (si aplica)2 por parte de las proceso), por autoridades parte del proceso Anexos: competentes de Devolución de (Procuraduría, Fiscalía Responsabilidad hallazgo fiscal o Personería), harán Fiscal y (si aplica) parte integral del Jurisdicción (PGD-07-02) expediente del informe Coactiva.

Respuesta de la de auditoría, como Fiscalía General también las actas de la Nación a donde decidan archivar  Penales por parte presunto hallazgo el hallazgo, estos de la Fiscalía penal documentos deberán General de la (si aplica) ser incorporados por el Nación.

(Doc. Externo)

Administrador del archivo de gestión o  Disciplinarios por Respuesta de la central y elaborará una parte de la Procuraduría hoja de control adicional Procuraduría General de la con estos nuevos General de la Nación y/o documentos, para no Nación y/o Personería de perder la evidencia de Personería de Bogotá quien elaboró y revisó Bogotá a presunto la hoja de control hasta hallazgo el traslado del hallazgo.

Analiza el alcance de disciplinario las causales de (si aplica)

Así mismo, dentro del devolución 2 Utilizar formato establecido en el SIG www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 131 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-326 • 2023 • MAYO • 16 326 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES informadas por ellos.

(Doc. Externo) expediente de auditoría debe archivarse copia Asigna por oficio la Comunicación de del acta de comité inclusión de esos asignación técnico mediante el cual nuevos documentos PGD 07-04 se archivó el hallazgo al expediente de según corresponda. auditoría, al Correo electrónico Administrador del de convocatoria En el evento de archivo. mesa de ayuda. devolución de los hallazgos fiscales por parte del proceso de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva, se debe analizar el alcance de las causales de devolución informadas en el anexo de análisis jurídico y técnico adjunto remitido por ellos, se podrá solicitar la convocatoria de una mesa de ayuda con la participación de abogados de la Dirección de Responsabilidad Fiscal www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 132 de 141 327 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-327 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES y Jurisdicción Coactiva, que permita a los auditores obtener orientación sobre temas puntuales en la configuración y/o complementación de los hallazgos devueltos. La convocatoria de la mesa de ayuda se hará vía correo electrónico.

Los documentos y la información deben ser registrados en el aplicativo de trazabilidad por el funcionario asignado por el Coordinador, dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes a la generación de los mismos Será responsabilidad del nivel directivo de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 133 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-328 • 2023 • MAYO • 16 328 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES cada dependencia mantener actualizados, completos y en términos, estos registros que sirven de insumo para reportes oficiales a otros entes de control e instancias jerárquicas.

El tiempo máximo para efectuar la revisión y complementación de los hallazgos fiscales devueltos no debe exceder 60 días hábiles a la comunicación de su devolución. Si este término no es suficiente es pertinente analizar el archivo del hallazgo en comité técnico y comprobar la pertinencia de activar el procedimiento de indagación preliminar www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 134 de 141 329 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-329 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES para concluir la configuración de los hallazgos o en su defecto programar el desarrollo de otra auditoría con estos indicios.

En todo caso, si el hallazgo es complementado y remitido nuevamente al proceso de Responsabilidad Fiscal, se debe diligenciar un nuevo formato de traslado con los soportes correspondientes debidamente justificado y el mismo número de traslado.

Se remite únicamente la última versión de los documentos (no www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 135 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-330 • 2023 • MAYO • 16 330 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES preliminares, ni los que tienen alguna corrección) debidamente diligenciados.

El nuevo formato de traslado, los documentos de devolución y los soportes respectivos deben hacer parte del expediente de auditoría, es decir, deben ser adicionados al mismo, de conformidad con lo establecido en el procedimiento para la organización y transferencias documentales del proceso de Gestión Documental, especialmente el numeral “5.1 Organización www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 136 de 141 331 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-331 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES documental”, PGD-05- 07 Instructivo para conformación de expedientes de auditoría., siendo responsabilidad del Coordinador y del Gestor documental de la dependencia.

Verifica que el Punto de control: informe resultante En caso de encontrar del desarrollo de la diferencias, comunica a 67 Director Técnico auditoría se N/A Sectorial las instancias encuentre publicado pertinentes, dejando en la página Web e evidencia de ello.

Intranet.

6. FORMATOS Y OTROS DOCUMENTOS RELACIONADOS AL

PROCEDIMIENTO

1. PVCGF-04-01 Guía de auditoría financiera y de gestión

2. PVCGF-04-02 Plan de trabajo auditoría financiera y de gestión

3. PVCGF-04-03 Materialidad proceso estados financieros

4. PVCGF-04-04 Proceso desempeño financiero

5. PVCGF-04-05 Guía para evaluar el desempeño financiero

6. PVCGF-04-06 Procesos presupuesto de ingresos y de gastos o costos y gastos.

7. PVCGF-04-07 Matrices proceso gestión Planes, Programas y Proyectos - PPP

www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 137 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-332 • 2023 • MAYO • 16 332 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0

8. PVCGF-04-08 Proceso de gasto público

9. PVCGF-04-09 Matriz de Calificación de la Gestión Fiscal - MCGF

10. PVCGF-04-10 Informe de auditoría financiera y de gestión

11. PVCGF-04-11 Dictamen integral

12. PVCGF-04-12 Carta de Conclusiones

7. CONTROL DE CAMBIOS

Versión3 Descripción de la Modificación4 Resolución Reglamentaria y Fecha Resolución Reglamentaria Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución 1.0 N° 04 Reglamentaria.

6 de febrero de 2003 Resolución Reglamentaria Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución 2.0 N° 30 Reglamentaria.

21 de may0 de 2003 Resolución Reglamentaria Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución N° 51 3.0 Reglamentaria.

30 de diciembre de 2004 Resolución Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución Reglamentaria 4.0 Reglamentaria.

N° 45 3 Registrar todas las versiones 4 Mantener la descripción de las ultimas 2 versiones y registrar la nueva de manera resumida, si existen más de tres (3) versiones indicar que puede consultar el acto administrativo por el cual se aprobó. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 138 de 141 333 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-333 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 Versión3 Descripción de la Modificación4 Resolución Reglamentaria y Fecha 30 de noviembre de 2005 Resolución Reglamentaria Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución N° 18 5.0 Reglamentaria.

14 de agosto de 2006 Resolución Reglamentaria Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución 6.0 N° 29 Reglamentaria.

3 de noviembre de 2009 Resolución Reglamentaria Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución 7.0 N° 7 Reglamentaria.

31 de marzo de 2011 Resolución Reglamentaria Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución 8.0 N° 33 Reglamentaria.

9 de diciembre de 2011 Resolución Reglamentaria Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución 9.0 N° 030 Reglamentaria.

28 de diciembre de 2012 www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 139 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-334 • 2023 • MAYO • 16 334 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 Versión3 Descripción de la Modificación4 Resolución Reglamentaria y Fecha Resolución Reglamentaria Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución 10.0 N° 055 Reglamentaria.

18 de diciembre de 2013 Resolución Reglamentaria Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución 11.0 N° 09 Reglamentaria.

13 de marzo de 2015 Resolución Reglamentaria Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución 12.0 N° 037 Reglamentaria.

15 de julio de 2015 Resolución Reglamentaria Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución 13.0 N° 01 Reglamentaria.

17 de enero de 2018 Resolución Reglamentaria Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución 14.0 N° 026 Reglamentaria.

17 de junio de 2019 Resolución Reglamentaria Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución 15.0 N°020 Reglamentaria.

19 de agosto de 2021 www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 140 de 141 335 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-335 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría financiera y de gestión Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-04 Versión: 18.0 Versión3 Descripción de la Modificación4 Resolución Reglamentaria y Fecha Resolución Se ajusta el término establecido en la actividad 50 del Reglamentaria Director de Tecnologías de la Información y las 16.0 N° 020 Comunicaciones para la publicación de los informes 19 de agosto de en la página web e intranet.

2021 Resolución Modificación realizada en cumplimiento de la Reglamentaria adaptación de la Guía de Auditoría Territorial – GAT 17.0 N° 01 versión 3.0, en la Contraloría de Bogotá D.C.

24 enero de 2023 Resolución Reglamentaria N° 18.0 016 10 de mayo de 2023 Responsable de Proceso que Aprueba Cargo Contralor Auxiliar Dependencia Despacho del Contralor Auxiliar Nombre Completo Carlos Orlando Acuña Ruiz Firma Director de Planeación que Realiza Revisión Técnica Nombre Completo Sandra Patricia Bohórquez González Firma www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 141 de 141 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-336 • 2023 • MAYO • 16 336 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 Este procedimiento se adopta mediante Resolución Reglamentaria Nº 16 Fecha: 10 de mayo de 2023

1. OBJETIVO

Estandarizar las actividades para realizar auditoría de desempeño, que incluye actividades previas, las fases de planeación, ejecución, informe y cierre de la auditoría, para una revisión independiente, objetiva y confiable sobre si las políticas, programas, proyectos, sistemas, operaciones, actividades u organizaciones gubernamentales operan de conformidad con los principios de economía, eficiencia y/o eficacia y si existe espacio de mejora, también tiene en cuenta los principios de equidad, desarrollo sostenible y la valoración de costos ambientales, con el propósito de contribuir a mejorar la economía, la eficiencia y la eficacia de la Administración Distrital, mediante la aplicación de la cadena de valor y el uso de técnicas de análisis de la información, los principios de la gestión fiscal que fundamentan las conclusiones.

2. ALCANCE

El procedimiento inicia con las actividades previas a la auditoría que contemplan entre otras el estudio previo y de requerirse visitas exploratorias, y termina con la verificación de la publicación del informe de auditoría.

3. BASE LEGAL:

Norma Fecha Descripción Constitución 7-Jul/91 Artículos 268 y 272 y sus modificaciones con el acto Política legislativo 04/19.

Sobre la organización de control fiscal financiero y los Ley 42 26-Ene/93 organismos que lo ejercen y sus modificaciones con el decreto 403/20.

Ley 594 14-Jul/00 Por medio del cual se dicta la Ley General de archivos y www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 1 de 120 337 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-337 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 Norma Fecha Descripción se dictan otras disposiciones Por la cual se establece el trámite de los procesos de Ley 610 15-Ago/00 responsabilidad fiscal de competencia de las contralorías y sus modificaciones con el decreto 403/20.

Por la cual se reforma parcialmente la Ley 136 de 1994, el Decreto Extraordinario 1222 de 1986, se adiciona la ley orgánica de presupuesto, el Decreto 1421 de 1993, Ley 617 06-Oct/00 se dictan otras normas tendientes a fortalecer la descentralización, y se dictan normas para la racionalización del gasto público nacional Por la cual se dictan las disposiciones generales del hábeas data y se regula el manejo de la información contenida en bases de datos personales, en especial la Ley 1266 31-Dic/08 financiera, crediticia, comercial, de servicios y la proveniente de terceros países y se dictan otras disposiciones.

Por medio de la cual se crea la Ley de Transparencia y Ley 1712 06-Mar/14 del Derecho de Acceso a la Información Pública Nacional y se dictan otras disposiciones.

Por medio de la cual se regula el Derecho Fundamental Ley 1755 30-Jul/15 de Petición y se sustituye un título del Código de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 2 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-338 • 2023 • MAYO • 16 338 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 Norma Fecha Descripción Administrativo.

Por medio del cual se dictan normas para la correcta Decreto Ley 403 16-Mar/20 implementación del Acto Legislativo 04 de 2019 y el fortalecimiento del control fiscal.

Por el cual se reglamenta el Decreto Legislativo 491 del 28 de marzo de 2020, en lo relacionado con la seguridad Decreto Ley 1287 24-Sep/20 de los documentos firmados durante el trabajo en casa en el marco de la Emergencia Sanitaria.

Decreto 103 20-Ene/15 Por el cual se reglamenta parcialmente la Ley 1712 de 2014 y se dictan otras disposiciones.

Decreto 1081 26-May/15 Por medio del cual se expide el Decreto Reglamentario Único del Sector Presidencia de la República.

Por el cual se modifica parcialmente el Acuerdo 658 del 21 de diciembre de 2016” “Por el cual se dictan normas sobre organización y funcionamiento de la Contraloría de Bogotá, D.C., se modifica su estructura orgánica e Acuerdo 664 26-Mar-17 interna, se fijan funciones de sus dependencias, se modifica la planta de personal, y se dictan otras disposiciones. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 3 de 120 339 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-339 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 Norma Fecha Descripción Por medio de la cual se reglamenta la forma y los Resolución términos para la rendición de la cuenta ante la Reglamentaria 11-Feb-22 Contraloría de Bogotá, D.C. y se dictan otras 002 disposiciones Por medio de la cual se deroga la resolución 026 de Resolución 2022 que modifica los artículos 11, 14 y 16 de la Reglamentaria 30-Dic-22 Resolución Reglamentaria: No. 002 de febrero 11 de 038 2022 Resolución Por la cual se adopta la guía de auditoría territorial en el Reglamentaria 31-Ene-23 marco de las normas internacionales ISSAI – GAT 002 versión 3.0 Guía de Auditoría para las 20-Oct-22 Guía de Auditoría Territorial en el marco de las Normas Contralorías ISSAI versión 3.0 Territoriales
- GAT versión 3.0 Marco de pronunciamientos profesionales Los Principios de la INTOSAI (INTOSAI-P)

Las Normas Internacionales de las Entidades Marco de Fiscalizadoras Superiores (ISSAI 3000 de 2019 y 300 de pronunciamientos 2019/2021 2019) profesionales de La Guía de la INTOSAI (GUID 3920- 2019; 9020-2019)

INTOSAI-IFPP Manual de Implementación de las ISSAI. Iniciativa de Desarrollo de la INTOSAI (IDI) Auditoría de Desempeño Versión 1, julio de 2021. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 4 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-340 • 2023 • MAYO • 16 340 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0

4. DEFINICIONES:

Consultar en el siguiente enlace el Banco Terminológico ACTIVIDADES PREVIAS: Actividades previas a la Fase de Planeación de la auditoría de desempeño ALCANCE DE AUDITORÍA: Marco o límite de la auditoría consistente con los objetivos establecidos y el enfoque de la auditoría basado en riesgos, se establece a partir del conocimiento de los asuntos misionales del sujeto de vigilancia y control fiscal; para identificar y evaluar posibles riesgos y controles internos, que permitan establecer aspectos críticos, políticas, planes, programas, proyectos, procesos, asuntos o temas de interés a evaluar, con el fin de determinar los macroprocesos y procesos de gestión integral que cubre la auditoría y los sistemas de control y principios de la gestión fiscal.

Incluye la revisión legal y formal de la rendición de la cuenta; la evaluación del control fiscal interno y del plan de mejoramiento integral.

ANÁLISIS CUALITATIVO: Es un proceso sistematizado que busca identificar, conocer y describir los componentes de una determinada unidad de información, la cual es ordenada y sintetizada para la comprensión de su significado. Consiste principalmente en el análisis de datos no-numéricos para entender conceptos, opiniones o experiencias, los cuales son generados mediante un método de recolección de datos cualitativos, con la finalidad de reunir ideas acerca del problema del objetivo.

ANÁLISIS CUANTITATIVO: El análisis que utiliza técnicas matemáticas y estadísticas para explicar, o pronosticar los resultados obtenidos.

ASPECTO CLAVE: Son aquellos procesos, actividades o áreas que componen el tema o asunto auditable. Son susceptibles de revisión a fondo en la auditoría, por su materialidad o importancia relativa, o por su nivel de riesgo, entre otros aspectos www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 5 de 120 341 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-341 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 identificados en la evaluación de riesgos y controles. Estarán asociados a los principios del desempeño (eficiencia, eficacia, economía, equidad y la valoración de los costos ambientales).

ASUNTO O TEMA DE AUDITORÍA: El asunto de una auditoría de desempeño comprende sus productos y efectos (resultados e impactos cuando sea posible medirlo), o situaciones existentes, incluidas causas y consecuencias.

CARTA DE CONCLUSIONES: Expresión de las conclusiones finales a las que ha llegado el equipo de Auditoría, luego de realizar el proceso Auditor. Incluye el concepto sobre el desempeño del asunto o tema evaluado, los conceptos sobre la calidad y eficiencia del control fiscal interno relacionado con el asunto auditado.

CONOCIMIENTO EN DETALLE: Es profundizar en el conocimiento del tema o problema que será fiscalizado una vez haya sido determinada la auditabilidad.

CONCLUSIONES: Las conclusiones son declaraciones inferidas por el auditor a partir de los hallazgos. Dado que las auditorías de desempeño señalan deficiencias en los aspectos de los principios de la gestión fiscal, las conclusiones deben especificar las razones por las cuales no se cumplen completamente.

Las conclusiones de la auditoría permiten aclarar y agregar significado a hallazgos específicos en el informe. Las conclusiones presentan la opinión del auditor y van más allá de meramente reiterar los hallazgos. Mientras que los hallazgos de la auditoría se identifican comparando "lo que debería ser" según los criterios con la evidencia de auditoría sobre "lo que es", las conclusiones también reflejan las explicaciones y puntos de vista del auditor basados en estos hallazgos. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 6 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-342 • 2023 • MAYO • 16 342 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 Las conclusiones pueden incluir la identificación de un tema general o un cierto patrón en los hallazgos. También se puede identificar un problema subyacente que explique los hallazgos.

ENFOQUE ORIENTADO A RESULTADOS: Evalúa si se ha logrado el resultado o producto deseados tal como se previó, o si los programas y servicios operan como se tenía previsto.

ENFOQUE ORIENTADO AL PROBLEMA: Verifica y analiza las causas de problemas específicos o desviaciones de los criterios de auditoría sobre lo que “debe” o “podría ser” Cuando se determina que se aplicarán tanto pruebas de controles como sustantivas.

ENFOQUE ORIENTADO AL SISTEMA: Examina el funcionamiento apropiado de los sistemas de gestión. Frecuentemente, la aplicación de los principios de la gestión administrativa puede ayudar a examinar las condiciones para la eficiencia o eficacia, aun cuando falte un claro consenso sobre el problema, o cuando los resultados o productos no estén claramente determinados.

ESTUDIO PREVIO: Está orientado a obtener conocimientos para evaluar la auditabilidad del tema y considerar el posible diseño de auditoría.

HALLAZGO DE AUDITORÍA: hecho relevante que se constituye en un resultado determinante en la evaluación de un asunto en particular, al comparar la evidencia [condición-situación detectada - Ser] con el criterio [deber ser - Norma]. Situación determinada al aplicar pruebas de Auditoría que complementan las causas [o razones por las cuales se da la condición, es decir, el motivo por el que no se cumple con el criterio] y los efectos [resultados adversos, reales o potenciales, que resultan de la condición encontrada], validado en mesa de trabajo (fase de ejecución – papeles de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 7 de 120 343 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-343 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 trabajo)., con base en la respuesta o descargos presentados por el sujeto de vigilancia y control fiscal, se configura o no como hallazgo de auditoría (fase de informe – análisis de respuesta informe preliminar).

INFORME DE AUDITORÍA: Documento final del proceso auditor, que sintetiza el resultado de las respuestas a las preguntas formuladas en los objetivos que fundamentan el concepto del desempeño de la gestión del tema o asunto a evaluar.

Contiene hallazgos, pero además describe el marco, perspectiva y estructura analítica que fueron adoptados, y el proceso seguido para llegar a las conclusiones.

MATERIALIDAD: Principio llamado también importancia relativa, se refiere a los hechos que, por su cuantía o por su naturaleza, indican la importancia de un hallazgo.

El juicio preliminar de materialidad debe estar enfocado hacia el error tolerable para una cuenta, partida o situación. La información es material o tiene importancia relativa si su omisión o expresión inadecuada puede influir en decisiones que llevan a cabo los usuarios sobre la base de la información de un sujeto de control específico.

El concepto de materialidad o importancia relativa es una cualidad de la información que se refiere a los efectos que podría tener la omisión en los estados financieros de una cifra, partida o elemento de la información contable en lo que tiene que ver con la toma de decisiones.

Las valoraciones y decisiones requeridas para emitir opinión, concepto o pronunciamiento, debe fundamentarse en lo relativamente importante, para lo cual se necesita utilizar el buen juicio profesional al considerar los aspectos cuantitativos y cualitativo, está estrechamente relacionado con el de revelación completa, que se refiere a la información relativamente importante, determina el punto de referencia y el parámetro para señalar las posibles incorrecciones o errores materiales. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 8 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-344 • 2023 • MAYO • 16 344 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 MATERIALIDAD CUALITATIVA: Es aquella que se establece como complemento de la materialidad cuantitativa, en la que se consideran aspectos sobre los cuales no se contempla importe y ocurrencia.

MATERIALIDAD CUANTITATIVA: Es aquella en la que el auditor debe seleccionar una base, según el caso (factores cuantitativos como el número de personas o los importes monetarios) y aplicar un porcentaje; como resultado tendrá un valor de referencia OBSERVACIÓN DE AUDITORÍA: hecho relevante que se constituye en un resultado determinante en la evaluación de un asunto en particular, al comparar la evidencia [condición-situación detectada - Ser] con el criterio [deber ser - Norma].

PREGUNTA O HIPÓTESIS: La pregunta o hipótesis es el cuestionamiento central que la auditoría se plantea para responder al objetivo, se formula una vez que se ha observado y analizado las variables y se llega a una posible conclusión.

RECOPILACIÓN DE DATOS: Es recolectar información o datos (colección de hechos, cifras, objetos, símbolos y eventos) en distintos momentos y de diferentes fuentes y tipos de procesos sistemáticos para recabar información de fuentes relevantes con el fin de encontrar respuestas a los problemas de los objetivos de la Auditoría. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 9 de 120 345 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-345 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 VISITA EXPLORATORIA: Se realiza con el propósito de conocer en detalle las características del asunto o tema a auditar para tener los elementos necesarios que permitan precisar el tema o asunto y formular el objetivo general de la auditoría.

5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO:

PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES 5.1 Actividades previas al inicio de la fase de planeación de la auditoría de desempeño Observación:

El Supervisor constata que el asunto o tema de auditoría esté Remisión por Subdirector de relacionado en el PAD Elabora el correo Fiscalización de la vigencia. memorando electrónico (Supervisor) asignación de 1 institucional del El Contralor Auxiliar equipo para memorando de Gerente autónomamente o como auditoría. responsable del PVCGF, asignación (Líder) podrá participar del seguimiento y revisión en cualquiera de las fases de auditoría.

Revisa el Punto de control:

Asignación de Director Técnico memorando de El Coordinador debe equipo para Sectorial asignación de asegurar que la 2 auditoría asignación cumpla los auditoría.

(Coordinador)

(PVCGF-15-01) requisitos para su www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 10 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-346 • 2023 • MAYO • 16 346 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES elaboración, Con especialmente contar observaciones: con el talento humano Solicita ajuste al Supervisor y Líder, mínimo, perfiles y calidades requeridas, dejando evidencia del requerimiento. establecidas en el PAD.

Sin Observación:

La fase de planeación Observaciones:

Aprueba el de la auditoría inicia en memorando de la fecha programada en asignación y lo el PAD y termina con la comunica al equipo aprobación del plan de auditor, mediante el trabajo y los programas sistema de de auditoría. información para la gestión documental Los tiempos máximos para el desarrollo de las vigente. fases de auditoría y la actividad para el estudio previo se establecen en el memorando de asignación de equipo para auditoría acorde con los tiempos en el PAD. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 11 de 120 347 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-347 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES El memorando de asignación de equipo para auditoría debe notificarse al equipo por lo menos con un (1) día de anterioridad a la fecha programada para el inicio de la auditoría en el PAD y reportarse en el aplicativo de trazabilidad máximo cinco (5) días hábiles después de la fecha de notificación.

Director Técnico Diligencia Punto de control:

Sectorial declaración de El Líder una vez notificados los (Coordinador) independencia y no conflicto de integrantes del equipo Declaración de Subdirector de intereses, en el cual auditor, con el fin de independencia y Fiscalización se declara asegurar que no estén no conflicto de 3 (Supervisor) expresamente que incursos en conflicto de intereses se mantiene la intereses con el sujeto (PVCGF-15-03)

Asesor independencia de vigilancia y control respecto del sujeto fiscal, verifica que los Gerente de vigilancia y directivos, auditores, (Líder) control fiscal a expertos (contratistas u www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 12 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-348 • 2023 • MAYO • 16 348 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES auditar y lo entrega otros), y personal de Profesional al líder de la apoyo, suscriban el formato PVCGF15-03, Universitario y/o auditoría.

Especializado de conformidad con lo establecido en el Personal de estatuto anticorrupción, apoyo y en las disposiciones (Contratistas u constitucionales y otros) legales vigentes una vez notificados los (Equipo de integrantes del equipo auditor. auditoría)

En caso de presentarse conflicto de intereses el Coordinador reubicará al funcionario para que cese el conflicto.

En el evento que ingresen nuevos integrantes durante el desarrollo de la auditoría, deberán diligenciar el formato. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 13 de 120 349 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-349 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Observación:

La declaración de independencia y no conflicto de intereses debe reportarse en el aplicativo de trazabilidad, máximo cinco (5) días hábiles después de la fecha de suscripción.

5.2 Fase de planeación Punto de Control:

El Supervisor debe Activa la asegurar la herramienta de incorporación adecuada control para la y oportuna de los conformación del documentos y registros expediente de exigidos a las fechas de auditoría formato N/A seguimiento al proceso 4 Gerente PGD-05-03 Hoja de (Líder) auditor e incluirlo como control, con el fin de punto del orden del día, mantener en las mesas de trabajo. organizada la documentación de Observación: la auditoría.

La organización y conformación del www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 14 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-350 • 2023 • MAYO • 16 350 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES expediente se hace desde el inicio de la auditoría, de acuerdo con el PGD-05 Procedimiento producción, Organización y Conservación de Documentos del proceso de Gestión Documental, especialmente el numeral “5.1 Producción y Organización Documental Física y Electrónica” (PGD-05-07 Instructivo para la conformación de expedientes de auditoría).

Subdirector de Recopila y analiza Punto de Control:

Fiscalización información sobre el El equipo auditor revisa (Supervisor) tema propuesto y Acta de mesa de la información registrada determinan la trabajo en el formato PVCGF- 5 Asesor viabilidad de 03-02 Criterios de (PGD-02-07) realización de visita identificación de temas y Gerente otras fuentes de exploratoria www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 15 de 120 351 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-351 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES (Líder) información accesibles y relativas al asunto.

Profesional Universitario y/o Si del análisis se determina la necesidad Especializado de realizar la visita Personal de exploratoria, el apoyo Supervisor ordena y (Contratistas u gestiona la práctica de la otros) misma (Equipo de Observaciones:

El equipo auditor auditoría) soportará si se cuenta con la información necesaria para la realización del estudio previo sobre el asunto.

Si del análisis se determina que la información evaluada soporta y justifica el asunto y el objetivo general propuesto en el PAD, se pasa a realizar el estudio previo www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 16 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-352 • 2023 • MAYO • 16 352 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Observación:

Comunica al El oficio de representante legal comunicación de la visita (o quien haga sus exploratoria y de Presentación del veces), del sujeto de presentación del equipo equipo auditor al Director Técnico vigilancia y control auditor al sujeto de sujeto de Sectorial fiscal de la visita vigilancia y control fiscal 6 vigilancia y (Coordinador) exploratoria, el debe reportarse en el control fiscal objetivo de la aplicativo de misma, la duración y (PVCGF-15-06) trazabilidad, máximo la conformación del cinco (5) días hábiles equipo de auditoría después de la radicación que la adelantará. en la entidad.

Gerente (Líder)

Observaciones:

Profesional Acta de visita El equipo auditor Universitario y/o administrativa determina si la Especializado Practica la visita PVCGF-15-18 información recaudada 7 exploratoria (si aplica) es suficiente y relevante Personal de para realizar el estudio apoyo previo.

(Contratistas u otros) www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 17 de 120 353 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-353 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES (Equipo de Auditoría)

Punto de Control:

El líder comunica y justifica ante el supervisor y coordinador Acta de mesa de la No auditabilidad del trabajo Gerente tema o la necesidad de (PGD-02-07)

(Líder) ajustar el objetivo general en caso de que Acta de comité Profesional el estudio previo técnico Universitario y/o Realiza estudio determine que el tema (Intersectorial)

Especializado previo para no es auditable o se (PGD 02-07) consideren ajustes, determinar la Personal de 8 dejando evidencia en auditabilidad del Estudio previo y apoyo acta de mesa de trabajo tema o asunto a conocimiento en (Contratistas u y de comité técnico evaluar detalle otros)

(Intersectorial), según (PVCGF-05-04) corresponda, en este (Equipo de caso se activa el auditoría)

PVCGF-03 Procedimiento plan de auditoría distrital con el fin de solicitar la modificación del PAD. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 18 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-354 • 2023 • MAYO • 16 354 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Observaciones:

Para definir la forma cómo se realizará el levantamiento de información relevante sobre el tema objeto de auditoría se considerará el conocimiento previo y la información requerida para comprender el asunto objeto de la auditoría.

El estudio previo y conocimiento en detalle, el acta de mesa de trabajo y acta de comité técnico (intersectorial) deben reportarse en el aplicativo de trazabilidad máximo cinco (5) días hábiles después de la fecha de comunicación.

Estos documentos deben hacer parte del expediente de auditoría. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 19 de 120 355 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-355 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Todos los cambios efectuados al estudio previo y conocimiento en detalle deben ser aprobados con la respectiva justificación, en comité técnico (Intersectorial) documentado en acta y deberá publicarse en el aplicativo de trazabilidad cuantas veces se modifique.

Comunica al Punto de Control: representante legal El coordinador informará Presentación de (o quien haga sus al representante legal auditoría y del veces), del sujeto de que la carta de equipo auditor al vigilancia y control salvaguarda PVCGF-15- (los) sujeto(s) de Director Técnico fiscal el objetivo de 07 debe ser entregada al vigilancia y Sectorial la auditoría, la finalizar la fase de control fiscal 9 duración y la ejecución debidamente (PVCGF-15-06)

(Coordinador) conformación del suscrita, a través del equipo de auditoría.

Acta de sistema de radicación de Realiza compromiso la entidad. presentación de El Coordinador verifica (PVCGF-15-08) que la comunicación del auditoría y del www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 20 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-356 • 2023 • MAYO • 16 356 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES equipo auditor al oficio se realicé sujeto de vigilancia previamente a la fecha de inicio de la auditoría. y control fiscal Entrega al representante legal Observación: la carta de En el oficio se debe salvaguarda en la solicitar los recursos reunión de físicos para el desarrollo presentación del de la auditoría, los equipo auditor del accesos directos sobre sujeto de vigilancia sistemas en línea, previa y control, para ser autorización de claves y devuelta atributos, los espacios debidamente físicos y elementos suscrita al finalizar logísticos apropiados, de la fase de ejecución. tal manera que se Suscribe el acta de garantice al equipo de auditoría, las compromiso debidamente condiciones adecuadas diligenciada en la de salubridad, reunión de iluminación y seguridad para el trabajo e presentación. independencia de la gestión fiscalizadora. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 21 de 120 357 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-357 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Debe incluir un párrafo en el que se informe al sujeto de vigilancia y control acerca de los canales de comunicación con que cuenta la Contraloría para denunciar actos de corrupción.

El oficio de comunicación de presentación de la www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 22 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-358 • 2023 • MAYO • 16 358 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES auditoría debe reportarse en el aplicativo de trazabilidad, máximo cinco (5) días hábiles después de la fecha de radicación al sujeto de control.

Punto de Control:

El Líder verifica el estado de los bienes puestos a disposición. El Recibe por escrito el formato debe estar inventario de bienes firmado por quien devolutivos entrega y recibe los Inventario suministrado por el elementos. propiedad parte sujeto de vigilancia 10 Gerente interesada y control fiscal y (Líder)

Este formato se diligencia el formato (PVCGF-15-09) diligencia al inicio y al de inventario final de la auditoría. Es propiedad parte un sólo formato, hace interesada. parte del expediente de auditoría y se archiva por la fecha última de diligenciamiento, es www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 23 de 120 359 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-359 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES decir, cuando se entregan los bienes.

Si se presenta deterioro, daño o pérdida de la propiedad de la parte interesada entregada, se deberá informar al Coordinador y éste por escrito al sujeto de vigilancia y control, detallando las condiciones y circunstancias del siniestro, para lo cual se dará trámite a las instancias pertinentes para el cubrimiento de los riesgos materializados.

Observación:

El equipo de auditoría velará por la seguridad de los bienes suministrados en cumplimiento de los www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 24 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-360 • 2023 • MAYO • 16 360 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES controles y seguridad que disponga el sujeto de vigilancia y control a la gestión fiscal.

En caso de no recibir bienes del sujeto de vigilancia y control fiscal, esta actividad no aplica.

Establece:

Punto de control:

El líder debe verificar  La referenciación de los papeles que se realice la de trabajo y referenciación dejando evidencia en mesa de marcas de Gerente trabajo. Este listado auditoría.

(Líder)

Acta de mesa de debe corresponder con  Unidad de trabajo para los registros mínimos medida a utilizar Profesional referenciación establecidos en el 11 en todos los Universitario y/o de papeles de formato PVCGF-15-02. procesos que se Especializado trabajo Observaciones: evalúen.

(Equipo de (PGD-02-07)

Se debe dejar en acta auditoría) de mesa definido por el Asegura la equipo de auditoría: la identificación en referenciación, marcas todos los de auditoría, unidad de documentos que se medida (pesos, miles, generen, para www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 25 de 120 361 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-361 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES garantizar la millones, billones de trazabilidad del pesos, etc.) para las cifras a utilizar, de producto informe de acuerdo con los auditoría. parámetros definidos en los subtítulos Referenciación de papeles de trabajo y marcas de auditoría del numeral 5.3.1.7 Documentación de la Guía de Auditoría para Bogotá D.C. PVCGF-15.

Para asegurar la identificación y trazabilidad del producto, los documentos elaborados en desarrollo de la auditoría deben contener:

 Nombre del sujeto de vigilancia y control fiscal.

 Tipo de auditoría  Código de auditoría www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 26 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-362 • 2023 • MAYO • 16 362 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES  Vigencia auditada  PAD  Sector Todas las actas de mesa de trabajo realizadas en desarrollo de la auditoría deben reportarse en el aplicativo de trazabilidad, máximo dentro de los cinco (5) días siguientes a la fecha de su realización.

Realiza el Acta de mesa de Punto de control:

Gerente conocimiento en trabajo El líder asegura que el (Líder) detalle, realiza (PGD-02-07) estudio previo y pruebas de conocimiento en detalle Profesional recorrido, identifica Anexos: estudio se realice conforme a lo Universitario y/o y valora los riesgos previo y establecido en la Especializado conocimiento en inherentes, identifica metodología definida 12 detalle riesgos significativos para tal fin Personal de (PVCGF-05-04) y de fraude, el apoyo El líder asegura que en diseño de los (Contratistas u Matriz de controles, la matriz de riesgos y otros) riesgos y determinando el controles formato controles PVCGF-15-11 contenga riesgo residual a www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 27 de 120 363 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-363 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES (Equipo de partir de los (PVCGF-15-11) los resultados de las auditoría) resultados de las pruebas de recorrido. pruebas, insumos, PQRS, alertas de El Supervisor asegura que se dé cumplimiento control fiscal, resultados de al Instructivo del formato auditorías PVCGF-15-11 Matriz de anteriores, riesgos y controles. experticia y/o juicio profesional.

Observaciones:

Aplica técnicas de Aprueba la matriz diagnóstico de acuerdo de riesgos y a lo indicado en el controles numeral 3.2.2.2 de Identifica los PVCGF- 05-09 Guía de aspectos claves auditoría de desempeño. para la auditoría La identificación y valoración de los riesgos se desarrollará conforme a los parámetros indicados en el numeral 5.2.4 Enfoque de las auditorías y 5.3.1.5 Identificación de riesgos de la Guía de auditoría www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 28 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-364 • 2023 • MAYO • 16 364 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES para Bogotá D.C.

Aspectos Generales, Principios y Fundamentos de la Vigilancia y Control Fiscal PVCGF-15 y lo indicado en el numeral 3.2.2.3 Evaluación de riesgos y controles PVCGF- 05-09 Guía de auditoría de desempeño.

La información consolidada se debe llevar al formato PVCGF-05-04 Estudio previo y conocimiento en detalle. Los resultados serán tenidos en cuenta para la determinación del esquema de la auditoría por aspecto clave que se defina en la Matriz de planeación para ser auditados e incorporados en el www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 29 de 120 365 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-365 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES numeral 5 Resultados consolidados de identificación, valoración de riesgos y evaluación del diseño de controles, del Plan de trabajo PVCGF-05-06.

El estudio previo y conocimiento en detalle, la Matriz de riesgos y controles y el acta de mesa de trabajo deben reportarse en el aplicativo de trazabilidad máximo cinco (5) días hábiles después de la fecha de comunicación.

Estos documentos deben hacer parte del expediente de auditoría.

Todos los cambios efectuados al estudio previo y conocimiento en detalle, la Matriz de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 30 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-366 • 2023 • MAYO • 16 366 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES riesgos y controles deben ser aprobados con la respectiva justificación, en mesa de trabajo documentado en acta y deberá publicarse en el aplicativo de trazabilidad cuantas veces se modifique.

Punto de Control:

Director Técnico El Supervisor verifica la Sectorial aplicación de los (Coordinador)

Determina el riesgo criterios en la matriz de Acta de comité acuerdo a los de auditoría con la técnico Subdirector de parámetros definidos. aplicación de la (Intersectorial)

Fiscalización matriz gestión del (PGD-02-07)

(Supervisor)

El supervisor informa el riesgo de no nivel de riesgo al comité detección.

13 Anexo: Matriz de Asesor técnico (Intersectorial) gestión de riesgo con el fin de establecer Formula las de no detección Gerente las acciones de gestión acciones de (PVCGF-15-04)

(Líder) mitigación y las para subsanar las debilidades encontradas aprueba.

(Comité Técnico) indicando los términos (Intersectorial) de ejecución y seguimiento, antes de la www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 31 de 120 367 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-367 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Profesional aprobación del plan de Universitario y/o trabajo.

Especializado El comité técnico (Intersectorial)

Expertos (Contratistas u documenta en acta las otros) acciones de mitigación (Equipo de aprobadas con el resumen de la auditoría) determinación del riesgo de auditoría.

Observaciones: Si producto de la aplicación de la Matriz de gestión de riesgo de no detección (PVCGF-15-

04. se determina la

necesidad de vincular expertos en el asunto a auditar, el Coordinador gestionará su incorporación.

La Matriz de gestión de riesgo de no detección y www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 32 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-368 • 2023 • MAYO • 16 368 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES el acta de comité técnico (Intersectorial) deben reportarse en el aplicativo de trazabilidad máximo cinco (5) días hábiles después de la fecha de comunicación.

Estos documentos deben hacer parte del expediente de auditoría.

Todos los cambios efectuados a la Matriz de gestión de riesgo de no detección deben ser aprobados con la respectiva justificación, en comité técnico (Intersectorial) documentado en acta y deberá publicarse en el aplicativo de trazabilidad cuantas veces se modifique. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 33 de 120 369 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-369 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Punto de Control:

Una vez definidos, los objetivos el Supervisor Diseña el esquema los aprueba con el de la auditoría, en el Subdirector de equipo auditor. Se hará que se define:

Fiscalización en forma previa al  Tema específico (Supervisor) desarrollo de las demás (cuestión básica actividades del diseño o problema)

Gerente de la auditoría  Objetivos de la (Líder)

Observación: auditoría y los El equipo auditor se principios de la Profesional asegura la coherencia y gestión fiscal Acta de mesa de Universitario y/o articulación de los asociados trabajo 14 Especializado elementos del esquema  Enfoque (PGD-02-07) que implica planeación,  Preguntas o Personal de organización, hipótesis de apoyo aseguramiento, gestión, auditoría (Contratistas u liderazgo, y control de  Alcance otros) recursos para lograr las  Establecer metas específicas. criterios de (Equipo de auditoría El equipo auditor auditoría)

Base y fuentes de registrará el esquema de los criterios auditoría en el Plan de trabajo y en el programa de auditoría. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 34 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-370 • 2023 • MAYO • 16 370 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Registra los elementos del Punto de Control: esquema de El líder verifica que la auditoría en la Hoja hoja “Matriz de “Matriz de planeación” de la Matriz planeación” del Gerente de planeación, formato PVCGF-05- (Líder) materialidad y concepto 05 de la auditoría, y (PVCGF-05-05) determinan:

Profesional contenga los elementos  La información Universitario y/o definidos en el esquema requerida Matriz de Especializado según lo indicado en el  Las fuentes de planeación, numeral 3.2.3 Esquema información. materialidad y de la auditoría de la Personal de 15 concepto  Los Guía de auditoría de apoyo (PVCGF-05-05) procedimientos desempeño PVCGF-05- (Contratistas u para la

08.

otros) recopilación de información (Equipo de Observación:

 El procedimiento Se registra en la Hoja auditoría) de análisis de “Matriz de planeación” datos. del formato PVCGF-05-  Las limitaciones.

05 Matriz de Describe el planeación, materialidad resultado esperado, y concepto. qué permitirá decir el análisis. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 35 de 120 371 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-371 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Punto de control:

El Líder asegura que se Determina la haya determinado la materialidad para materialidad de acuerdo cada aspecto clave Gerente con los requisitos e hipótesis (Líder) definidos en el numeral Matriz de asociados a los 3.2.3.7 del PVCGF- 05- planeación, objetivos de Profesional 09 Guía de Auditoría de materialidad y auditoría en la Hoja Universitario y/o Desempeño.

16 “Materialidad y concepto Especializado concepto” de la (PVCGF-05-05)

Observación: Se Matriz de (Equipo de registra en la Hoja “Materialidad y planeación, auditoría) concepto” del formato materialidad y PVCGF-05-05 Matriz de concepto planeación, materialidad y concepto.

Director Técnico Punto de control:

Califica y registra el Sectorial El Coordinador verifica Acta de Comité resultado de las (Coordinador) el cumplimiento de las Técnico acciones de acciones definidas para (Intersectorial) mitigación Subdirector de gestionar en la matriz 17 (PGD 02-07) realizadas y ejecuta Fiscalización gestión del riesgo de no las decisiones (Supervisor) detección como insumo Anexo: Matriz de indicadas en el de la calificación del gestión de riesgo riesgo de no Gerente resultado. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 36 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-372 • 2023 • MAYO • 16 372 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES (Líder) detección de no detección El Líder y Supervisor gestionado.

(PVCGF-15-04) asegura que se dé cumplimiento a la Asesor Comunica al Líder y decisión y la tendrá en cuenta en la elaboración Profesional Equipo Auditor la Universitario y/o decisión para que del plan de trabajo.

Especializado realice las Observación:

Expertos modificaciones de La Matriz de gestión de objetivos, alcance y riesgo de no detección y (Contratistas u muestras de el acta de comité técnico otros) auditoría que sean (Intersectorial) deben pertinentes según reportarse en el (Equipo de aplicativo de trazabilidad sea el caso. máximo cinco (5) días Auditoría) hábiles después de la fecha de comunicación.

Estos documentos deben hacer parte del expediente de auditoría.

Todos los cambios efectuados a la Matriz de gestión de riesgo de no detección deben ser aprobados con la respectiva justificación, www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 37 de 120 373 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-373 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES en comité técnico (Intersectorial) documentado en acta y deberá publicarse en el aplicativo de trazabilidad cuantas veces se modifique.

Elabora el plan de Punto de control: trabajo que incluye El Líder asegura que se el esquema de la tenga el conocimiento en auditoría (objetivos detalle del asunto objeto específicos, de auditoría para realizar preguntas o Gerente el plan de trabajo hipótesis, el (Líder) fundamentado en la alcance, información actualizada materialidad, Profesional en el formato de Estudio muestra según sea 18 N/A Universitario y/o previo y conocimiento en pertinente, enfoque, Especializado detalle (PVCGF-05-04) criterios, fuentes de (Equipo de criterios, métodos Así mismo, verifica el auditoría)

(procedimientos alcance de los procesos para recopilación de a auditar focalizados en información y los aspectos con mayor análisis de datos), riesgo identificado y limitaciones y los valorado en la Matriz de recursos necesarios www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 38 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-374 • 2023 • MAYO • 16 374 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES para aplicar según Riesgos y Controles el alcance de la PVCGF 15-11. auditoría, a partir del memorando de Observación:

El plan de trabajo se asignación de equipo para elabora conforme en lo indicado en el numeral auditoría.

3.2.3.8 del PVCGF- 05- 09 Guía de auditoría de desempeño.

Punto de control:

El supervisor verifica que se establezcan las Subdirector de fechas de entrega de:

Fiscalización  El informe preliminar (Supervisor) y final.

 Los papeles de Gerente Elabora el trabajo de cada (Líder) cronograma de N/A 19 proceso evaluado auditoría.

Profesional  Las mesas de trabajo Universitario y/o para el seguimiento Especializado correspondiente.

(Equipo de  La entrega del auditoría) expediente de auditoría a la dirección sectorial y www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 39 de 120 375 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-375 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES al administrador del archivo de la dependencia.

Observación:

El cronograma debe incluir las actividades en orden consecutivo que permitan la programación y el seguimiento de la ejecución del Plan de Trabajo, conforme a la estructura definida en el formato PVCGF-15-14.

Punto de Control:

Gerente El líder verifica la (Líder) articulación de los Elabora el programa programas de auditoría de auditoría a Profesional con los aspectos a evaluar, el cual Universitario y/o evaluar de acuerdo con 20 N/A debe coincidir con lo Especializado el alcance de los determinado en el aspectos claves o plan de trabajo (Equipo de actividades asignadas en el plan de trabajo.

Auditoría) www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 40 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-376 • 2023 • MAYO • 16 376 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES El supervisor verifica que los programas en el formato Programa de auditoría PVCGF-15-15, se hayan presentado vía correo electrónico para aprobación y constata el seguimiento del avance en las mesas de trabajo.

El programa de auditoría incluye actividades y la realización de pruebas para evaluar los principios del asunto a auditar, debe contener aspectos relacionados con el control fiscal interno.

Los programas hacen parte del expediente de auditoría.

El Líder consolida el Acta de mesa de Punto de Control:

Subdirector de plan de trabajo, lo trabajo El Supervisor verifica 21 Fiscalización remite junto con los (PGD-02-07) que el plan contenga todos los elementos del (Supervisor) programas de cada www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 41 de 120 377 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-377 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES aspecto clave y Anexos: esquema de auditoría y Gerente cronograma vía Matriz de la articulación entre ellos.

(Líder) correo electrónico al planeación, Coordinador y materialidad y Profesional Supervisor para concepto Observación:

Universitario y/o revisión y posterior (PVCGF-05-05)

El plan de trabajo Especializado aprobación en deberá presentarse con comité técnico Plan de trabajo antelación a la fecha de (Equipo de auditoría de terminación de la fase (Intersectorial). auditoría) desempeño de planeación de la (PVCGF-05-06) auditoría, para su aprobación.

El Coordinador y supervisor deben asegurar que se provean los recursos necesarios para el desarrollo de la auditoría.

Director Técnico Revisa y aprueba el Acta de comité Punto de Control:

Sectorial plan de trabajo. técnico El Coordinador verifica (Coordinador)

(Intersectorial) que el plan de trabajo se que aprueba ajuste al esquema de la Con 22 Subdirector de plan de trabajo auditoría aprobado, su observaciones:

Fiscalización solicita ajuste al (PGD-02-07) redacción sea coherente (Supervisor) equipo de auditoría, y contenga la totalidad www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 42 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-378 • 2023 • MAYO • 16 378 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES dejando evidencia Anexos: de aspectos claves y Gerente del requerimiento.

Plan de trabajo principios a ser evaluados.

(Líder) auditoría de desempeño Sin Verifica que el Asesor (PVCGF-05-06)

Observaciones:

(Comité técnico)

Firma el plan de cronograma de auditoría trabajo aprobado y Cronograma de contenga la totalidad de (Intersectorial) lo remite al equipo auditoría actividades a desarrollar de auditoría para su (PVCGF-15-14) en la fase de planeación, conservación en el ejecución, informe y Programa de cierre de auditoría, expediente. auditoría incluidas las fechas de (PVCGF-15-15) entrega de cada uno de los documentos como Remisión plan son plan de trabajo, de trabajo informes de auditoría, aprobado al realización de mesas de equipo auditor trabajo, e incluso la entrega de los papeles (PGD-07-02) de trabajo en el expediente de auditoría, sin exceder las fechas establecidas en el PAD.

El comité técnico (Intersectorial) verifica www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 43 de 120 379 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-379 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES sin imprimir que el programa de auditoría cumpla con el formato establecido PVCGF-15-

15.

Observaciones: El plan de trabajo y el acta de comité técnico (Intersectorial) deben reportarse en el aplicativo de trazabilidad máximo cinco (5) días hábiles después de la fecha de comunicación.

Estos documentos deben hacer parte del expediente de auditoría.

Todos los cambios efectuados al plan de trabajo deben ser aprobados con la respectiva justificación, en comité técnico www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 44 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-380 • 2023 • MAYO • 16 380 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES (Intersectorial) documentado en acta y deberá publicarse en el aplicativo de trazabilidad cuantas veces se modifique.

Observación:

Comunica al sujeto Cuando la auditado el asunto administración en cuestión de la manifieste auditoría, el (los) observaciones, el equipo objetivo(s) de la Comunicación auditor decidirá la auditoría, los externa al (los) pertinencia de realizar o criterios de auditoría sujeto(s) de no la modificación y las fuentes, el vigilancia y dejando evidencia en Director Técnico periodo previsto control fiscal mesa de trabajo de las 23 Sectorial para la fiscalización, observaciones (PGD-07-04)

(Coordinador) el alcance de la manifestadas por la auditoría con el fin Acta de mesa de entidad auditada, del de que el sujeto de trabajo análisis realizado por el vigilancia y control (PGD-02-07) equipo al respecto, y de fiscal los conozca, y la decisión final si considera adoptada (ajustar o retroalimente y mantener los criterios, documente. objetivos y/o alcance definido). Se deberá www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 45 de 120 381 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-381 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES dejar registros de estas actividades en papeles de trabajo, mesa de trabajo y en el alcance al plan de trabajo, si se presenta.

5.3 Fase de Ejecución Punto de Control:

El Líder, debe asegurar que la información solicitada no se Director Técnico encuentre reportada en la rendición de la cuenta Secrorial Solicita al sujeto de dentro del aplicativo (Coordinador)

Solicitud de vigilancia y control SIVICOF. información al fiscal la información Subdirector de sujeto de que considere 24 Fsicalización Observaciones: vigilancia y pertinente para el Las solicitudes de (Supervisor) control fiscal desarrollo del información se deben (PGD-07-04) proceso auditor. realizar en orden Gerente cronológico dentro de (Líder) cada fase según aplique.

Radicar las solicitudes en el sistema de gestión de procesos y www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 46 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-382 • 2023 • MAYO • 16 382 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES documentos acorde al procedimiento de gestión documental vigente.

El plazo mínimo otorgado al sujeto de vigilancia y control fiscal, para el suministro de información, será de dos (2) días hábiles contados a partir del día siguiente de la radicación de la solicitud, dependiendo de la complejidad de la información requerida, en caso de que el sujeto de control no cumpla con el plazo establecido se activará el PVCGF-10 Procedimiento proceso administrativo sancionatorio. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 47 de 120 383 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-383 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Evitar la solicitud de fotocopias al Sujeto de vigilancia y control fiscal.

Punto de control:

El Líder y el Equipo auditor verifican que la información suministrada corresponda a la solicitada.

Observación:

Respuesta a Profesional Recibe del sujeto de Se incluye en el solicitud del Universitario y/o vigilancia y control expediente de la 25 auditoría en orden sujeto de Especializado fiscal la información cronológico, si este vigilancia y (Equipo de solicitada documento contiene control fiscal auditoría) oficialmente. respuesta a más de un macroproceso o proceso auditado, se utilizará la misma aplicando la Referenciación cruzada

- ver numeral 5.3.1.7.

Documentación del documento PVCGF-15. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 48 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-384 • 2023 • MAYO • 16 384 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Observación:

Ejecuta el plan de Para la obtención de la trabajo y aplica las evidencia el auditor pruebas de auditoría aplica lo establecido en señaladas en el los anexos PVCGF-15- respectivo programa 16 Técnicas de auditoría de auditoría y lo para obtener evidencia y indicado en la Guía PVCGF-05-07 de Auditoría de Instructivo para análisis Desempeño PVCGF de datos.

05-09, que Profesional conduzcan a Cuando la técnica Acta de visita Universitario y/o obtener evidencia. utilizada es la entrevista administrativa 26 Especializado o cuestionario el auditor PVCGF-15-18 (Equipo de Aplicar los debe utilizar el formato (si aplica) auditoría) procedimientos de de acta de visita recolección y administrativa PVCGF- análisis de datos 15-18, cuando se definidos en la requiere dejar etapa de diseño de constancia de: la auditoría en la  La aplicación de un Hoja “Matriz de cuestionario planeación” del especifico y técnico formato PVCGF-05- sobre la gestión 05 y con base en el fiscal de las Anexo PVCGF-05- actuaciones www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 49 de 120 385 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-385 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES 07 Instructivo para adelantadas por la análisis de datos administración  La no entrega de Practica visita información por administrativa en parte del sujeto de caso de ser vigilancia y control necesario de fiscal. acuerdo al enfoque.

Se pueden anexar soportes solicitados en desarrollo de la visita, esta debe cumplir los requisitos de identificación y trazabilidad establecidos para la auditoría, así como los procedimientos de gestión documental relacionados.

En los programas de auditoría, el Auditor diligencia las columnas de fecha de inicio y terminación real y la de observaciones en la www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 50 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-386 • 2023 • MAYO • 16 386 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES medida que ejecuta las pruebas de auditoría establecidas y presenta el avance en mesa de trabajo.

En la ejecución del programa de auditoría se debe tener en cuenta lo indicado en los documentos PVCGF-05- 08 Guía de auditoría de desempeño.

Observación:

Obtiene, analiza y La naturaleza de la evalúa la evidencia Gerente evidencia de auditoría que sustenta el requerida se determina (Líder) hecho constitutivo por el asunto en de observación de Profesional cuestión, el(los) auditoría.

N/A 27 Universitario y/o objetivo(s) de auditoría y Especializado las preguntas de Determina la auditoría. incidencia de la (Equipo de observación de auditoría)

La observación debe ser auditoría según clara, precisa, concisa y corresponda: fiscal, contener: evidencia www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 51 de 120 387 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-387 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES presunta incidencia (condición), criterio, disciplinaria o penal. causa y efecto en forma integrada, indicando:

Diligencia la Hoja  El hecho sucedido “materialidad y (Evidencia - Lo que concepto” del es o está) formato PVCGF-05-  La transgresión de 05 Matriz de criterios definidos en planeación, las normas o materialidad y reglamentos de concepto carácter general o los adoptados internamente por el sujeto de vigilancia y control fiscal.

 El daño (si existe) debe ser cuantificado.

 Cargo(s) del (los) presunto(s) responsable(s) del daño por omisión o por acción en el ejercicio de sus funciones.

 La fecha, lugar y dependencias en que www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 52 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-388 • 2023 • MAYO • 16 388 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES sucedieron los hechos.

 Las causas que ocasionaron la ocurrencia de los hechos y los efectos que estos produjeron, entre otros.

En la obtención de evidencia se debe considerar lo contenido en el numeral 5.5.1.8 Estructuración y tratamiento de observaciones y/o hallazgos del documento PVCGF-15 de la Guía para Bogotá D.C.

Aspectos Generales, Principios y Fundamentos de la vigilancia y Control Fiscal y lo contenido en el numeral 3.3.1.1 Evidencia de auditoría www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 53 de 120 389 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-389 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES del PVCGF-05-08 Guía de Auditoría de Desempeño.

Gerente Acta de mesa Punto de control:

Realiza seguimiento En las mesas de trabajo (Líder) de trabajo a la ejecución del se debe dejar evidencia seguimiento plan de trabajo y al 28 Director Técnico ejecución plan continua de: avance de la Sectorial de trabajo  Diligenciamiento del auditoría, conforme (Coordinador)

(PGD-02-07) programa de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 54 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-390 • 2023 • MAYO • 16 390 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES al cronograma de auditoría (columnas Subdirector de trabajo. de fecha de inicio, Fiscalización terminación y (Supervisor) observaciones).

 El cronograma debidamente diligenciado a la fecha de seguimiento.

 Evidencia del seguimiento y aportes que realiza el nivel directivo al desarrollo de la auditoría.

 Cumplimiento de lo descrito en el plan de trabajo aprobado.

 Observaciones respaldadas con evidencia válida, suficiente y pertinente  Verificación de la conformación del www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 55 de 120 391 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-391 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES expediente electrónico y el cargue en el Sistema Trazabilidad de acuerdo al avance del cronograma y programas de auditoría. Tener en cuenta la Hoja de control para la conformación del expediente de auditoría según el Procedimiento PGD- 05 Procedimiento Producción, Organización y Conservación de Documentos del proceso de Gestión Documental, especialmente el numeral 5.1 Producción y Organización Documental Física y www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 56 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-392 • 2023 • MAYO • 16 392 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Electrónica (PGD-05- 07 Instructivo para la conformación de expedientes de Auditoría).

El Contralor Auxiliar autónomamente o como responsable del PVCGF, podrá participar del seguimiento y revisión en cualquiera de las fases de auditoría.

Observación:

El seguimiento busca orientar la auditoría en campo, retroalimentar y liderar el desarrollo de los objetivos.

Antes de iniciar las mesas de trabajo se debe asegurar que dentro del expediente electrónico contenga el acta anterior con sus anexos. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 57 de 120 393 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-393 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Presenta la Punto de control: observación de El Líder y Supervisor Acta de mesa de auditoría en mesa verifica la validez, trabajo de trabajo, junto con suficiencia, pertinencia, validación de la los soportes. competencia y utilidad observación de las evidencias o si es (si aplica)

Revisa la necesario solicita (PGD-02-07) observación de complementarlas.

Subdirector de auditoría y Anexos:

Fiscalización determina si la El equipo auditor debe Estructuración, (Supervisor)

Observación es: asegurar que las Validación y  Validada: evidencias que sustentan Aprobación de Gerente aprueba su las observaciones de Observaciones 29 (Líder) presentación en auditoría, los criterios, PVCGF-15-19 Comité Técnico causas y efectos sean Profesional (Intersectorial). discutidos de manera Matriz de Universitario y/o integral, aportando el planeación, Especializado conocimiento y  Desvirtuada: deja materialidad y (Equipo de experiencia, que permita constancia de concepto auditoría) si es del caso los aspectos Hoja complementar la analizados en la “Materialidad y información. mesa de trabajo, concepto” sustentos y no (PVCGF-05-05)

El líder asegura que se se llevan a dé respuesta clara a comité técnico cada pregunta o (Intersectorial). www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 58 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-394 • 2023 • MAYO • 16 394 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES hipótesis planteada para cada objetivo, Con Controversias:

Actúa conforme a lo atendiendo los aspectos establecido en el claves. numeral 5.4.3 Solución de Observación: controversias en el La observación debe proceso auditor del fundarse en hechos documento PVCGF- ciertos y comprobables, 15 y se deja debidamente soportados constancia en mesa y ser narrada en forma de trabajo. lógica, clara y coherente, estableciendo la incidencia (fiscal, presunta penal y/o disciplinaria). Todas las observaciones son de carácter administrativo.

Aquellas observaciones que presenten condiciones similares, es decir, que correspondan a un mismo tema evidenciado en los diferentes procesos www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 59 de 120 395 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-395 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES auditados deberán unificarse.

Si se determinan beneficios del control fiscal, se activa el procedimiento PVCGF- 09 Beneficios del control fiscal.

Revisan y aprueban Punto de Control: observaciones y El comité técnico Acta de comité determinan si la (Intersectorial) debe técnico Director Técnico Observación está: verificar que las (Intersectorial)

Sectorial observaciones sean para aprobación (Coordinador) estructuradas de acuerdo  Aprobada: de la con los elementos aprueba su observación (si Subdirector de indicados en el PVCGF- incorporación en aplica)

Fiscalización 15-19 Estructuración, 30 informe PGD-02-07 (Supervisor)

Validación y Aprobación preliminar. de Observaciones, y Estructuración, Asesor asegurar que las  Desvirtuada: Se validación y evidencias que deja constancia aprobación de Gerente sustentan las de los aspectos observaciones (Líder) observaciones de analizados y PVCGF-15-19 auditoría sean sustentos en suficientes y acta de comité y www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 60 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-396 • 2023 • MAYO • 16 396 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES no se incluye pertinentes (relevante, Informe valida y fiable) con los Preliminar. hechos encontrados, si es del caso se debe requerir la  Con complementación de la Controversias información.

Actúa conforme a lo establecido en Asegura que en la el numeral 5.4.3 configuración de las Solución de incidencias de las controversias en observaciones no haya el proceso operado el fenómeno de auditor del la caducidad o documento prescripción de los PVCGF-15 y se hechos indicados. deja constancia en mesa de Asegura que los trabajo. resultados obtenidos sean coherentes con los  Con evidencia registros y la evaluación insuficiente, realizada en la Hoja pero con posible “Materialidad y materialización concepto” del formato del daño, activo PVCGF-05-05 Matriz de procedimiento para adelantar la www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 61 de 120 397 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-397 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES indagación planeación, materialidad preliminar, y concepto auditoría de cumplimiento, Observación:

La observación deberá desempeño, visita fiscal o redactarse de manera actuación sucinta, indicando la especial según incidencia, la cuantía1 (si sea pertinente, fuere del caso) y la dependiendo de situación, de tal forma la suficiencia de que su lectura permita las evidencias y una visión general de la la complejidad deficiencia o del asunto, deja irregularidad encontrada. constancia en Esta redacción no podrá acta de comité superar un párrafo y técnico será el enunciado del (Intersectorial). hallazgo a registrar en el plan de mejoramiento una vez sea validada y surta el trámite correspondiente en las siguientes fases.

1 Para el caso de las entidades auditadas que no tengan 100% capital público, tener en cuenta porcentaje de participación. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 62 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-398 • 2023 • MAYO • 16 398 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES En los párrafos siguientes se redacta en forma lógica, técnica, clara, coherente e integrada, los atributos de criterio (lo que debería ser), evidencia o condición (lo que es o situación encontrada, con características de tiempo, espacio y lugar donde se encontró), causa (razón del desvío con relación al criterio) y efecto (consecuencia de la situación encontrada).

En el efecto, se debe considerar cual debía ser el valor agregado o beneficio esperado en el manejo de los recursos y el mejoramiento de la gestión del sujeto auditado. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 63 de 120 399 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-399 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES En el acta de comité técnico (Intersectorial) se debe dejar constancia del cumplimiento de estos atributos.

Punto de control:

Profesional El Líder y el Equipo Califica la auditor verifica la Matriz Riesgos y Universitario, efectividad de los 31 coherencia de las Controles Especializado controles por riesgo PVCGF-15-11 (Equipo de observaciones y proceso evaluado aprobadas con los auditoría) controles evaluados.

Culmina la fase de Papeles de Punto de control: ejecución con el trabajo El Líder y/o Supervisor cierre de papeles de (PVCGF-15-17) verifican y aseguran que Gerente trabajo por objetivo se dio cumplimiento al Programa de (Líder) y aspecto clave, con plan de trabajo, lo cual las evidencias que se debe reflejar en los auditoría papeles de trabajo que fundamentan las (Diligenciado)

Profesional 32 observaciones Universitario, (PVCGF-15-15) deben ser completos y aprobadas, las Especializado detallados, como se conclusiones y los (Equipo de Matriz de establece en el numeral instrumentos que planeación, auditoría)

5.3.1.7 de la Guía para soportan el análisis materialidad y Bogotá D.C. Aspectos y conceptos de la concepto Generales, Principios y gestión fiscal Hoja Fundamentos de la www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 64 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-400 • 2023 • MAYO • 16 400 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES “Materialidad y vigilancia y Control concepto”

Fiscal PVCGF-15, dado que son el respaldo del (PVCGF-05-05) informe de auditoría y tienen carácter probatorio.

El Líder comprueba que los archivos de papeles de trabajo estén referenciados de acuerdo a lo establecido en la mesa de trabajo y que contengan el registro de las verificaciones y análisis realizados, así como las evidencias y soportes de las pruebas adelantadas, se deben identificar y referenciar de conformidad con los parámetros y codificación definida en la fase de planeación de la auditoría. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 65 de 120 401 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-401 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES En cumplimiento de lo establecido en el procedimiento para la producción, organización y conservación de documentos PGD-02-05 vigente, en especial lo que se refiere al numeral 5.1 “producción organización documental física y electrónica”, para una adecuada disposición de los papeles de trabajo. PGD 05-07 Instructivo para conformación de expedientes de auditoría.

El Líder revisa y confirma que los programas de auditoría estén debidamente diligenciados y los firma.

Al cierre de la fase de ejecución de la auditoría www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 66 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-402 • 2023 • MAYO • 16 402 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES los papeles de trabajo firmados por el Auditor y el Líder o Supervisor, cuando no hay Gerente asignado, se llevan al expediente electrónico.

Observación:

Las conclusiones son declaraciones inferidas por el auditor a partir de los hallazgos. Dado que las auditorías de desempeño señalan deficiencias en los aspectos de los principios de la gestión fiscal, las conclusiones deben especificar las razones por las cuales no se cumplen completamente. Tener en cuenta lo dispuesto en el numeral 3.3.4 Conclusiones del www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 67 de 120 403 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-403 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES PVCGF 05-09 Guía de auditoría de desempeño.

Punto de Control:

El Coordinador remite la carta de salvaguarda al Supervisor, Líder y equipo de auditoría y garantiza que se integre en el expediente de auditoría.

Recepciona a través Observación: del sistema de Se debe tener en cuenta radicación vigente la lo determinado en el Director Técnico Carta de carta de numeral 5.3.1.8 33 Sectorial salvaguarda salvaguarda Comunicación de la (Coordinador)

PVCGF-15-07 debidamente Guía para Bogotá D.C.

Aspectos Generales, diligenciada y suscrita.

Principios y Fundamentos de la vigilancia y Control Fiscal PVCGF-15.

La carta de salvaguarda entregada por el sujeto de control debidamente suscrita debe reportarse en el aplicativo www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 68 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-404 • 2023 • MAYO • 16 404 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Trazabilidad, máximo cinco (5) días hábiles después de la fecha de su recibo.

5.4 Fase de informe Punto de control:

El Líder y/o Supervisor deberá revisar el informe presentado por el auditor tanto en su contenido Elabora y remite al como en su forma, Líder y/o dejando evidencia de las Supervisor, el observaciones a que informe por Profesional haya lugar. objetivos y Universitario y/o preguntas o Especializado 34 Observación:

N/A hipótesis y los El informe se basa en resultados de las (Equipo de las conclusiones demás actividades auditoría) contenidas en los asignadas para papeles de trabajo consolidar el realizados por el auditor Informe preliminar. y presentado en cada mesa de trabajo como insumo para la consolidación del informe preliminar. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 69 de 120 405 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-405 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Las denuncias fiscales relacionados en el alcance y los recibidos durante el desarrollo de la auditoría y que tengan relación con el asunto auditado; los beneficios de control fiscal; el resultado de la evaluación de contratos de vigencias anteriores que no tengan gestión en la vigencia auditada, debe entregarse para la consolidación del informe.

Punto de control:

El Líder y/o Supervisor Profesional verifica que en el Ajusta o Universitario y/o informe presentado por complementa el N/A Especializado 35 el auditor se haya informe.

(Equipo de realizado los ajustes si Auditoría) dio lugar a observaciones.

Consolida el informe Punto de control:

N/A 36 Gerente (Líder) preliminar con base El Supervisor verifica que www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 70 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-406 • 2023 • MAYO • 16 406 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES en los informes el informe reúna los recibidos. requisitos de Caracterización del producto PVCGF-02.

Verifica que las cifras utilizadas en el informe están en una sola unidad de medida: pesos, miles, millones, billones de pesos, etc., tal como se estableció en la primera mesa de trabajo.

Verifica que el valor de las observaciones fiscales haya sido presentado en pesos.

El Líder asegura que las conclusiones presentadas por cada auditor se incluyan en el informe.

Observaciones: La www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 71 de 120 407 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-407 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES consolidación se debe hacer de acuerdo con la estructura del formato Informe de auditoría de desempeño PVCGF 05-

01.

Los resultados del seguimiento a pronunciamientos, atención de las denuncias fiscales y beneficios de control fiscal, se deben incluir www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 72 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-408 • 2023 • MAYO • 16 408 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES en el numeral 6 Otros Resultados del Informe de Auditoría PVCGF-05- 01 de conformidad con lo indicado en el numeral 3.4.4 Estructura y contenido del Informe de la Guía de Auditoría de Desempeño PVCGF-05-

08.

En el informe no se debe trascribir ni pegar textos o cuadros remitidos por el sujeto de vigilancia y control auditado, salvo cuando sea necesario técnicamente para dar claridad sobre lo que se trata, como una cita o referencia sucinta, las cuales deben ser colocadas en letra cursiva y de menor tamaño, adicionando una nota al pie que indique la www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 73 de 120 409 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-409 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES fuente u origen de la información.

Aquellas observaciones que presenten condiciones similares, es decir, que correspondan a un mismo tema evidenciado en los diferentes procesos auditados deberán unificarse.

La numeración de las observaciones se mantendrá teniendo en cuenta los objetivos, preguntas e hipótesis.

Revisa de forma y Informe Punto de control:

El supervisor:

Subdirector de de fondo con el preliminar de la Fsicalización equipo auditor, el auditoría  Asegura que las (Supervisor) informe preliminar (PVCGF-05-01) observaciones con 37 de auditoría que las incidencias Gerente contiene los Acta de mesa de aprobadas en comité (Líder) principios trabajo de técnico evaluados, sin revisión del (Intersectorial) deben www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 74 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-410 • 2023 • MAYO • 16 410 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES sobrepasar el informe ser iguales a las término de la fase preliminar consignadas en el de informe.

(PGD-07-02) informe preliminar.

 Constata que la Remisión informe Con cantidad de preliminar al observaciones: observaciones del Solicita al Líder Director Sectorial acta debe ser igual a efectuar los ajustes, (PGD-07-04) la cantidad de dejando evidencia observaciones del requerimiento consignadas en el efectuado. informe preliminar.

Sin observaciones:

Y verifica en el informe:

Remite al  Que se hayan Coordinador el cumplido los objetivos informe preliminar establecidos en el mediante plan de trabajo. memorando para su  Que cumpla con los revisión y atributos y aprobación. características de presentación determinadas en la caracterización del producto, así como la estructura establecida para el informe de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 75 de 120 411 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-411 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Auditoría.

 Que el total de observaciones de auditoría relacionadas en el cuadro consolidado de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 76 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-412 • 2023 • MAYO • 16 412 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES observaciones (hallazgos) de auditoría (numeral 7 PVCGF 05-01), coincida con lo establecido en el cuerpo del informe en cantidad y numeración.

 Que las observaciones cumplan con los atributos de evidencia (condición), criterio, causa y efecto (para una posible configuración del hallazgo).

Observación:

El borrador del informe preliminar debe reportarse en el aplicativo de trazabilidad el mismo día que se comunica al www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 77 de 120 413 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-413 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES coordinador.

Punto de control:

El Coordinador constata que el informe preliminar Revisa y aprueba de contemple lo definido en forma y de fondo el la caracterización del informe preliminar de producto y cumpla con Director Técncio los procesos los objetivos del plan de Acta de comité Sectorial evaluados. trabajo. técnico (Coordinador)

(Intersectorial)

Con El informe preliminar, el revisión y Subdirector de Observaciones: acta de comité técnico aprobación del Fiscalización Solicita los ajustes a (Intersectorial) y el oficio informe preliminar (Supervisor) que haya lugar.

38 remisorio deben reportarse en el Informe Asesor Sin observaciones: aplicativo de trazabilidad preliminar de la Gerente El Coordinador máximo cinco (5) días auditoría (Líder) suscribe y comunica hábiles después de la aprobado el Informe Preliminar fecha de radicación al (PVCGF-05-01)

(Comité Técnico) al (los) Sujeto(s) de Sujeto de Vigilancia y (Intersectorial)

Vigilancia y Control Control Fiscal.

Fiscal en medio digital - formato Observaciones:

PDF.

Los párrafos de:

Concepto sobre desempeño del asunto, www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 78 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-414 • 2023 • MAYO • 16 414 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Concepto sobre la calidad y eficiencia del control fiscal interno relacionado con el asunto auditado y presentación del Plan de Mejoramiento contenido en el numeral 2. Carta de Conclusiones no se incluyen en el informe preliminar.

En el acta de Comité Técnico (Intersectorial) debe quedar explícita la constancia de verificación de los atributos con los que debe cumplir cada observación, así como los controles realizados en el tema de las normas de derechos de autor.

Director Técnico Comunicación Observación:

Comunica el informe 39 Sectorial externa del La comunicación precisa preliminar al sujeto que es la oportunidad (Coordinador) informe www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 79 de 120 415 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-415 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES de vigilancia y preliminar al para que presente los Subdirector de control fiscal. sujeto de argumentos y soportes necesarios que permitan Fiscalización vigilancia y (Supervisor) control fiscal desvirtuar dichas observaciones.

(PGD-07-04)

Asesor El Coordinador, puede Gerente Informe otorgar hasta cinco (5)

(Líder) preliminar de la días hábiles para dar auditoría respuesta al informe (Comité Técnico) aprobado preliminar, teniendo en (Intersectorial)

(PVCGF-05-01) cuenta de no afectar los términos en el PAD para la finalización de la fase de informe.

Podrá concederse prórroga de máximo dos (2) días hábiles por caso fortuito o fuerza mayor debidamente justificada.

El informe preliminar, el acta de comité técnico (Intersectorial) y la comunicación oficial externa debe reportarse www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 80 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-416 • 2023 • MAYO • 16 416 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES en el aplicativo de trazabilidad máximo cinco (5) días hábiles después de la fecha de su comunicación.

Comunicación Punto de control: externa El Coordinador asegura que se haya presentado Aprobación o dentro de los términos. negación de prórroga para presentar Observación: contradicción al Si la solicitud de informe preliminar prórroga es posterior al Analiza si otorga o (PGD-07-04) término establecido para no la prórroga Director Técnico solicitarla, no se solicitada por el 40 Sectorial Anexo: Solicitud concede. sujeto de vigilancia Si la solicitud no fue (Coordinador) de prórroga para y control fiscal presentar atendida por el contradicción al Coordinador antes de informe preliminar vencerse el plazo inicial por parte del para dar respuesta, se Sujeto de entiende concedido.

Vigilancia y control Tanto la Solicitud de (si se presenta) prórroga como la (Documento respuesta otorgando o www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 81 de 120 417 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-417 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Externo) no prorroga debe integrar el expediente de auditoría.

Recibe y analiza la Punto de control: respuesta al informe El Supervisor verifica Respuesta al preliminar que la respuesta al informe informe preliminar se preliminar del haya presentado en el Atiende y soluciona sujeto de término establecido por Controversias si se vigilancia y presentan, se debe la Contraloría de Bogotá control fiscal actuar conforme a lo (Documento D.C.

Gerente establecido en el externo)

(Líder) numeral 5.4.3 El Líder y/o Supervisor Solución de debe asegurar que el Análisis Profesional controversias en el 41 análisis de las respuesta informe Universitario y/o proceso auditor del respuestas se realizó preliminar Especializado conforme a lo indicado documento PVCGF- (PVCGF-15-21)

(Equipo de en el formato PVCGF- 15 y se deja Auditoría)

15-21 Análisis constancia en mesa Acta de mesa de Respuesta Informe de trabajo. trabajo de Preliminar.

Realiza las análisis de actividades 39 y 41 respuesta al nuevamente cuando Verifica el sentido de la informe decisión de confirmar o preliminar Se establece una desvirtuar la observación (PGD-07-02) incidencia resultado del análisis de adicional y/o se www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 82 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-418 • 2023 • MAYO • 16 418 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES la respuesta debe ser aumenta el valor argumentado, claro y del posible detallado, comparando detrimento (caso 4) lo observado con lo o Se formula una manifestado por la nueva observación (caso 5) del formato administración; lo PVCGF-15-21 anterior, debidamente Análisis Respuesta sustentado con las Informe Preliminar y evidencias allegadas por actualiza la matriz el sujeto de vigilancia y de calificación de la control y las presentadas gestión fiscal con por el auditor. los nuevos resultados.

Observaciones:

Posterior a la entrega de la comunicación y cumplidos los términos, si no se ha obtenido respuesta, las observaciones quedaran en firme como hallazgos y se comunican en el informe final.

Para el análisis en detalle de la respuesta a cada observación, se www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 83 de 120 419 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-419 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES debe utilizar el formato PVCGF-15-21 Análisis Respuesta Informe Preliminar, el cual quedará adjunto al acta de mesa de trabajo.

La respuesta del Sujeto de Control puede recibirse en físico o por correo institucional en el horario establecido de acuerdo con la Ley, o en su defecto el horario de funcionamiento instituido para este órgano de control.

Si el sujeto de vigilancia y control fiscal no presenta argumentos ni soportes, el equipo auditor dejará constancia en acta, configurándose el hallazgo de auditoría. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 84 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-420 • 2023 • MAYO • 16 420 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Si producto del análisis de la respuesta, Se establece una incidencia adicional y/o se aumenta el valor del posible detrimento (caso 4) o Se formula una nueva observación (caso 5) del formato PVCGF-15-21 Análisis Respuesta Informe Preliminar, el informe preliminar debe ser ajustado tanto en su contenido como en numeración, según corresponda y comunicarlo nuevamente al sujeto de vigilancia y control fiscal dando alcance a la primera comunicación, explicando las causas que dieron origen a la modificación del informe preliminar, para que en www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 85 de 120 421 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-421 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES el término máximo de dos (2) días remita respuesta, descargos y soportes relacionados únicamente con las nuevas observaciones o nuevas incidencias y/o nuevas cuantías, según sea el caso, para garantizar el derecho a la defensa antes de emitir el Informe Final.

Con ocasión de las nuevas observaciones, se debe activar el PVCGF-03 Procedimiento Plan de Vigilancia y Control Fiscal PAD, para la modificación del PAD con la ampliación del plazo que se considere necesario. Modificar el cronograma de la fase de informe y cierre según sea aprobado. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 86 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-422 • 2023 • MAYO • 16 422 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Con las respuestas recibidas de las nuevas observaciones, incidencias y/o cuantías, se analizan, y actualiza el formato PVCGF-15-21 Análisis Respuesta Informe Preliminar.

Las situaciones que no son constitutivas de hallazgo con incidencia fiscal, podrán ser objeto de pronunciamiento activando el procedimiento correspondiente.

La respuesta del sujeto de vigilancia y control fisal y el formato PVCGF-15-21 Análisis Respuesta Informe Preliminar debe reportarse en el aplicativo de trazabilidad www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 87 de 120 423 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-423 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES máximo cinco (5) días hábiles después de la fecha de comunicación (radicado).

Si como consecuencia del análisis de respuesta al informe preliminar se determinan beneficios del control fiscal, se activa el procedimiento PVCGF-09 Beneficios del control fiscal.

Punto de Control:

El Líder asegura que en el Informe Final seguido de la descripción de cada hallazgo se haya incluido el título Consolida el informe N/A 42 Gerente “Análisis de Respuesta (Líder) final del Sujeto de Vigilancia y Control Fiscal”, donde se debe registrar el resultado según lo indicado en el formato PVCGF-15-21 www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 88 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-424 • 2023 • MAYO • 16 424 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Análisis Respuesta Informe Preliminar.

Punto de Control:

Revisa de forma y El Supervisor verifica de fondo con el que en el informe final equipo auditor, el las observaciones de informe final de auditoría desvirtuadas auditoría, sin Informe final de por el (los) sujeto(s) de sobrepasar el auditoría vigilancia y control fiscal, término de la fase (PVCGF-05-01) conserven el numeral y de informe.

Subdirector de la descripción con el Acta de mesa de Fiscalización cual se identificó en el Con trabajo de (Supervisor) informe preliminar, observaciones: revisión del concluyendo con el 43 solicita al Líder siguiente texto “De informe final Gerente efectuar los ajustes, acuerdo con el análisis (PGD-07-02)

(Líder) dejando evidencia efectuado a la respuesta del requerimiento remitida, se acepta los Remisión informe efectuado. argumentos planteados final al Director y se retira la observación Sectorial Sin observaciones: de este informe” y se (PGD-07-04) remite al retire del cuadro de Coordinador el hallazgos, que informe preliminar corresponda a lo mediante consignado en el acta de memorando para su mesa de trabajo de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 89 de 120 425 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-425 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES revisión y análisis de respuesta. aprobación.

Verifica que el número de observaciones no desvirtuadas más las desvirtuadas registradas en el acta de mesa de trabajo sea igual a lo consignado en el informe final de la auditoría.

Director Técnico El Supervisor Punto de control:

El Coordinador verifica:

Acta de comité Sectorial sustenta el Informe técnico (Coordinador) final de los (Intersectorial) resultados de los  Que el Informe Final de revisión y principios evaluados Subdirector de de Auditoría de aprobación del al asunto en comité Fiscalización Desempeño informe final técnico (Supervisor)

(PVCGF-05-01)

(PGD-07-02)

44 (Intersectorial). contenga el Asesor Concepto sobre Informe final de El comité técnico desempeño y el (Intersectorial) auditoría de Gerente concepto sobre la desempeño revisa y aprueba el (Líder) calidad y eficiencia informe final del aprobado del control fiscal asunto auditado:

(PVCGF-05-01)

(Comité Técnico) interno relacionado (Intersectorial) con el asunto. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 90 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-426 • 2023 • MAYO • 16 426 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Con  Que el informe final Observaciones: de los procesos Solicita los ajustes a evaluados cumpla que haya lugar. con los requisitos Sin Observaciones: establecidos en la El Coordinador caracterización del remite el informe final producto PVCGF-02, aprobado. los objetivos del plan de trabajo y que contenga la totalidad de resultados de la auditoría.

 Que los conceptos hallazgos, conclusiones y conceptos, estén respaldados con evidencia válida, suficiente, pertinente y competente.

 Que el informe final, el acta de comité técnico (Intersectorial) y el oficio remisorio se reporten en el www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 91 de 120 427 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-427 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES aplicativo de trazabilidad máximo cinco (5) días hábiles después de la fecha de radicación al (los)

Sujeto(s) de Vigilancia y Control Fiscal.

 Que el número de hallazgos, más las observaciones desvirtuadas debe ser igual a lo consignado en el informe final de la auditoría.

 Que en el Informe Final se informe de la presentación del plan de mejoramiento a través del Sistema de Vigilancia y Control Fiscal, establecido en la Resolución Reglamentaria vigente indicando el www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 92 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-428 • 2023 • MAYO • 16 428 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES término establecido para su formulación.

Observaciones:

En el acta debe quedar constancia de verificación de los controles realizados en el tema de las normas de derechos de autor.

Punto de control:

El supervisor verifica que Incorpora los la actividad sea realizada hallazgos en el con anterioridad a la SIVICOF, de radicación del informe acuerdo con el Profesional final de auditoría, procedimiento para asegurándose que se Especializado y/o la evaluación del Universitario incorpore la totalidad de plan de N/A 45 los hallazgos mejoramiento para (Equipo de comunicados en el cada sujeto de auditoría) formato CB-0402H vigilancia y control Evaluación Plan de fiscal.

Mejoramiento (#73 en Storm) del SIVICOF según lo establecido en el procedimiento PVCGF- www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 93 de 120 429 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-429 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES 07 Procedimiento para la Evaluación Plan de Mejoramiento.

Verifica que de presentarse errores por validación en el cargue de los hallazgos generados por el sistema, estos sean subsanados antes de la radicación del informe.

Asegura que se hayan cargado los seguimientos de la totalidad de las acciones evaluadas formato CB-0402SA Evaluación Plan de Mejoramiento (#72 en Storm) del SIVICOF y que de presentarse errores por validación en el cargue de los hallazgos generados por el sistema, estos sean www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 94 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-430 • 2023 • MAYO • 16 430 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES subsanados antes de la radicación del informe.

Revisa cantidades y contenidos que concuerden con lo registrado en el informe final.

Solicitud cargue Solicita a la plan de Dirección de mejoramiento en Tecnologías de la SIVICOF a la Información TIC el Dirección de TIC cargue de los (PGD-07-02)

Punto de control: archivos STR con el Director Técnico El Coordinador asegura seguimiento auditor 46 Sectorial que se haya cargado los Anexo: Formato y los hallazgos (Coordinador)

Plan de archivos en el SIVICOF. remitidos en el mejoramiento – informe, para el Hallazgo respectivo cargue (#73, Storm) en el sistema Seguimiento SIVICOF (#72, Storm)

Comunica el Informe final de Punto de control:

Director Técnico informe final en auditoría de El supervisor verificará 47 Sectorial medio idóneo - desempeño que el informe final de (Coordinador) auditoría, el acta de formato PDF al (PVCGF-04-10) www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 95 de 120 431 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-431 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES sujeto de vigilancia y Comunicación comité técnico control fiscal. externa de (Intersectorial), los oficios remisorios y el formato remisión del Envía copia en informe final de análisis de respuesta se hayan reportado en el medio electrónico auditoría de del informe final a la desempeño al aplicativo de trazabilidad Dirección de sujeto de máximo cinco (5) días Estudios de vigilancia y hábiles después de la Economía y Política control fiscal fecha de radicación.

Pública – DEEPP, a (PGD-07-04) la Dirección de las El Director de Tecnologías de la Remisión del Tecnologías de la Información y las informe final a la Información y las Comunicaciones y a Dirección de las Comunicaciones realizará la Dirección de Tecnologías De la publicación de los Apoyo al Despacho la Información y informes en la página y adjunta el las web e intranet dentro de certificado.

Comunicaciones. los tres (3) meses (PGD-07-02) siguientes a la fecha de recibo del mismo.

Remisión del El Supervisor y Líder informe final a la revisa la publicación Dirección Apoyo oportuna del informe en la al Despacho página WEB e (PGD-07-02)

INTRANET, en caso www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 96 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-432 • 2023 • MAYO • 16 432 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Anexo: contrario, el Coordinador Certificación de comunicará al Director de Tecnologías de la archivos enviados a la Información para proceder a su Dirección de Apoyo al publicación.

Despacho (PVCGF-15-22)

Observación:

En el oficio remisorio del informe final de auditoría, al (los) sujeto(s) de vigilancia y control fiscal se le indica la fecha de presentación del plan de mejoramiento, en término y forma establecidos en la resolución vigente.

El plan de mejoramiento se presentará únicamente a través del sistema de vigilancia y control fiscal – SIVICOF, de conformidad con la normatividad vigente.

Elabora informe Remisión al Punto de control:

48 Gerente (Líder) ejecutivo que Supervisor vía El Supervisor revisa que www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 97 de 120 433 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-433 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES contenga de manera correo el informe ejecutivo sucinta y concreta electrónico contenga los resultados obtenidos en la auditoría los resultados institucional del obtenidos en la informe ejecutivo. y cumpla con los parámetros establecidos auditoría y los Informe ejecutivo presenta al en el formato PVCGF- (PVCGF-15-23)

Supervisor.

15-23 y lo remite al Coordinador.

Punto de control:

Informe Ejecutivo El Supervisor verificará el envió del informe a las instancias (PVCGF-15-23)

Remisión del correspondientes. informe ejecutivo a la Oficina Observación:

Envía en medio Director Técnico El informe ejecutivo en Asesora de electrónico - formato medio electrónico se Sectorial Comunicaciones 49 PDF, el informe (Coordinador) remite a la Dirección de (PGD-07-02) ejecutivo, Apoyo al Despacho y a la debidamente Oficina Asesora de Remisión informe firmado.

Comunicaciones, dentro ejecutivo a de los cinco (5) días Dirección de hábiles siguientes a la Apoyo al radicación del informe Despacho final.

(PGD-07-02) www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 98 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-434 • 2023 • MAYO • 16 434 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES El supervisor verificará que el informe ejecutivo y el oficio remisorio se haya reportado en el aplicativo de trazabilidad máximo cinco (5) días hábiles después de la fecha de radicación.

5.5 Fase de Cierre Diligencia el formato Observación:

(PVCGF-15-24)

Los formatos se Profesional traslado hallazgo diligencian de manera Universitario, fiscal y lo remite al completa, sin tachones ni 50 N/A Especializado enmendaduras y Líder y Supervisor (Equipo de conforma la carpeta del vía correo auditoría) hallazgo con sus electrónico para revisión. soportes.

Revisa el contenido Punto de control:

Subdirector de del formato de Supervisor y Líder revisa Fiscalización traslado de hallazgo la carpeta de (Supervisor) fiscal y los soportes:

Formato Traslado conformación del 51 hallazgo fiscal hallazgo con los Gerente (PVCGF-15-24) respectivos soportes, (Líder) teniendo en cuenta lo descrito en el Con Asesor procedimiento para la observaciones: www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 99 de 120 435 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-435 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Solicita los ajustes Producción, Organización y correspondientes Conservación de Documentos del proceso Sin observaciones:

Firma y remite al de Gestión Documental, Coordinador especialmente el numeral 5.1 Producción y Organización Documental Física y Electrónica, teniendo en cuenta lo indicado en el PGD-05-07 Instructivo para Conformación de Expedientes de Auditoría.

Observación:

El traslado de los hallazgos se debe realizar máximo dentro de los (5) cinco días hábiles siguientes a la comunicación (radicado) del informe final de auditoría al (los) sujeto(s) de vigilancia y control www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 100 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-436 • 2023 • MAYO • 16 436 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES fiscal auditado.

Elabora Punto de control:

Remisión comunicación oficial El Líder y Supervisor hallazgo fiscal a de traslado de verifican que los la Dirección de hallazgos a trasladar hallazgos Responsabilidad correspondan al total de Fiscal y los comunicados en el Traslada los Jurisdicción informe final de la hallazgos de Coactiva Director Técnico auditoría. Y que sean auditoría verificando (si aplica)

Sectorial incluidos en el PVCGF- el cumplimiento de (PGD-15-24)

(Coordinador)

15-24 Traslado de los requisitos: hallazgo fiscal y PVCGF- Traslado Subdirector de 15-25 - Traslado de No cumple: solicita presunto hallazgo 52 hallazgo con presunta Fiscalización el diligenciamiento penal a la incidencia Penal y/o (Supervisor) y de los formatos de Fiscalía disciplinaria.

Gerente manera completa, (PVCGF 15-25)

(Líder) dejando evidencia (si aplica) del requerimiento Observación:

Asesor Los oficios de traslados Traslado de hallazgos (con Cumple: firma los presunto hallazgo radicado) deben formatos de traslado disciplinario a la reportarse en el de hallazgo fiscal y Personería y/o aplicativo de trazabilidad el oficio remisorio de Procuraduría máximo cinco (5) días los presuntos (PVCGF 15-25) hábiles después de la hallazgos (si aplica) fecha de comunicación y disciplinarios y/o www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 101 de 120 437 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-437 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES penales a las deben incluirse en el autoridades expediente de la auditoría, de conformidad competentes a lo establecido en el procedimiento para la Producción, Organización y Conservación de Documentos del proceso de Gestión Documental, especialmente el numeral 5.1 Producción y Organización Documental Física y Electrónica, teniendo en cuenta lo indicado en el PGD-05-07 Instructivo para Conformación de Expedientes de Auditoría.

Gerente SI se configuraron Punto de Control:

Entendimiento (Líder) hallazgos, se El Líder y/o Supervisor del sujeto de actualiza y remite a verifica que el 53 vigilancia y Profesional la Dirección Sectorial Entendimiento del sujeto control fiscal Especializado y/o el formato de de vigilancia y control (PVCGF-15-10) fiscal esté debidamente Universitario entendimiento de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 102 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-438 • 2023 • MAYO • 16 438 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES (Equipo de (los) sujeto(s) de actualizado.

Auditoría) vigilancia y control fiscal, específicamente lo relativo al Numeral 2.

Resultados del ejercicio de control fiscal Observación:

El Formato de Entendimiento del sujeto de vigilancia y control Solicitud de fiscal debe reportarse en Remite el formato de publicación el aplicativo de entendimiento del (PGD-07-02) trazabilidad máximo cinco sujeto de vigilancia y (5) días hábiles después Director Técnico control fiscal de la fecha de Anexo:

54 Sectorial revisado a la Entendimiento comunicación a la (Coordinador)

Dirección de del Sujeto de Dirección de Planeación. planeación para su Vigilancia y publicación y Control fiscal La Dirección de posterior consulta.

(PVCGF 15-10)

Planeación publica el entendimiento del sujeto de vigilancia y control fiscal sin efectuar ajustes dentro de los cinco (5) www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 103 de 120 439 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-439 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES días hábiles siguientes a su recibo.

La información que contiene el entendimiento del sujeto de vigilancia es responsabilidad de quien o quienes la elaboraron y la aprobaron.

La Dirección de planeación publica el entendimiento del sujeto de vigilancia y control fiscal sin efectuar ajustes dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes a su recibo. Contiene el entendimiento del sujeto de vigilancia es responsabilidad de quien o quienes la elaboraron y la aprobaron.

Entrega el Comunicación Punto de Control:

55 Gerente (Líder) expediente de interna El Líder y Profesional www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 104 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-440 • 2023 • MAYO • 16 440 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES auditoría – papeles (PGD 07-02) Especializado y/o Profesional de trabajo a la Universitario aplica en el procedimiento para la Especializado y/o dirección sectorial.

Universitario Producción, Organización y (Equipo de Auditoría)

Conservación de Documentos del proceso de Gestión Documental, especialmente el numeral 5.1 Producción y Organización Documental Física y Electrónica, teniendo en cuenta lo indicado en el PGD-05-07 Instructivo para Conformación de Expedientes de Auditoría.

El Líder de la auditoría verifica que el expediente éste conformado integralmente por los documentos producidos y recibidos en la auditoría de acuerdo con PGD 05- www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 105 de 120 441 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-441 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES 03 Hoja de control (expediente electrónico).

Punto de Control: El líder asegura la disposición final de los documentos físicos y magnéticos solicitados en desarrollo de la Auditoría y no incluidos dentro de los papeles de trabajo.

Devuelve los bienes suministrados por el Inventario Observación:

(los) sujeto(s) de Propiedad parte 56 Gerente Se diligencia y firma el vigilancia y control interesada (Líder) formato inventario parte fiscal (En caso que (PVCGF-15-09) interesada, en el acápite aplique). correspondiente. Es un solo formato y se archiva al final de la auditoría.

Este anexo se archivará dentro del expediente, de acuerdo a la fecha de la devolución de los elementos.

5.6 Actividades posteriores al cierre de la auditoría www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 106 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-442 • 2023 • MAYO • 16 442 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Punto de control:

El Coordinador verifica que los resultados incorporados coincidan con lo reportado en el informe final de auditoría radicado ante el Sujeto de Control. Los datos Registra en el deben ser registrados aplicativo con un término máximo Resultados de Trazabilidad el de cinco (5) días hábiles la Vigilancia y formulario Anexo 1 Funcionario siguientes al radicado Control a la

- Resultados de la

designado por el del informe en el sujeto 57 de vigilancia y control.

Gestión Fiscal Vigilancia y Control Director Técnico (Anexo 1 a la Gestión Fiscal, Sectorial Trazabilidad) los datos de la Observación:

Será responsabilidad del ejecución una vez nivel directivo de cada finalice la auditoría.

Dependencia mantener actualizados, completos y en términos, estos registros que sirven de insumo para reportes oficiales a otros entes de control e instancias jerárquicas. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 107 de 120 443 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-443 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Punto de control:

Coordinador verifica que Registra en el la cantidad y valor de los aplicativo hallazgos fiscales Trazabilidad el reportados en este formulario Anexo 2 - anexo coincida con los Trazabilidad totales reportados en el Trazabilidad hallazgos fiscales, hallazgos anexo 1 del aplicativo de los datos de los fiscales trazabilidad. traslados una vez (Anexo 2 finalice cada Trazabilidad)

Observación: auditoría y dentro de Los datos deben ser los términos registrados tres (3) días hábiles siguientes al establecidos traslado del hallazgo a la Dirección de Responsabilidad Fiscal.

Verifica que la información reportada en el Solicitud Observación:

Director Técnico aplicativo de modificación de El sistema dejará Sectorial Trazabilidad sea datos en 58 registro de las (Coordinador) consistente, veraz y trazabilidad modificaciones y ajustes refleje el resultado (PGD-07-02) realizados de la gestión realizada por la www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 108 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-444 • 2023 • MAYO • 16 444 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Dirección Sectorial Solicita la modificación de los datos al Contralor Auxiliar, en caso de encontrar inconsistencias o presentación extemporánea, dejando evidencia de los ajustes realizados Observación:

Analiza la El registro del análisis información debe realizarse dentro reportada en el de los términos aplicativo de establecidos para el Observaciones Trazabilidad y Profesional seguimiento de los a resultados presenta 59 Dirección de resultados de (PGD-07-02 o observaciones en Planeación conformidad con la E-Mail) caso que se programación encuentren; establecida para tal fin y incorpora análisis en para cada instrumento o los informes de herramienta de gestión del proceso. seguimiento. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 109 de 120 445 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-445 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Punto de control:

El Coordinador asegura Identifica la salida y que la documentación Declara la no generada sea parte conformidad del Declaratoria de integral del expediente producto.

No conformidad de auditoría y actualice del Producto.

60 Contralor Auxiliar lo respectivo en el Activa procedimiento (PVCGF-15-20) aplicativo de plan de trazabilidad, así mismo, mejoramiento del garantiza la realización Proceso Evaluación oportuna de las acciones y Mejora PEM-04. formuladas en el plan de mejoramiento.

Recibe información Observación: sobre el trámite dado Acta de comité Los documentos de a: técnico devolución de los hallazgos (por parte de (Intersectorial)

Director Técnico Hallazgos fiscales que estudia la DRFJC), las Sectorial de (devolución parcial, devolución del respuestas o solicitudes 61 Fiscalización definitiva o apertura hallazgo fiscal por parte de las (Coordinador) del proceso), por (si aplica)2 autoridades parte del proceso de competentes Anexos:

Responsabilidad (Procuraduría, Fiscalía o Devolución de Fiscal y Jurisdicción Personería), harán parte hallazgo fiscal Coactiva. integral del expediente 2 Utilizar formato establecido en el SIG www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 110 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-446 • 2023 • MAYO • 16 446 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES (si aplica) del informe de auditoría, Penales por parte (PGD-07-02) como también las actas donde decidan archivar de la Fiscalía Respuesta de la General de la Fiscalía General el hallazgo, estos documentos deberán ser Nación. de la Nación a presunto incorporados por el Disciplinarios por hallazgo penal Administrador del parte de la (si aplica) archivo de gestión o Procuraduría (Doc. Externo) central y elaborará una General de la hoja de control adicional Nación y/o Respuesta de la con estos nuevos Personería de Procuraduría documentos, para no Bogotá General de la perder la evidencia de Nación y/o quien elaboró y revisó la Analiza el alcance Personería de hoja de control hasta el de las causales de Bogotá traslado del hallazgo. devolución a presunto informadas por hallazgo Así mismo, dentro del ellos. disciplinario expediente de auditoría (si aplica) debe archivarse copia Asigna por oficio la (Doc. Externo) del acta de Comité Técnico (Intersectorial) inclusión de esos mediante el cual se nuevos documentos Comunicación de archivó el hallazgo al expediente de asignación según corresponda. auditoría, al PGD 07-04 Administrador del www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 111 de 120 447 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-447 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Archivo.

Correo En el evento de electrónico de devolución de los hallazgos fiscales por convocatoria mesa de ayuda. parte del proceso de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva, se debe analizar el alcance de las causales de devolución informadas en el anexo de análisis jurídico y técnico adjunto remitido por ellos, se podrá solicitar la convocatoria de una mesa de ayuda con la participación de abogados de la Dirección de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva, que permita a los auditores obtener orientación sobre temas puntuales en la configuración y/o complementación de los www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 112 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-448 • 2023 • MAYO • 16 448 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES hallazgos devueltos. La convocatoria de la mesa de ayuda se hará vía correo electrónico.

Los documentos y la información deben ser registrados en el aplicativo de trazabilidad por el funcionario asignado por el Coordinador, dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes a la generación de los mismos Será responsabilidad del nivel directivo de cada dependencia mantener actualizados, completos y en términos, estos registros que sirven de insumo para reportes oficiales a otros entes de control e instancias www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 113 de 120 449 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-449 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES jerárquicas.

El tiempo máximo para efectuar la revisión y complementación de los hallazgos fiscales devueltos no debe exceder 60 días hábiles a la comunicación de su devolución. Si este término no es suficiente es pertinente analizar el archivo del hallazgo en Comité Técnico (Intersectorial) y comprobar la pertinencia de activar el procedimiento de Indagación Preliminar para concluir la configuración de los hallazgos o en su defecto programar el desarrollo de otra auditoría con estos indicios. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 114 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-450 • 2023 • MAYO • 16 450 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES En todo caso, si el hallazgo es complementado y remitido nuevamente al proceso de Responsabilidad Fiscal, se debe diligenciar un nuevo formato de traslado con los soportes correspondientes debidamente justificado y el mismo número de traslado.

Se remite únicamente la última versión de los documentos (no preliminares, ni los que tienen alguna corrección) debidamente diligenciados.

El nuevo formato de traslado, los documentos de devolución y los soportes respectivos www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 115 de 120 451 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-451 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES deben hacer parte del expediente de auditoría, es decir, deben ser adicionados al mismo, de conformidad con lo establecido en el procedimiento para la organización y transferencias documentales del proceso de Gestión Documental, especialmente el numeral 5.1 Organización documental, PGD-05-07 Instructivo para Conformación de Expedientes de Auditoría., siendo responsabilidad del Coordinador y del Gestor Documental de la Dependencia.

Verifica que el Punto de control:

N/A 62 Director Técnico Sectorial de informe resultante En caso de encontrar www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 116 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-452 • 2023 • MAYO • 16 452 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Fiscalización del desarrollo de la diferencias, comunica a auditoría se las instancias pertinentes, dejando encuentre publicado en la página Web e evidencia de ello.

Intranet.

6. FORMATOS Y OTROS DOCUMENTOS RELACIONADOS AL

PROCEDIMIENTO

1. PVCGF-05-01 Informe auditoría de desempeño

2. PVCGF-05-04 Estudio previo y conocimiento en detalle

3. PVCGF-05-05 Matriz de planeación, materialidad y concepto

4. PVCGF-05-06 Plan de trabajo auditoría de desempeño

5. PVCGF-05-07 Instructivo de análisis de datos de auditoría de desempeño

6. PVCGF-05-08 Guía de auditoría de desempeño

7. CONTROL DE CAMBIOS

Resolución Reglamentaria y Descripción de la Modificación Versión Fecha Resolución Reglamentaria Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución 1.0 N° 14 Reglamentaria.

15 de junio de 2015 Resolución Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución 2.0 Reglamentaria Reglamentaria.

N° 14 www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 117 de 120 453 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-453 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 Resolución Descripción de la Modificación Versión Reglamentaria y Fecha 20 de marzo de 2013 Resolución Reglamentaria Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución 3.0 N° 15 Reglamentaria.

15 de abril de 2013 Resolución Reglamentaria Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución N° 55 4.0 Reglamentaria.

18 de diciembre de 2013 Resolución Reglamentaria Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución 5.0 N° 09 Reglamentaria.

13 de marzo de 2015 Resolución Reglamentaria Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución 6.0 N° 37 Reglamentaria.

15 de julio de 2015 Resolución Reglamentaria Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución 7.0 N° 01 Reglamentaria.

17 de enero de 2018 www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 118 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-454 • 2023 • MAYO • 16 454 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 Resolución Descripción de la Modificación Versión Reglamentaria y Fecha Resolución Reglamentaria Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución N° 026 8.0 Reglamentaria.

17 de junio de 2019 Resolución Se ajusta el término establecido en la actividad 36 del Reglamentaria Director de Tecnologías de la Información y las 9.0 N° 020 Comunicaciones para la publicación de los informes en 19 de agosto 19 de la página web e intranet.

2021 Resolución Reglamentaria Modificación realizada en cumplimiento de la 10.0 adaptación de la Guía de Auditoría Territorial – GAT N° 01 versión 3.0, en la Contraloría de Bogotá D.C.

24 de enero de 2023 Resolución Reglamentaria N° 11.0 016 10 de mayo de 2023 www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 119 de 120 455 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-455 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de desempeño Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento PVCGF-05 Versión: 11.0 Responsable de Proceso que Aprueba Cargo Contralor Auxiliar Dependencia Despacho del Contralor Auxiliar Nombre Completo Carlos Orlando Acuña Ruiz Firma Director de Planeación que Realiza Revisión Técnica Nombre Completo Sandra Patricia Bohórquez González Firma www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 120 de 120 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-456 • 2023 • MAYO • 16 456 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 Este procedimiento se adopta mediante Resolución Reglamentaria Nº 16 Fecha: 10 de mayo de 2023

1. OBJETIVO

Estandarizar las actividades para realizar Auditoría de Cumplimiento que incluye las fases de planeación, ejecución, informe y cierre de la auditoría, con el propósito de obtener evidencia suficiente y apropiada del sujeto, entidad, asunto o materia para establecer el estado de cumplimiento, frente a los criterios establecidos en el alcance de la auditoría mediante la aplicación de los sistemas y principios de la gestión fiscal que fundamentan los resultados, conceptos, opiniones y pronunciamientos.

2. ALCANCE

El procedimiento inicia con la elaboración del memorando asignación de equipo para auditoría y termina con la verificación que el informe resultante del desarrollo de la auditoría se encuentre publicado en la página web e intranet.

3. BASE LEGAL

Norma1 Fecha Descripción Constitución 7-Jul/91 Artículos 268 y 272 y sus modificaciones con el acto Política legislativo 04/19.

Sobre la organización de control fiscal financiero y los Ley 42 26-Ene/93 organismos que lo ejercen y sus modificaciones con el decreto 403/20.

Ley 594 14-Jul/00 Por medio del cual se dicta la Ley General de archivos y se dictan otras disposiciones Por la cual se establece el trámite de los procesos de Ley 610 15-Ago/00 responsabilidad fiscal de competencia de las contralorías y sus modificaciones con el decreto 403/20.

1Registrar las normas en orden jerárquico (constitución, ley, decreto ley, decreto, acuerdo distrital, decreto distrital; resoluciones, otros acuerdos y circulares externas; normas técnicas) y dentro de cada jerarquía ordenar cronológicamente. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 1 de 110 457 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-457 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 Norma1 Fecha Descripción Por la cual se reforma parcialmente la Ley 136 de 1994, el Decreto Extraordinario 1222 de 1986, se adiciona la ley orgánica de presupuesto, el Decreto 1421 de 1993, se Ley 617 06-Oct/00 dictan otras normas tendientes a fortalecer la descentralización, y se dictan normas para la racionalización del gasto público nacional Por la cual se dictan las disposiciones generales del hábeas data y se regula el manejo de la información contenida en Ley 1266 31-Dic/08 bases de datos personales, en especial la financiera, crediticia, comercial, de servicios y la proveniente de terceros países y se dictan otras disposiciones.

Por medio de la cual se crea la Ley de Transparencia y del Ley 1712 06-Mar/14 Derecho de Acceso a la Información Pública Nacional y se dictan otras disposiciones.

Por medio de la cual se regula el Derecho Fundamental de Ley 1755 30-Jul/15 Petición y se sustituye un título del Código de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo.

Por medio del cual se dictan normas para la correcta Decreto Ley 403 16-Mar/20 implementación del Acto Legislativo 04 de 2019 y el fortalecimiento del control fiscal. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 2 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-458 • 2023 • MAYO • 16 458 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 Norma1 Fecha Descripción Por el cual se reglamenta el Decreto Legislativo 491 del 28 de marzo de 2020, en lo relacionado con la seguridad de los Decreto Ley 1287 24-Sep/20 documentos firmados durante el trabajo en casa en el marco de la Emergencia Sanitaria.

Decreto 103 20-Ene/15 Por el cual se reglamenta parcialmente la Ley 1712 de 2014 y se dictan otras disposiciones.

Decreto 1081 26-May/15 Por medio del cual se expide el Decreto Reglamentario Único del Sector Presidencia de la República.

Resolución Por medio de la cual se reglamenta la forma y los términos Reglamentaria 11-Feb-22 para la rendición de la cuenta ante la Contraloría de Bogotá, 002 D.C. y se dictan otras disposiciones Resolución Por medio de la cual se deroga la resolución 026 de 2022 Reglamentaria 30-Dic-22 que modifica los artículos 11, 14 y 16 de la Resolución 038 Reglamentaria: No. 002 de febrero 11 de 2022 Guía de Auditoría para las 20-Oct-22 Guía de Auditoría Territorial en el marco de las Normas ISSAI versión 3.0 Contralorías www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 3 de 110 459 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-459 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 Norma1 Fecha Descripción Territoriales – GAT versión 3.0 Marco de pronunciamientos profesionales Marco de Los Principios de la INTOSAI (INTOSAI-P) pronunciamientos 2019/2020 Las Normas Internacionales de las Entidades Fiscalizadoras profesionales de Superiores (ISSAI)

INTOSAI-IFPP La Guía de la INTOSAI (GUID)

4. DEFINICIONES:

Consultar en el siguiente enlace el Banco Terminológico ALCANCE DE AUDITORÍA: Marco o límite de la auditoría consistente con los objetivos establecidos y el enfoque de la auditoría basado en riesgos, se establece a partir del conocimiento de los asuntos misionales del sujeto de vigilancia y control fiscal; para identificar y evaluar posibles riesgos y controles internos, que permitan establecer aspectos críticos, políticas, planes, programas, proyectos, procesos, asuntos o temas de interés a evaluar, con el fin de determinar los macroprocesos y procesos de gestión integral que cubre la auditoría y los sistemas de control y principios de la gestión fiscal.

Incluye la revisión legal y formal de la rendición de la cuenta; la evaluación del control fiscal interno y del plan de mejoramiento integral.

CONCEPTO DEL ASUNTO: Conclusión resultado de la auditoría adelantada que se emite sobre el asunto o tema evaluado, acorde al objetivo definido en el memorando de asignación, si cumple o no, frente al criterio aplicado.

ENFOQUE DE CONTROL: Cuando la evaluación del diseño de control es adecuada, entonces existe la confianza en él y, por lo tanto, se realizan pruebas con el fin de determinar la efectividad del mismo. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 4 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-460 • 2023 • MAYO • 16 460 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 ENFOQUE COMBINADO: Cuando se determina que se aplicarán tanto pruebas de controles como sustantivas.

ENFOQUE SUSTANTIVO: Cuando la evaluación del diseño de controles es inadecuado o inexistente, se aplicarán pruebas de detalle y analíticas.

IDENTIFICACIÓN: relación de atributos que distingue el informe de auditoría.

INFORME DE AUDITORÍA: documento final del proceso auditor, que sintetiza el resultado del cumplimiento de los objetivos definidos en el memorando de asignación de equipo para auditoría, el plan de trabajo y el resultado de las pruebas adelantadas en la ejecución de la auditoría y contiene resultados de la evaluación del asunto o materia y concepto, concepto de la calidad y eficiencia del control fiscal interno, eficacia y efectividad del plan de mejoramiento incluye el fenecimiento de la cuenta.

MATERIALIDAD: Principio llamado también importancia relativa, se refiere a los hechos que, por su cuantía o por su naturaleza, indican la importancia de un hallazgo. El www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 5 de 110 461 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-461 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 juicio preliminar de materialidad debe estar enfocado hacia el error tolerable para una cuenta, partida o situación. La información es material o tiene importancia relativa si su omisión o expresión inadecuada puede influir en decisiones que llevan a cabo los usuarios sobre la base de la información de un sujeto de control específico.

MATERIALIDAD CUALITATIVA: Es aquella que se establece como complemento de la materialidad cuantitativa, en la que se consideran aspectos sobre los cuales no se contempla importe y ocurrencia.

MATERIALIDAD CUANTITATIVA: Es aquella en la que el auditor debe seleccionar una base, según el caso (estados financieros, presupuesto e inversión y gasto) y aplicar un porcentaje; como resultado tendrá un valor de referencia.

OBSERVACIÓN DE AUDITORÍA: hecho relevante que se constituye en un resultado determinante en la evaluación de un asunto en particular, al comparar la evidencia [condición-situación detectada - Ser] con el criterio [deber ser - Norma].

Situación determinada al aplicar pruebas de Auditoría que complementan las causas [o razones por las cuales se da la condición, es decir, el motivo por el que no se cumple con el criterio] y los efectos [resultados adversos, reales o potenciales, que resultan de la www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 6 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-462 • 2023 • MAYO • 16 462 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 condición encontrada], comunicada en el informe preliminar de auditoría. Todas las observaciones son de carácter administrativo.

PRESERVACIÓN: la protección física del producto para mantener su conformidad.

5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO:

PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES 5.1 Actividades previas al inicio de la fase de planeación de la auditoría de cumplimiento Observación:

Se debe tener en cuenta las particularidades del sujeto de vigilancia y control fiscal a auditar plasmadas en el formato PVCGF-15-10 Subdirector de Entendimiento del sujeto Asignación de Fiscalización de vigilancia y control Elabora el memorando equipo para (Supervisor) fiscal de la auditoría asignación de equipo 1 auditoría para auditoría. anterior, los Gerente (PVCGF-15-01) lineamientos de la alta (Líder) dirección, requerimientos del Proceso de Estudios de Economía y Política Pública, temas de focalización del Proceso de Participación www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 7 de 110 463 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-463 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Ciudadana y Partes Interesadas, matriz de impacto relativo - MIR, matriz de riesgo por proyecto y la política pública a evaluar en la vigencia y demás insumos para la planificación.

Aplica el formato PVCGF-15-01.

El Contralor Auxiliar autónomamente o como responsable del PVCGF, podrá participar del seguimiento y revisión en cualquiera de las fases de auditoría.

Punto de control:

Revisa el memorando El Coordinador debe de asignación de asegurar que la Asignación de Director Técnico auditoría. equipo para asignación cumpla los 2 Sectorial auditoría requisitos para su (Coordinador)

Con observaciones:

(PVCGF-15-01) elaboración, Solicita ajuste al especialmente contar Supervisor y Líder, con el talento humano www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 8 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-464 • 2023 • MAYO • 16 464 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES dejando evidencia del mínimo, perfiles y requerimiento. calidades requeridas, establecidas en el PAD y los lineamientos de la Sin Observaciones:

Aprueba el Alta Dirección para el memorando de inicio y desarrollo de la asignación y lo auditoría. comunica al equipo auditor, mediante el Observación: sistema de información La fase de planeación para la gestión de la auditoría inicia en documental vigente. la fecha programada en el PAD y termina con la aprobación del plan de trabajo y los programas de auditoría.

Los tiempos máximos para el desarrollo de las fases de auditoría se establecen en el memorando de asignación de equipo para auditoría acorde con los tiempos establecidos en los lineamientos de la Alta www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 9 de 110 465 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-465 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Dirección, fundamentados en los criterios técnicos de la MIR y el PAD.

El memorando de asignación de equipo para auditoría debe notificarse al equipo de auditoría por lo menos con un (1) día de anterioridad a la fecha programada para el inicio de la auditoría en el PAD y reportarse en el aplicativo de trazabilidad máximo cinco (5) días hábiles después de la fecha de notificación.

Director Técnico Diligencia declaración Punto de control:

Sectorial de independencia y no El Líder una vez Declaración de (Coordinador) conflicto de Intereses, notificados los independencia y en el cual se declara integrantes del equipo no conflicto de 3 Subdirector de expresamente que se auditor, con el fin de intereses Fiscalización mantiene la asegurar que no estén (PVCGF-15-03)

(Supervisor) independencia incursos en conflicto de respecto del sujeto de intereses con el sujeto www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 10 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-466 • 2023 • MAYO • 16 466 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Asesor vigilancia y control de vigilancia y control fiscal a auditar y lo fiscal, verifica que los Gerente entrega al líder de la directivos, auditores, expertos (contratistas u (Líder) auditoría. otros), y personal de Profesional apoyo, suscriban el Universitario y/o formato PVCGF15-03, Especializado de conformidad con lo establecido en el Expertos estatuto anticorrupción, (Contratistas u y en las disposiciones Otros) constitucionales y (Equipo de legales vigentes una vez Auditoría) notificados los integrantes del equipo auditor.

En caso de presentarse conflicto de intereses el Coordinador reubicará al funcionario para que cese el conflicto.

En el evento que ingresen nuevos integrantes durante el desarrollo de la www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 11 de 110 467 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-467 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES auditoría, deberán diligenciar el formato.

Observación:

La declaración de independencia y no conflicto de intereses debe reportarse en el aplicativo de trazabilidad, máximo cinco (5) días hábiles después de la fecha de suscripción.

Punto de Control:

Director Técnico El Supervisor verifica la Sectorial Acta de Comité aplicación de los (Coordinador)

Determina el riesgo de Técnico criterios en la matriz de auditoría con la (Intersectorial) acuerdo a los Subdirector de aplicación de la matriz (PGD-02-07) parámetros definidos.

Fiscalización gestión del riesgo de (Supervisor)

4 no detección.

Anexo: Matriz El supervisor informa el gestión del riesgo nivel de riesgo al comité Asesor Adelanta las acciones de no detección técnico (Intersectorial) de mitigación (PVCGF-15-04) con el fin de establecer aprobadas. las acciones de gestión Gerente para subsanar las (Líder) debilidades encontradas www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 12 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-468 • 2023 • MAYO • 16 468 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Profesional indicando los términos Universitario y/o de ejecución y Especializado seguimiento, antes de la aprobación del plan de Expertos trabajo.

(Contratistas u otros)

El Líder verifica el cumplimiento de las (Equipo de acciones definidas para auditoría) gestionar en la matriz gestión del riesgo de no detección.

El comité técnico (Intersectorial) documenta en acta las acciones de mitigación aprobadas con el resumen de la determinación del riesgo de auditoría.

Comunica al Presentación de Punto de Control: representante legal (o auditoría y del El coordinador Director Técnico quien haga sus veces), equipo auditor al informará al 5 Sectorial del sujeto de vigilancia sujeto de representante legal que (Coordinador) y control fiscal el vigilancia y la carta de salvaguarda objetivo de la auditoría, control fiscal PVCGF-15-07 debe ser www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 13 de 110 469 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-469 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES la duración y la (PVCGF-15-06) entregada al finalizar la conformación del fase de ejecución equipo de auditoría.

Acta de debidamente suscrita, compromiso a través del sistema de Realiza presentación (PVCGF-15-08) radicación de la de auditoría y del entidad. equipo auditor al sujeto de vigilancia y control El Coordinador verifica fiscal. que la comunicación del oficio debe realizarse Entrega al previamente a la fecha representante legal la de inicio de la auditoría. carta de salvaguarda en la reunión de Observación: presentación del La reunión de equipo auditor del presentación de sujeto de vigilancia y auditoría y del equipo control, para ser auditor al sujeto de devuelta debidamente vigilancia y control suscrita al finalizar la fiscal debe realizarse fase de ejecución como máximo el día de Suscribe el acta de inicio de la auditoría compromiso según fecha de inicio debidamente programada en el PAD. diligenciada en la En el oficio se debe reunión de solicitar los recursos presentación. físicos para el desarrollo www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 14 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-470 • 2023 • MAYO • 16 470 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES de la auditoría, los accesos directos sobre sistemas en línea, previa autorización de claves y atributos, los espacios físicos y elementos logísticos apropiados, de tal manera que se garantice al equipo de auditoría, las condiciones adecuadas de salubridad, iluminación y seguridad para el trabajo e independencia de la gestión fiscalizadora.

Debe incluir un párrafo en el que se informe al sujeto de control acerca de los canales de comunicación con que cuenta la Contraloría para denunciar sobre actos de corrupción. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 15 de 110 471 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-471 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Todos los cambios que se presenten en la estrategia durante la realización de la auditoría, integrantes del equipo de auditoría o fechas, deberá informarse oportunamente por escrito al representante legal o quien haga sus veces.

El oficio de comunicación de presentación de la auditoría debe reportarse en el aplicativo de trazabilidad, máximo cinco (5) días hábiles después de la fecha de radicación al sujeto de control.

Recibe por escrito el Punto de Control:

Inventario 6 Gerente inventario de bienes El Líder verifica el (Líder) propiedad parte estado de los bienes devolutivos www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 16 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-472 • 2023 • MAYO • 16 472 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES suministrado por el interesada puestos a disposición. El sujeto de vigilancia y (PVCGF-15-09) formato debe estar control fiscal y firmado por quien diligencia el formato de entrega y recibe los (Si aplica) inventario propiedad elementos. parte interesada.

Este formato se diligencia al inicio y al final de la auditoría. Es un sólo formato, hace parte del expediente de auditoría y se archiva por la fecha última de diligenciamiento, es decir, cuando se entregan los bienes.

Si se presenta deterioro, daño o pérdida de la propiedad de la parte interesada entregada, se deberá informar al Coordinador y éste por escrito al sujeto de vigilancia y control, detallando las condiciones y www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 17 de 110 473 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-473 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES circunstancias del siniestro, para lo cual se dará trámite a las instancias pertinentes para el cubrimiento de los riesgos materializados.

Observación:

El equipo de auditoría velará por la seguridad de los bienes suministrados en cumplimiento de los controles y seguridad que disponga el sujeto de vigilancia y control a la gestión fiscal.

En caso de no recibir bienes del sujeto de vigilancia y control fiscal, esta actividad no aplica.

5.2 Fase de planeación Activa la herramienta Punto de Control: de control para la El supervisor debe 7 Gerente N/A (Líder) conformación del asegurar la incorporación adecuada expediente de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 18 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-474 • 2023 • MAYO • 16 474 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES auditoría formato PGD- y oportuna de los 05-03 Hoja de control, documentos y registros con el fin de mantener exigidos a las fechas de seguimiento al proceso organizada la documentación de la auditor e incluirlo como auditoría. punto del orden del día, en las mesas de trabajo.

Observación:

La organización y conformación del expediente se hace desde el inicio de la auditoría, de acuerdo con el Procedimiento PGD -05 Procedimiento Producción, Organización y Conservación de Documentos del proceso de gestión documental, especialmente el numeral “5.1 Producción y organización documental física y electrónica” (PGD-05-07 Instructivo para la conformación de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 19 de 110 475 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-475 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES expedientes de auditoría).

Punto de control: El líder debe verificar que se realice la referenciación dejando Establece: evidencia en mesa de  La referenciación trabajo. Este listado de los papeles de debe corresponder con trabajo y marcas de los registros mínimos auditoría. establecidos en el Gerente  Unidad de medida formato PVCGF-15-02.

(Líder)

Acta de mesa de a utilizar en todos trabajo para los procesos que se Observaciones:

Profesional referenciación de evalúen.

8 Se debe dejar en acta Universitario y/o papeles de de mesa definido por el Especializado trabajo Asegura la equipo auditor: la (Equipo de (PGD-02-07) identificación en todos referenciación, marcas auditoría) los documentos que se de auditoría, unidad de generen, para medida (pesos, miles, garantizar la millones, billones de trazabilidad del pesos, etc.) para las producto informe de cifras a utilizar, de auditoría. acuerdo con los parámetros definidos en los subtítulos “Referenciación de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 20 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-476 • 2023 • MAYO • 16 476 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES papeles de trabajo y marcas de auditoría” del numeral “5.3.1.7 Documentación” de la Guía de auditoría para Bogotá D.C. PVCGF-15.

Para asegurar la identificación y trazabilidad del producto, los documentos elaborados en desarrollo de la auditoría deben contener:

 Nombre del sujeto de vigilancia y control fiscal.

 Tipo de auditoría  Código de auditoría  Vigencia auditada  PAD  Sector Todas las actas de mesa de trabajo www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 21 de 110 477 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-477 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES realizadas en desarrollo de la auditoría deben reportarse en el aplicativo de trazabilidad, máximo dentro de los cinco (5) días siguientes a la fecha de su realización.

Punto de Control:

El Líder se debe asegurar de no hacer solicitudes de información que reposen en el sistema de Gerente recepción de la cuenta.

Solicita la información (Líder)

Comunicación que considere oficial y externa Observaciones: pertinente para Profesional 9 (PGD-07-04)

Las solicitudes de actualizar el Universitario y/o Información deben ir en Especializado entendimiento al sujeto orden cronológico dentro (Equipo de de control. de cada fase según auditoría) aplique.

Se deben radicar las solicitudes en el sistema de gestión de procesos y documentos acorde al www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 22 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-478 • 2023 • MAYO • 16 478 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES procedimiento de gestión documental vigente.

Evitar la solicitud de fotocopias al Sujeto de Control.

Punto de Control:

El líder asegura que se actualice la siguiente información dejando la evidencia en mesa de trabajo:

Verifica y revisa la Acta de mesa de cuenta rendida por el Gerente  Numeral 1 trabajo sujeto de control (Líder) información del (PGD-02-07) relacionada con el sujeto de vigilancia y asunto.

Profesional control fiscal en 10 Entendimiento Universitario y/o particular las fuentes del sujeto de Actualiza el formato Especializado y criterios del asunto. vigilancia y entendimiento del (Equipo de  Numeral 3 Insumos control fiscal auditoría) sujeto de vigilancia y para la fase de (PVCGF-15-10) control fiscal. planeación Observaciones:

Los documentos que soportan la cuenta serán revisados en relación www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 23 de 110 479 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-479 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES con el asunto para auditar.

Gerente (Líder)

Observaciones:

Extraer del Profesional entendimiento del sujeto Determina las fuentes Universitario y/o de vigilancia y control y criterios de auditoría Especializado fiscal adecuadas y 11 (PVCGF-15-10) pertinentes para Expertos actualizado, las fuentes realizar la evaluación (Contratistas u específicas por aplicar del asunto. otros) que correspondan a los objetivos y alcance del (Equipo de asunto. auditoría)

Realiza pruebas de Punto de control: recorrido e identifica El líder asegura que en Gerente los riesgos inherentes la matriz de riesgos y Matriz de riesgos (Líder) y residuales por diseño controles formato y controles de control y proceso PVCGF-15-11 contenga (PVCGF-15-11)

Profesional relacionado con el 12 los resultados de las Universitario y/o asunto, valora los Acta de mesa de pruebas de recorrido.

Especializado riesgos de incorrección trabajo (Equipo de material, originados (PGD-02-07)

El Supervisor asegura auditoría) por fraude o error de que se dé cumplimiento los procesos al Instructivo del formato relacionados con el www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 24 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-480 • 2023 • MAYO • 16 480 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES asunto a partir de los PVCGF-15-11 Matriz de resultados de las riesgos y controles. pruebas de recorrido, insumos, PQRS, Observaciones: alertas de control La identificación y fiscal, resultados de valoración de los riesgos auditorías anteriores, se desarrollará conforme experticia y/o juicio a los parámetros profesional. indicados en el numeral “5.2.4 Enfoque de las auditorías” y “5.3.1.5 Aprueba la matriz de Identificación de riesgos” riesgos y controles. de la Guía de Auditoría para Bogotá D.C.

Aspectos Generales, Principios y Fundamentos de La Vigilancia y Control Fiscal PVCGF-15 y lo indicado en el numeral 7.1.2.3 del PVCGF- 16- 05 Guía de Auditoría de Cumplimiento.

La información consolidada se debe llevar al formato www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 25 de 110 481 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-481 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES PVCGF-15-10 Entendimiento del sujeto de vigilancia y control fiscal.

Los resultados serán tenidos en cuenta para la determinación de la estrategia de la auditoría por proceso a evaluar para incorporar en el numeral “1.3 Fuentes y Criterios del asunto para auditar” y “1.4 Resultados consolidados de identificación, valoración de riesgos y evaluación del diseño de controles”, del plan de trabajo PVCGF-16-04.

Gerente Determina la Punto de control:

(Líder) materialidad del asunto El Líder asegura que se de acuerdo con los haya determinado la 13 N/A Profesional objetivos y alcance del materialidad del asunto Universitario y/o memorando de conformidad con los criterios definidos en la Especializado asignación. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 26 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-482 • 2023 • MAYO • 16 482 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES (Equipo de hoja de materialidad y Auditoría) concepto Auditoría de cumplimiento PVCGF 16-03.

Observación:

Para la determinación de la materialidad del asunto se debe realizar de acuerdo con los requisitos definidos en el numeral 7.1.3.1 de la Guía de auditoría de cumplimiento PVCGF- 16-05 Punto de control:

El Líder asegura que Determina el enfoque Gerente para el asunto a auditar de las pruebas y (Líder) se haya determinado la seleccione la muestra muestra de conformidad con el numeral “7.1.3 Profesional del asunto con base en 14 N/A Estrategia de auditoría”

Universitario y/o la materialidad, el Especializado universo, la técnica de de la Guía de Auditoría (Equipo de muestreo, los criterios de Cumplimiento Auditoría) de selección aplicados.

PVCGF-16-05 y de acuerdo a los resultados de la matriz de riesgos y www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 27 de 110 483 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-483 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Controles PVCGF-15-

11.

Así mismo que contemple los requerimientos indicados en los lineamientos del Proceso de Estudios de Economía y Política Pública – PEEPP y los lineamientos de la Alta Dirección, los insumos de auditoría y alertas fiscales comunicadas por la Dirección de Planeación cuando aplique.

Observación:

La muestra de auditoría se determina de manera técnica, clara y precisa para el asunto de conformidad con el alcance y el enfoque de las pruebas. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 28 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-484 • 2023 • MAYO • 16 484 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES A partir de la muestra se busca la integralidad en el proceso auditor, mediante la aplicación simultánea y articulada de los sistemas de control.

Director Técnico Califica y registra el Sectorial Punto de control: resultado de las El Coordinador verifica (Coordinador) acciones de mitigación el cumplimiento de las realizadas y ejecuta las acciones definidas para Subdirector de decisiones indicadas Acta de comité gestionar en la matriz Fiscalización en el riesgo de no técnico gestión del riesgo de (Supervisor) detección gestionado.

(Intersectorial) no detección como (PGD 02-07) insumo de la Asesor Comunica al Líder y 15 calificación del Equipo Auditor la Anexo: Matriz de resultado.

Gerente decisión para que gestión de riesgo (Líder) realice las de no detección El Líder/ Supervisor se modificaciones de (PVCGF-15-04) asegura que se dé Profesional objetivos, alcance y Universitario y/o cumplimiento a la muestra de auditoría Especializado decisión y la tendrá en que sean pertinentes Expertos cuenta en la elaboración según sea el caso, (Contratistas u del plan de trabajo. documentándolas en el otros) www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 29 de 110 485 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-485 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES acta de comité técnico (Equipo de (Intersectorial). auditoría)

Punto de control:

El Líder asegura que se tenga el conocimiento general del sujeto de control para realizar el Elabora el plan de plan de trabajo trabajo que incluye la fundamentado en la estrategia de la información actualizada auditoría (objetivos Gerente en el formato de específicos, alcance, (Líder) entendimiento del sujeto materialidad, muestra y de vigilancia y control enfoque de pruebas y fiscal PVCGF 15-10.

Profesional 16 N/A los recursos Universitario y/o necesarios por aplicar Así mismo, verifica que Especializado según el alcance de la el alcance del asunto a (Equipo de auditoría, a partir del auditar se focalice en los auditoría) memorando asignación aspectos con mayor de equipo para riesgo identificado y auditoría. valorado en la matriz de riesgos y controles PVCGF 15-11.

El Coordinador y supervisor deben www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 30 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-486 • 2023 • MAYO • 16 486 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES asegurar que se provean los recursos necesarios para el desarrollo de la auditoría.

Observación:

El líder debe cerciorarse que se Incluyó la referenciación pertinente y necesaria según el alcance.

El plan de trabajo deberá presentarse con antelación a la fecha de terminación de la fase de planeación de la auditoría, para su aprobación.

Punto de control:

Gerente El supervisor verifica (Líder) que se establezcan las Cronograma de Elabora el cronograma fechas de entrega de: auditoría 17 Profesional de auditoría PVCGF-15-14  El informe preliminar Universitario y/o y final, Especializado  Los papeles de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 31 de 110 487 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-487 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES (Equipo de trabajo de cada auditoría) proceso evaluado,  Las mesas de trabajo para el seguimiento correspondiente,  La entrega del expediente de auditoría a la Dirección y al Administrador del Archivo de la Dependencia.

Observación:

Elabora el programa Programa de 18 Gerente Punto de Control:

(Líder) de auditoría, el cual Auditoría www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 32 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-488 • 2023 • MAYO • 16 488 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES debe coincidir con lo (PVCGF-15-15) El líder verifica la Profesional determinado en el plan articulación de los Universitario y/o de trabajo. programas de auditoría con los aspectos a Especializado El Líder consolida el plan de trabajo, lo evaluar la cual se realiza (Equipo de remite junto con los de acuerdo con el Auditoría) programas y alcance del asunto para cronograma vía correo auditar. electrónico al coordinador y El supervisor verifica supervisor para que los programas en el revisión y posterior formato Programa de aprobación en comité Auditoría PVCGF-15-15, técnico (Intersectorial). se hayan presentado vía correo electrónico para aprobación y constata el seguimiento del avance en las mesas de trabajo.

Observación:

El programa de auditoría incluye actividades y la realización de pruebas para evaluar el asunto, debe contener aspectos relacionados con el control fiscal interno, el www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 33 de 110 489 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-489 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES seguimiento a pronunciamientos y al plan de mejoramiento para asegurar la integralidad.

Los programas hacen parte del expediente de auditoría.

Acta de comité Punto de Control:

Revisa y aprueba el técnico El coordinador verifica Director Técnico plan de trabajo.

(Intersectorial) que el plan de trabajo se Sectorial que aprueba ajuste a la estructura (Coordinador) plan de trabajo definida.

Con observaciones:

Constata que la muestra Solicita ajuste al (PGD-02-07)

Subdirector de seleccionada equipo de auditoría, Fiscalización corresponda al alcance dejando evidencia del Anexos:

(Supervisor) y objetivos de la requerimiento.

Plan de trabajo 19 auditoría.

(PVCGF-16-04)

Asesor Sin Observaciones:

Verifica que el Firma el plan de Cronograma de Gerente cronograma de auditoría trabajo aprobado y lo Auditoría (Líder) remite al equipo de (PVCGF-15-14) contenga la totalidad de auditoría para su actividades a desarrollar (Comité técnico) conservación en el Programa de en la fase de (Intersectorial) expediente.

Auditoría planeación, ejecución, informe y cierre de (PVCGF-15-15) www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 34 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-490 • 2023 • MAYO • 16 490 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES auditoría, incluidas las Remisión plan de fechas de entrega de trabajo aprobado cada uno de los documentos como son al equipo auditor (PGD-07-02 plan de trabajo, informe de auditoría, realización de mesas de trabajo, e incluso la entrega oportuna de los papeles de trabajo y del expediente de auditoría, sin exceder las fechas establecidas en el PAD.

El comité técnico (Intersectorial) verifica sin imprimir que el programa de auditoría cumpla con el formato establecido PVCGF-15-

15.

Observaciones:

El plan de trabajo y el acta de comité técnico (Intersectorial) deben reportarse en el aplicativo de trazabilidad www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 35 de 110 491 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-491 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES máximo cinco (5) días hábiles después de la fecha de comunicación.

Estos documentos deben hacer parte del expediente de auditoría.

Todos los cambios efectuados al plan de trabajo deben ser aprobados con la respectiva justificación, en comité técnico (Intersectorial) documentado en acta y deberá publicarse en el aplicativo de trazabilidad cuantas veces se modifique.

5.3 Fase de ejecución Director Técnico Solicitud de Punto de Control:

Solicita al sujeto de Sectorial información al El Líder, debe asegurar vigilancia y control (Coordinador) sujeto de que la información fiscal la información 20 vigilancia y solicitada no se que considere Subdirector de control fiscal encuentre reportada en pertinente para el la rendición de la cuenta Fiscalización (PGD-07-04) www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 36 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-492 • 2023 • MAYO • 16 492 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES (Supervisor) desarrollo del proceso dentro del aplicativo auditor.

SIVICOF.

Gerente (Líder)

Observaciones:

Las solicitudes de información se deben realizar en orden cronológico dentro de cada fase según aplique.

Radicar las solicitudes en el sistema de gestión de procesos y documentos acorde al procedimiento de gestión documental vigente.

El plazo mínimo otorgado al sujeto de vigilancia y control fiscal, para el suministro de información, será de dos (2) días hábiles contados a partir del día siguiente de la www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 37 de 110 493 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-493 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES radicación de la solicitud, dependiendo de la complejidad de la información requerida, en caso de que el sujeto de control no cumpla con el plazo establecido se activará el PVCGF-10 Procedimiento proceso administrativo sancionatorio.

Evitar la solicitud de fotocopias al sujeto de control.

Punto de control:

El Líder y el equipo Gerente auditor verifican que la (Líder) información Respuesta a Recibe del sujeto de suministrada solicitud del vigilancia y control Profesional corresponda a la sujeto de 21 fiscal la información Universitario y/o solicitada. vigilancia y solicitada oficialmente.

Especializado control fiscal (Equipo de Observación: auditoría)

Se incluye en el expediente de la auditoría en orden www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 38 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-494 • 2023 • MAYO • 16 494 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES cronológico, se aplica la referenciación cruzada – ver numeral “5.3.1.7.

Documentación” de la Guía de Auditoría para Bogotá D.C. Aspectos Generales, Principios y Fundamentos de La Vigilancia y Control Fiscal PVCGF-15.

Ejecuta el plan de Observación:

Para la obtención de la trabajo y aplica las evidencia el auditor pruebas de auditoría aplica lo establecido en señaladas en el el anexo PVCGF-15-16 respectivo programa Técnicas de auditoría de auditoría, que para obtener evidencia.

Profesional conduzcan a obtener Acta de visita Universitario y/o evidencia. administrativa Cuando la técnica 22 Especializado PVCGF-15-18 utilizada es la entrevista (Equipo de Practica visita (si aplica) o cuestionario el auditor auditoría) administrativa en caso debe utilizar el formato de ser necesario de de acta de visita acuerdo al enfoque de administrativa PVCGF- pruebas.

15-18, se dejará constancia de:

Realiza seguimiento y evaluación al  La aplicación de un www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 39 de 110 495 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-495 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES cumplimiento de las cuestionario acciones específico y técnico seleccionadas del plan sobre la gestión de mejoramiento y fiscal de las regístrelas. actuaciones adelantadas por la Diligencia las hojas administración electrónicas de  La no entrega de materialidad y información por parte concepto para del sujeto de auditoría de vigilancia y control cumplimiento. fiscal.

Registre los resultados de las pruebas en Se pueden anexar papeles de trabajo. soportes solicitados en desarrollo de la visita, esta debe cumplir los requisitos de identificación y trazabilidad establecidos para la auditoría, así como los procedimientos de gestión documental relacionados.

En los programas de auditoría, el auditor www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 40 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-496 • 2023 • MAYO • 16 496 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES diligencia las columnas de fecha de inicio y terminación real y la de observaciones en la medida que ejecuta las pruebas de auditoría establecidas y presenta el avance en mesa de trabajo.

En la ejecución del programa de auditoría tenga en cuenta lo indicado en los documentos PVCGF-16- 04 Guía de auditoría de cumplimiento.

El diligenciamiento de las hojas de evaluación materialidad y concepto para auditoría de cumplimiento PVCGF- 16-03 para conceptos incluidos en el alcance del plan de trabajo, se debe realizar dentro de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 41 de 110 497 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-497 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES la fase de ejecución de conformidad con lo indicado en los documentos PVCGF- 16-05 Guía de auditoría de cumplimiento.

Para el seguimiento de las acciones abiertas, se registra en la hoja evaluación del formato PCVGF-07-01 Plan de Mejoramiento del PVCGF-07 Procedimiento para la evaluación del plan de mejoramiento.

Punto de control:

El Líder asegura que los papeles de trabajo del Profesional auditor cumplan con las Elabora los papeles de Universitario y/o características trabajo para Especializado 23 N/A pertinentes: que estén documentar las (Equipo de diligenciados y evidencias. auditoría) referenciados, que contenga las conclusiones y firmados por quién elaboró y www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 42 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-498 • 2023 • MAYO • 16 498 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES revisó. De conformidad con lo establecido en la Mesa de trabajo No 1 de la auditoría y en el numeral “5.3.1.7 Documentación” de la Guía de auditoría para Bogotá D.C. Aspectos Generales, Principios y Fundamentos de la vigilancia y Control Fiscal PVCGF-15.

El seguimiento se efectuará en cada mesa de trabajo.

Observación:

Los papeles de trabajo son el medio probatorio, fuente de información y facilita la administración de la auditoría.

Se deben registrar en el formato PVCGF-15-17 papel de trabajo, deben www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 43 de 110 499 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-499 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES ser legibles, lógicos, completos y fáciles de entender.

Se debe tener en cuenta lo descrito en el procedimiento para la producción, organización y conservación de documentos PGD-05 vigente, en especial lo que se refiere al numeral 5.1 “producción www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 44 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-500 • 2023 • MAYO • 16 500 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES organización documental física y electrónica”, para una adecuada disposición de los papeles de trabajo.

Punto de control:

En las mesas de trabajo se debe dejar evidencia continua de:

Director Técnico  Diligenciamiento del Sectorial programa de (Coordinador) auditoría (columnas de fecha de inicio, Subdirector de terminación y Acta de mesa de Fiscalización observaciones). trabajo (Supervisor)

Realiza seguimiento a seguimiento la ejecución del plan de  El cronograma 24 trabajo y al avance de ejecución plan de Gerente debidamente la auditoría. trabajo (Líder) diligenciado a la (PGD-02-07) fecha de Profesional seguimiento.

Universitario y/o  Evidencia del Especializado seguimiento y (Equipo de aportes que realiza auditoría) el nivel directivo al desarrollo de la auditoría.

 Cumplimiento de lo www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 45 de 110 501 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-501 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES descrito en el plan de trabajo aprobado.

 Observaciones respaldadas con evidencia válida, suficiente y pertinente  Diferentes acciones establecidas en el plan de mejoramiento, plan de acción o mapa de riesgos formulados para el PVCGF que se requieran.

 Verificación de la conformación del expediente electrónico y el cargue en el aplicativo Trazabilidad de acuerdo al avance del cronograma y programas de auditoría. Tener en www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 46 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-502 • 2023 • MAYO • 16 502 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES cuenta la hoja de control para la conformación del expediente de auditoría, con el fin de mantener el control de la documentación en el expediente de la auditoría.

Observación:

El seguimiento busca orientar la auditoría en campo, retroalimentar y liderar el desarrollo de los objetivos.

Antes de iniciar las mesas de trabajo se debe asegurar que dentro del expediente electrónico contenga el acta anterior con sus anexos.

Obtiene, analiza y 25 Gerente N/A Punto de control:

(Líder) evalúa la evidencia que www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 47 de 110 503 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-503 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES sustenta el hecho El Líder verifica que la Profesional constitutivo de evidencia sea suficiente, Universitario y/o observación de pertinente, adecuada, relevante, fiable y Especializado auditoría. apropiada para soportar (Equipo de Determina la incidencia las opiniones y conceptos auditoría) de la observación de emitidos en la auditoría. auditoría según corresponda: fiscal, Observación: presunta incidencia La observación debe ser disciplinaria o penal. clara, precisa, concisa y contener: evidencia (condición), criterio, causa y efecto en forma integrada, indicando:

 El hecho sucedido (Evidencia - Lo que es o está)

 La transgresión de criterios definidos en las normas o reglamentos de carácter general o los adoptados internamente por el sujeto de vigilancia y control fiscal. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 48 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-504 • 2023 • MAYO • 16 504 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES  El daño (si existe) debe ser cuantificado.

 Cargo(s) del (los) presunto(s) responsable(s) del daño por omisión o por acción en el ejercicio de sus funciones.

 La fecha, lugar y dependencias en que sucedieron los hechos.

 Las causas que ocasionaron la ocurrencia de los hechos y los efectos que estos produjeron, entre otros.

En la obtención de evidencia se debe considerar lo contenido en el numeral “5.5.1.8 Estructuración y tratamiento de observaciones y/o www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 49 de 110 505 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-505 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES hallazgos” del documento PVCGF-15 Guía de auditoría para Bogotá D.C. Aspectos Generales, Principios y Fundamentos de la vigilancia y Control Fiscal y lo contenido en el numeral “7.2.2 Evidencias de auditoría” del documento PVCGF- 16-05 Guía de auditoría de Cumplimiento.

El término observación de auditoría se utilizará ante hechos constitutivos de futuros hallazgos que inicialmente se presentan en el informe preliminar de auditoría y se configuran como hallazgo una vez sea evaluada, valorada y validada en mesa de trabajo la respuesta presentada por el sujeto www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 50 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-506 • 2023 • MAYO • 16 506 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES de vigilancia y control auditado.

El auditor presenta la Punto de control: observación de El Líder y Supervisor auditoría en mesa de verifican la validez, trabajo, junto con los suficiencia, pertinencia, soportes. competencia y utilidad de las evidencias o si es El líder y el equipo de necesario solicita auditoría, revisan la complementarlas. observación de Gerente auditoría y determinan (Líder)

El equipo auditor debe si la observación es:

Acta de mesa de asegurar que las trabajo validación evidencias que sustentan Profesional  Validada: aprueban 26 de la observación las observaciones de Universitario y/o su presentación en (si aplica) auditoría, los criterios, Especializado comité técnico (PGD-02-07) causas y efectos sean (Equipo de (Intersectorial). discutidos de manera auditoría) integral, aportando el  Desvirtuada: dejan conocimiento y constancia de los experiencia, que permita aspectos si es del caso analizados en la complementar la mesa de trabajo, información. sustentos y no se llevan a comité Observación: técnico www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 51 de 110 507 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-507 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES (Intersectorial).

La observación debe fundarse en hechos  Con controversias: ciertos y comprobables, Actúan conforme a debidamente soportados lo establecido en el y ser narrada en forma numeral 5.4.3 lógica, clara y coherente, Solución de estableciendo la controversias en el incidencia (fiscal, proceso auditor del presunta penal y/o documento disciplinaria). Todas las PVCGF-15 y se observaciones son de deja constancia en carácter administrativo. mesa de trabajo.

Aquellas observaciones que presenten condiciones similares, es decir, que correspondan a un mismo tema evidenciado en los diferentes procesos auditados deberán unificarse.

Si se determinan beneficios del control fiscal, se activa el www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 52 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-508 • 2023 • MAYO • 16 508 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES procedimiento PVCGF-09 Beneficios del control fiscal.

Revisan y Aprueban Punto de Control:

Observaciones y El Comité Técnico determinan si la (Intersectorial) debe Observación está: verificar que las observaciones sean estructuradas de acuerdo  Aprobada: aprueba Acta de comité su incorporación Director Técnico con los elementos técnico en informe Sectorial indicados en el PVCGF- (Intersectorial) preliminar.

15-19 Estructuración, (Coordinador) para aprobación Validación y Aprobación de la observación Subdirector de de Observaciones, y  Desvirtuada: deja (si aplica)

Fiscalización constancia de los asegurar que las 27 PGD-02-07 (Supervisor) aspectos evidencias que analizados y sustentan las PVCGF-15-19 Asesor sustentos en acta observaciones de Estructuración, de comité y no se auditoría sean Validación y Gerente incluye Informe suficientes y Aprobación de (Líder)

Preliminar. pertinentes (relevante, Observaciones valida y fiable) con los hechos encontrados, si  Con es del caso se debe Controversias: requerir la Actúa conforme a complementación de la lo establecido en el información. numeral “5.4.3 www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 53 de 110 509 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-509 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Solución de controversias en el Asegura que en la proceso auditor” configuración de las del documento incidencias de las PVCGF-15 y se observaciones no haya deja constancia en operado el fenómeno de mesa de trabajo. la caducidad de los hechos indicados.

 Con evidencia Asegura que los insuficiente, pero resultados obtenidos con posible sean coherentes con los materialización del registros y la evaluación daño, activa el realizada en el formato procedimiento PCVGF-07-01 Plan de para adelantar la mejoramiento. indagación preliminar o visita Observación: fiscal según sea Los auditores que pertinente, configuraron dependiendo de la observaciones podrán suficiencia de las ser invitados al comité evidencias y la técnico (Intersectorial) complejidad del con el fin de dar asunto, deja claridad sobre temas constancia en acta específicos. de comité técnico (Intersectorial). www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 54 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-510 • 2023 • MAYO • 16 510 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES La observación deberá redactarse de manera sucinta, indicando la incidencia, la cuantía2 (si fuere del caso) y la situación, de tal forma que su lectura permita una visión general de la deficiencia o irregularidad encontrada. Esta redacción no podrá superar un párrafo y será el enunciado del hallazgo a registrar en el plan de mejoramiento una vez sea validada y surta el trámite correspondiente en las siguientes fases.

En los párrafos siguientes se redacta en forma lógica, técnica, clara, coherente e integrada, los atributos de criterio (lo que 2 Para el caso de las entidades auditadas que no tengan 100% capital público, tener en cuenta porcentaje de participación. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 55 de 110 511 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-511 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES debería ser), condición (lo que es o situación encontrada, con características de tiempo, espacio y lugar donde se encontró), causa (razón del desvío con relación al criterio) y efecto (consecuencia de la situación encontrada).

En el efecto, es debe considerar cual debía ser el valor agregado o beneficio esperado en el manejo de los recursos y el mejoramiento de la gestión del sujeto auditado.

En el acta de comité técnico (Intersectorial) se debe dejar constancia del cumplimiento de estos atributos. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 56 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-512 • 2023 • MAYO • 16 512 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Punto de control:

Profesional El Líder y el Equipo Califica la efectividad Universitario, Matriz riesgos y auditor verifican la de los controles por 28 coherencia de las Especializado controles riesgo y proceso (Equipo de PVCGF-15-11 observaciones evaluado auditoría) aprobadas con los controles evaluados.

Punto de control:

El Líder y/o Supervisor verifican y aseguran que Plan de se dio cumplimiento al Mejoramiento plan de trabajo, lo cual Culmina la fase de (PCVGF-07-01) se debe reflejar en los ejecución con el cierre Gerente papeles de trabajo que de Papeles de Trabajo (Líder)

Papeles de deben ser completos y con las evidencias que trabajo detallados, como se fundamentan las Profesional 29 (PVCGF-15-17) establece en el numeral observaciones Universitario, 5.3.1.7 de la Guía de aprobadas, y los Especializado Programa de auditoría para Bogotá instrumentos que (Equipo de auditoría D.C. Aspectos auditoría) soportan el concepto (Diligenciado)

Generales, Principios y de cumplimiento.

(PVCGF-15-15)

Fundamentos de la vigilancia y Control Fiscal PVCGF-15, dado que son el respaldo del informe de auditoría y www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 57 de 110 513 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-513 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES tienen carácter probatorio.

En cumplimiento de lo establecido en el procedimiento para la producción, organización y conservación de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 58 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-514 • 2023 • MAYO • 16 514 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES documentos PGD-02-05 vigente, en especial lo que se refiere al numeral “5.1 producción organización documental física y electrónica”, para una adecuada disposición de los papeles de trabajo.

PGD 05-07 Instructivo para conformación de expedientes de auditoría.

El Líder revisa y confirma que los programas de auditoría estén debidamente diligenciados y los firma.

Al cierre de la fase de ejecución de la auditoría los papeles de trabajo firmados por el auditor y el Líder o Supervisor, cuando no hay Gerente asignado, se llevan al expediente electrónico. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 59 de 110 515 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-515 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Punto de Control:

El Coordinador remite la carta de salvaguarda al Supervisor, Líder y equipo de auditoría y garantiza que se integre en el expediente de auditoría.

Observación:

Recepciona a través Se debe tener en cuenta del sistema de lo determinado en el Carta de Director Técnico radicación vigente la numeral 7.2.8.1 del salvaguarda 30 Sectorial carta de salvaguarda documento PVCGF-16- PVCGF-15-07 (Coordinador)

05 Guía auditoría de debidamente cumplimiento diligenciada y suscrita.

La carta de salvaguarda entregada por el sujeto de control debidamente suscrita debe reportarse en el aplicativo Trazabilidad, máximo cinco (5) días hábiles después de la fecha de su recibo.

5.4 Fase de informe www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 60 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-516 • 2023 • MAYO • 16 516 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Punto de control:

El Líder y/o Supervisor deberá revisar el informe presentado por el auditor tanto en su contenido como en su forma, dejando evidencia de las observaciones a que Elabora y remite al haya lugar.

Líder y/o Supervisor, el Profesional informe del asunto Observación:

Universitario y/o para auditar y los El informe se basa en Especializado N/A resultados de las 31 las conclusiones contenidas en los demás actividades (Equipo de asignadas para papeles de trabajo auditoría) realizados por el Auditor consolidar el Informe y presentado en cada preliminar. mesa de trabajo como insumo para la consolidación del informe preliminar.

Las denuncias fiscales relacionados en el alcance y los recibidos durante el desarrollo de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 61 de 110 517 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-517 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES la auditoría y que tengan relación con el objeto del sujeto de vigilancia y control fiscal; los beneficios de control fiscal; debe entregarse para la consolidación del informe.

Punto de control:

El Líder y/o Supervisor Profesional verifica que en el Universitario y/o Complementa el informe presentado por N/A 32 Especializado informe el auditor se hayan (Equipo de realizado los ajustes si auditoría) dio lugar a observaciones.

Punto de control:

El Supervisor verifica que el informe reúna los requisitos de caracterización del Consolida el informe N/A 33 Gerente producto PVCGF-02.

(Líder) preliminar.

Verifica que las cifras utilizadas en el informe están en una sola unidad de medida: pesos, miles, www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 62 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-518 • 2023 • MAYO • 16 518 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES millones, billones de pesos, etc., tal como se estableció en la primera mesa de trabajo.

Verifica que el valor de los hallazgos fiscales la cuantificación fue presentada en pesos.

Observaciones:

La consolidación se debe hacer de acuerdo con la estructura indicada en el numeral 1 del formato Informe de auditoría PVCGF 16-01.

En el informe preliminar para identificar que no es un documento oficial definitivo, se debe incluir como marca de agua el concepto “INFORME PRELIMINAR” según requisitos de caracterización del www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 63 de 110 519 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-519 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES producto y no va firmado.

Los resultados del seguimiento a Pronunciamientos, atención de Denuncias Fiscales, beneficios de control fiscal relacionados con el asunto se deben incluir en el numeral 4 Otros Resultados del informe de auditoría PVCGF-16- 01 de conformidad con lo indicado en el numeral “7.3.8 Estructura del Informe” de la Guía de auditoría de cumplimiento PVCGF-16-05.

Si se determinan beneficios del control fiscal, se activa el procedimiento PVCGF- 09 Beneficios del www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 64 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-520 • 2023 • MAYO • 16 520 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Control Fiscal.

Aquellas observaciones que presenten condiciones similares, es decir, que correspondan a un mismo tema evidenciado en los diferentes procesos auditados deberán www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 65 de 110 521 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-521 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES unificarse.

Punto de control:

El supervisor:

Revisa de forma y de  Asegura que las fondo con el equipo observaciones con auditor, el informe las incidencias Informe preliminar de auditoría aprobadas en comité preliminar de la sin sobrepasar el técnico auditoría término de la fase de (Intersectorial) deben (PVCGF-16-01) informe. ser iguales a las consignadas en el Acta de mesa de Con observaciones: informe preliminar.

Subdirector de trabajo de Con observaciones:

Fiscalización  Constata que la revisión del solicita al Líder (Supervisor) cantidad de informe 34 efectuar los ajustes, observaciones del preliminar dejando evidencia del Gerente acta debe ser igual a (PGD-07-02) requerimiento (Líder) la cantidad de efectuado. observaciones Remisión informe consignadas en el preliminar al Sin observaciones: informe preliminar.

Director Sectorial remite al Coordinador por correo el informe preliminar Y verifica en el informe: electrónico mediante correo  Que se hayan institucional. electrónico institucional cumplido los objetivos para su revisión y establecidos en el aprobación. memorando de asignación de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 66 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-522 • 2023 • MAYO • 16 522 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Auditoría y el plan de trabajo.

 Que cumpla con los atributos y características de presentación determinadas en la caracterización del producto, así como la estructura establecida para el informe de Auditoría.

 Que las observaciones de auditoría estén redactadas de manera sucinta, en el numeral correspondiente, indicando la presunta incidencia disciplinaria y/o penal, la cuantía en caso de incidencia fiscal y la situación evidenciada, de tal forma que la lectura del primer www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 67 de 110 523 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-523 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES párrafo permita una visión general y clara de la deficiencia o irregularidad encontrada.

 Que el total de observaciones de auditoría relacionadas en el cuadro consolidado de observaciones (hallazgos) de auditoría (numeral 5 PVCGF 16-01), coincida con lo establecido en el cuerpo del informe en cantidad y numeración.

 Que las observaciones cumplan con los atributos de evidencia (condición), criterio, causa y efecto (para una posible www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 68 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-524 • 2023 • MAYO • 16 524 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES configuración del hallazgo).

Observación:

El borrador del informe preliminar debe reportarse en el aplicativo de trazabilidad el mismo día que se comunica al Coordinador.

Punto de control:

Director Técnico Revisa y aprueba de El Coordinador constata Sectorial forma y de fondo el que el informe preliminar (Coordinador) informe preliminar del Acta de comité contemple lo definido en asunto evaluado técnico la caracterización del Subdirector de (Intersectorial) producto y cumpla con Fiscalización revisión y Con Observaciones: los objetivos del (Supervisor)

Solicita los ajustes a aprobación del memorando de 35 informe preliminar que haya lugar. asignación de auditoría Asesor y el plan de trabajo.

Informe preliminar Sin observaciones: El de la auditoría Gerente Coordinador y comunica El informe preliminar, el aprobado (Líder) el informe preliminar al acta de comité técnico (PVCGF-16-01) sujeto de vigilancia y (Intersectorial) y el oficio (Comité Técnico) control fiscal en medio remisorio deben (Intersectorial) digital - formato PDF. reportarse en el www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 69 de 110 525 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-525 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES aplicativo de trazabilidad máximo cinco (5) días hábiles después de la fecha de radicación al Sujeto de Vigilancia y Control Fiscal.

Observaciones:

Para la consolidación del informe preliminar, en el acta de comité técnico (Intersectorial) debe quedar explícita la constancia de verificación de los atributos con los que debe cumplir cada observación, así como los controles realizados en el tema de las normas de derechos de autor.

Comunica el informe Comunicación del Observación:

Director Técnico preliminar al sujeto de informe La comunicación precisa Sectorial 36 vigilancia y control preliminar al que es la oportunidad (Coordinador) fiscal. sujeto de para que presente los argumentos y soportes vigilancia y www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 70 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-526 • 2023 • MAYO • 16 526 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Subdirector de control necesarios que permitan Fiscalización (PGD-07-04) desvirtuar dichas (Supervisor) observaciones.

Asesor Informe El Coordinador, puede preliminar de la otorgar hasta cinco (5)

Gerente auditoría días hábiles para dar (Líder) aprobado respuesta al informe (PVCGF-16-01) preliminar, teniendo en (Comité Técnico) cuenta de no afectar los (Intersectorial) términos en el PAD para la finalización de la fase de informe.

El informe preliminar, el acta de comité técnico (Intersectorial) y la comunicación debe reportarse en el aplicativo de trazabilidad máximo cinco (5) días hábiles después de la fecha de su comunicación.

Director Técnico Recibe y analiza si Comunicación Punto de control:

37 Sectorial otorga o no la prórroga externa de El Coordinador asegura solicitada por el sujeto (Coordinador) aprobación o que se haya presentado www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 71 de 110 527 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-527 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES de vigilancia y control negación de dentro de los términos y fiscal. prórroga para podrá conceder prórroga presentar de máximo dos (2) días contradicción al hábiles por caso fortuito o fuerza mayor informe preliminar debidamente justificada.

(PGD-07-04)

Anexo: Solicitud Observación: de prórroga para Esta actividad aplica presentar igualmente para el contradicción al informe preliminar del informe preliminar proceso estados por parte del financieros de las sujeto de auditorías programadas en el PAD para el primer vigilancia y control (si se presenta) semestre de la vigencia.

(Documento externo)

Si la solicitud de prórroga es posterior al término establecido para solicitarla, no se concede.

Si la solicitud no fue atendida por el Coordinador antes de vencerse el plazo inicial www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 72 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-528 • 2023 • MAYO • 16 528 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES para dar respuesta, se entiende concedido.

Tanto la solicitud de prórroga como la respuesta otorgando o no prórroga debe integrar el expediente de auditoría.

Recibe y analiza la Respuesta al Punto de control: respuesta al informe informe preliminar El Supervisor verifica preliminar. del sujeto de que la respuesta al vigilancia y control informe preliminar se Gestiona la hoja fiscal (Documento haya presentado en el Gerente externo) término establecido por “CONCEPTO AC” del (Líder) la Contraloría de Bogotá formato materialidad y Análisis respuesta concepto para D.C.

Profesional informe preliminar auditoría de 38 Universitario y/o (PVCGF-15-21)

El Líder y/o Supervisor cumplimiento.

Especializado debe asegurar que el (Equipo de Materialidad y análisis de las Atiende y soluciona Auditoría) concepto para respuestas se realizó controversias si se auditoría de presentan, se debe conforme a lo indicado cumplimiento actuar conforme a lo en el formato PVCGF- (PVCGF-16-03) establecido en el 15-21 Análisis respuesta numeral “5.4.3 Solución informe preliminar. de controversias en el Acta de mesa de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 73 de 110 529 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-529 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES proceso auditor” del trabajo de análisis Verifica el sentido de la documento PVCGF-15 de respuesta al decisión de confirmar o y se deja constancia informe preliminar desvirtuar la (PGD-07-02) observación resultado en mesa de trabajo. del análisis de la Realiza las actividades respuesta debe ser 36 y 37 nuevamente argumentado, claro y detallado, comparando cuando se establece lo observado con lo una incidencia manifestado por la adicional y/o se administración; aumenta el valor del debidamente sustentado posible detrimento con las evidencias (caso 4) o se formula allegadas por el sujeto una nueva de vigilancia y control y observación (caso 5) las presentadas por el del formato PVCGF- auditor.

15-21 Análisis respuesta informe El líder garantiza que se preliminar. hayan cumplido los parámetros para el análisis del concepto en cumplimiento al instructivo para tal fin.

Observaciones:

Posterior a la entrega de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 74 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-530 • 2023 • MAYO • 16 530 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES la comunicación y cumplidos los términos, si no se ha obtenido respuesta, las observaciones quedaran en firme como hallazgos y se comunican en el informe final.

Para el análisis en detalle de la respuesta a cada observación, se debe utilizar el formato PVCGF-15-21 Análisis respuesta informe preliminar, el cual quedará adjunto al acta de mesa de trabajo.

La respuesta del sujeto de control puede recibirse en físico o por correo institucional en el horario establecido de acuerdo con la Ley, o en su defecto el horario de funcionamiento instituido www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 75 de 110 531 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-531 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES para este órgano de control.

Si el sujeto de vigilancia y control fiscal no presenta argumentos ni soportes, el equipo auditor dejará constancia en acta, configurándose el hallazgo de auditoría.

Si producto del análisis de la respuesta, se establece una incidencia adicional y/o se aumenta el valor del posible detrimento (caso 4) o se formula una nueva observación (caso 5) del formato PVCGF-15- 21 Análisis respuesta informe preliminar, el informe preliminar ajustado tanto en su contenido como en numeración, según www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 76 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-532 • 2023 • MAYO • 16 532 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES corresponda lo comunica nuevamente al sujeto de vigilancia y control fiscal dando alcance a la primera comunicación, explicando las causas que dieron origen a la modificación del informe preliminar, para que en el término máximo de dos (2) días remita respuesta, descargos y soportes relacionados únicamente con las nuevas observaciones o nuevas incidencias y/o nuevas cuantías, según sea el caso, para garantizar el derecho a la defensa antes de emitir el Informe Final.

Con ocasión de las nuevas observaciones, se debe activar el PVCGF-03 Plan Anual www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 77 de 110 533 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-533 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES de Auditorías - PAD, para la modificación del PAD con la ampliación del plazo que se considere necesario. Modificar el cronograma de la fase de informe y cierre según sea aprobado, pese a ello el equipo auditor continúa con el análisis mientras se surte la aprobación de la modificación del PAD.

Con las respuestas recibidas de las nuevas observaciones, incidencias y/o cuantías, se analizan, y actualiza el formato PVCGF-15-21 Análisis respuesta informe preliminar.

Las situaciones que no son constitutivas de hallazgo con incidencia fiscal, podrán ser objeto www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 78 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-534 • 2023 • MAYO • 16 534 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES de pronunciamiento activando el procedimiento correspondiente.

Si como consecuencia del análisis de respuesta al informe preliminar se determinan beneficios del control fiscal, se activa el procedimiento PVCGF-09 Beneficios del control fiscal. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 79 de 110 535 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-535 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Punto de control:

El Líder y/o Supervisor Acta de mesa de Profesional Presenta y sustenta en garantizará la coherencia trabajo de mesa de trabajo el del concepto del formato Universitario y/o justificación del concepto sobre la Especializado materialidad y concepto concepto a emitir 39 materia auditada con para auditoría de sobre la materia base en los hallazgos (Equipo de cumplimiento auditada confirmados. auditoría)

(PVCGF-16-03), frente a (PGD-07-02) los resultados de la auditoría.

Punto de Control:

El Líder asegura que en el informe final seguido de la descripción de cada hallazgo se haya incluido el título “Análisis de respuesta Consolida el informe del sujeto de vigilancia final, incluye la carta de N/A 40 Gerente y control fiscal”, donde (Líder) conclusiones. se debe registrar el resultado según lo indicado en el formato PVCGF-15-21 Análisis respuesta informe preliminar.

El Supervisor verifica www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 80 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-536 • 2023 • MAYO • 16 536 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES que en el informe final las observaciones de auditoría desvirtuadas por el sujeto de vigilancia y control fiscal, conserven el numeral y la descripción con el cual se identificó en el informe preliminar, incluyendo el siguiente texto “De acuerdo con el análisis efectuado a la respuesta remitida, se aceptan los argumentos planteados y se retira la observación de este informe” y se retira del cuadro de hallazgos, que corresponda a lo consignado en el acta de mesa de trabajo de análisis de respuesta.

Verifica que el número de observaciones no desvirtuadas más las desvirtuadas registradas www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 81 de 110 537 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-537 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES en el acta de mesa de trabajo sea igual a lo consignado en el informe final de la auditoría.

Observación:

Teniendo en cuenta lo indicado en los Formatos PVCGF-16-01 Informe de auditoría.

Punto de control:

El Coordinador verifica:

Director Técnico El Supervisor sustenta Sectorial el informe final de  Que el informe final (Coordinador) auditoría en comité de auditoría técnico (Intersectorial).

Acta de comité (PVCGF-16-01)

Subdirector de técnico contenga la carta de Fiscalización El comité técnico (Intersectorial) de conclusiones. revisión y (Supervisor)

(Intersectorial) revisa y  Que el informe final 41 aprobación del aprueba el informe del asunto evaluado informe final del Asesor final del asunto cumpla con los asunto evaluado evaluado requisitos (PGD-07-02)

Gerente establecidos en la (Líder)

Con Observaciones: caracterización del Informe final de Solicita los ajustes a producto PVCGF-02, auditoría (Comité Técnico) que haya lugar. los objetivos del plan (PVCGF-16-01)

(Intersectorial) de trabajo y que contenga la totalidad www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 82 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-538 • 2023 • MAYO • 16 538 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES de resultados de la Sin Observaciones: El Coordinador remite el auditoría. informe final aprobado.

 Que el concepto y hallazgos estén respaldados con evidencia válida, suficiente, pertinente y competente.

 Que el informe final, el acta de comité técnico (Intersectorial) y el oficio remisorio se reporten en el aplicativo de trazabilidad máximo cinco (5) días hábiles después de la fecha de radicación al sujeto de vigilancia y control fiscal.

 Que el número de hallazgos, más las observaciones desvirtuadas debe ser igual a lo consignado en el www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 83 de 110 539 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-539 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES informe preliminar de la auditoría.

 Que en el informe final contenga los resultados obtenidos, de la presentación del plan de mejoramiento a través del sistema de vigilancia y control fiscal, establecido en la Resolución Reglamentaria vigente indicando el término establecido para su formulación, contiene el concepto de cumplimiento.

Observaciones:

En el acta debe quedar constancia de verificación de los controles realizados en el tema de las normas de derechos de autor. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 84 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-540 • 2023 • MAYO • 16 540 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES El Coordinador remite por correo el informe final aprobado al Supervisor, Líder y equipo de auditoría con el fin de continuar con las actividades siguientes.

Punto de control:

El supervisor verifica que la actividad sea realizada con anterioridad a la radicación del informe final de auditoría, asegurándose que se Profesional Incorpora los hallazgos incorpore la totalidad de Especializado y/o en el SIVICOF, de los hallazgos Universitario acuerdo con el N/A 42 comunicados en el procedimiento para la formato CB-0402H (Equipo de evaluación del plan de Evaluación plan de auditoría) mejoramiento. mejoramiento (#73 en Storm) del SIVICOF según lo establecido en el procedimiento PVCGF- 07 Procedimiento para la evaluación plan de mejoramiento. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 85 de 110 541 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-541 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Verifica que de presentarse errores por validación en el cargue de los hallazgos generados por el sistema, estos sean subsanados antes de la radicación del informe.

Revisa cantidades y www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 86 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-542 • 2023 • MAYO • 16 542 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES contenidos que concuerden con lo registrado en el informe final.

Solicitud cargue plan de Solicita a la Dirección mejoramiento en de Tecnologías de la SIVICOF a la Información TIC el Dirección de TIC cargue de los archivos (PGD-07-02)

Punto de control:

Director Técnico STR con el El coordinador asegura 43 Sectorial seguimiento auditor y Anexo: Formato que se haya cargado los (Coordinador) los hallazgos remitidos Plan de archivos en el SIVICOF. mejoramiento – en el informe, para que se realice el cargue en Hallazgo el sistema SIVICOF.

(#73, Storm)

Seguimiento (#72, Storm)

Comunica el informe Informe final de Punto de control: final en medio idóneo - auditoría El supervisor verificará formato PDF al sujeto (PVCGF-16-01) que el informe final de Director Técnico de vigilancia y control auditoría, el oficio Sectorial fiscal.

Comunicación 44 remisorio y el formato externa de (Coordinador) análisis de respuesta se Envía copia en medio remisión del hayan reportado en el electrónico del informe informe final al aplicativo de trazabilidad final a la Dirección de sujeto de máximo cinco (5) días www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 87 de 110 543 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-543 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES las Tecnologías de la vigilancia y hábiles después de la Información y las control fiscal fecha de radicación.

Comunicaciones y a la (PGD-07-04)

El supervisor verifica él Dirección de Apoyo al envió del informe final a Despacho y adjunta el Remisión del certificado. informe final a la la Dirección de Apoyo al Dirección de las Despacho dentro de los Tecnologías De cinco (5) días hábiles la Información y siguientes a la las radicación al sujeto de Comunicaciones. vigilancia y control fiscal.

(PGD-07-02)

El Director de Remisión del Tecnologías de la informe final a la Información y las Dirección Apoyo Comunicaciones al Despacho realizará la publicación (PGD-07-02) de los informes en la Anexo: página web e intranet Certificación de dentro de los tres (3) archivos meses siguientes a la enviados a la fecha de recibo del Dirección de mismo.

Apoyo al Despacho El Supervisor y Líder (PVCGF-15-22) revisa la publicación oportuna del informe en www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 88 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-544 • 2023 • MAYO • 16 544 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES la página WEB e INTRANET, en caso contrario, el Coordinador comunicará al Director de Tecnologías de la Información para proceder a su publicación.

Observación:

El plan de mejoramiento se presentará únicamente a través del sistema de vigilancia y control fiscal – SIVICOF, de conformidad con la normatividad vigente. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 89 de 110 545 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-545 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Punto de control:

El Supervisor revisa que el informe ejecutivo contenga los resultados obtenidos en la auditoría y cumpla con los parámetros establecidos en el formato PVCGF- 15-23 y lo remite al Remisión al Coordinador Supervisor vía Elabora informe correo ejecutivo que contenga Observación: electrónico de manera sucinta y El informe ejecutivo en institucional del 45 Gerente concreta los resultados medio electrónico se (Líder) informe ejecutivo obtenidos en la remite a la Dirección de auditoría y los presenta Apoyo al Despacho y a Informe ejecutivo al Supervisor. la Oficina Asesora de (PVCGF-15-23)

Comunicaciones, dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes a la radicación del informe final.

El supervisor verificará que el informe ejecutivo y el oficio remisorio se haya reportado en el www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 90 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-546 • 2023 • MAYO • 16 546 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES aplicativo de trazabilidad máximo cinco (5) días hábiles después de la fecha de radicación.

Punto de control:

El Supervisor verificará el envió del informe a Informe las instancias Ejecutivo correspondientes.

(PVCGF-15-23)

Observación:

El informe ejecutivo en Remisión del medio electrónico se informe ejecutivo Envía en medio remite a la Dirección de a la Oficina Director Técnico electrónico - formato Apoyo al Despacho y a Asesora de 46 Sectorial PDF, el informe la Oficina Asesora de Comunicaciones (Coordinador) ejecutivo debidamente Comunicaciones, dentro (PGD-07-02) firmado. de los cinco (5) días hábiles siguientes a la Remisión informe radicación del informe ejecutivo a final.

Dirección de Apoyo al El supervisor verificará Despacho que el informe ejecutivo (PGD-07-02) y el oficio remisorio se haya reportado en el aplicativo de trazabilidad www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 91 de 110 547 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-547 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES máximo cinco (5) días hábiles después de la fecha de radicación.

5.5 Fase de cierre Observación:

Los formatos se diligencian de manera Diligencia el formato completa, sin tachones ni para el traslado del Profesional enmendaduras y hallazgo fiscal y lo Universitario, conforma la carpeta del remite al Líder y N/A 47 Especializado hallazgo con sus Supervisor vía correo (Equipo de soportes. electrónico para su Auditoría) revisión.

El Formato (PVCGF-15-

24. traslado hallazgo

fiscal.

Punto de control:

Subdirector de Revisa el contenido del Supervisor y Líder revisa Fiscalización formato de traslado de la carpeta de (Supervisor) hallazgo fiscal y los conformación del Formato traslado soportes: hallazgo con los hallazgo fiscal 48 Gerente respectivos soportes, Con observaciones:

(PVCGF-15-24)

(Líder)

Solicita los ajustes teniendo en cuenta lo descrito en el correspondientes Asesor procedimiento para la producción, www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 92 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-548 • 2023 • MAYO • 16 548 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES organización y Sin observaciones: firma y los remite al conservación de Coordinador. documentos del proceso de gestión documental, especialmente el numeral “5.1 Producción y organización documental física y electrónica”, teniendo en cuenta lo indicado en el PGD-05-07 Instructivo para conformación de expedientes de auditoría.

Observación:

El traslado de los hallazgos se debe realizar máximo dentro de los (5) cinco días hábiles siguientes a la comunicación (radicado) del informe final de auditoría al sujeto de vigilancia y control fiscal auditado.

49 Director Técnico Elabora comunicación Remisión hallazgo Punto de control: www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 93 de 110 549 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-549 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Sectorial oficial de traslado de fiscal a la El Líder y Supervisor (Coordinador) hallazgos.

Dirección de verifican que los Responsabilidad hallazgos a trasladar correspondan al total de Subdirector de Traslada los hallazgos Fiscal y Fiscalización Jurisdicción de auditoría verificando los comunicados en el (Supervisor)

Coactiva el cumplimiento de los informe final de la (si aplica) requisitos: auditoría y que sean Asesor (PGD-15-24) incluidos en el PVCGF- 15-24 Traslado de No cumple: solicita su Gerente diligenciamiento de Traslado presunto hallazgo fiscal y PVCGF- (Líder) manera completa, hallazgo penal a 15-25 - Traslado de dejando evidencia del la Fiscalía hallazgo con presunta requerimiento (PVCGF 15-25) incidencia penal y/o (si aplica) disciplinaria.

Cumple: firma los formatos de traslado de Traslado presunto Observación: hallazgo fiscal y el hallazgo Los oficios de traslados oficio remisorio de los disciplinario a la de hallazgos (con presuntos hallazgos Personería y/o radicado) deben disciplinarios y/o Procuraduría reportarse en el penales a las (PVCGF 15-25) aplicativo de trazabilidad autoridades (si aplica) máximo cinco (5) días competentes. hábiles después de la fecha de comunicación y deben incluirse en el expediente de la auditoría, de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 94 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-550 • 2023 • MAYO • 16 550 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES conformidad a lo establecido en el procedimiento para la producción, organización y conservación de documentos del proceso de gestión documental, especialmente el numeral “5.1 Producción y organización documental física y electrónica”, teniendo en cuenta lo indicado en el PGD-05-07 Instructivo para conformación de expedientes de auditoría.

Punto de Control:

Gerente El Líder y/o Supervisor (Líder)

Actualiza y remite a la verifica que el Entendimiento Dirección Sectorial el Entendimiento del sujeto del sujeto de Profesional formato de 50 vigilancia y de vigilancia y control Especializado y/o entendimiento del control fiscal fiscal contenga la Universitario sujeto de vigilancia y (PVCGF-15-10) totalidad de los datos y (Equipo de control fiscal. esté debidamente auditoría) actualizado. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 95 de 110 551 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-551 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Observación:

El Formato de entendimiento del sujeto de vigilancia y control fiscal debe reportarse en el aplicativo de trazabilidad máximo cinco (5) días hábiles después de la fecha de Solicitud de comunicación a la publicación Remite el formato de Dirección de Planeación.

(PGD-07-02) entendimiento del sujeto de vigilancia y Director Técnico La remisión que hace a Anexo: control fiscal revisado a Sectorial 51 la Dirección de Entendimiento del la Dirección de Planeación es parte del (Coordinador) sujeto de Planeación para su expediente de auditoría vigilancia y control publicación y posterior junto con el formato de fiscal consulta. entendimiento del sujeto (PVCGF 15-10) de vigilancia firmado por el Coordinador.

La Dirección de Planeación publica el entendimiento del sujeto de vigilancia y control fiscal sin efectuar ajustes dentro de los www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 96 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-552 • 2023 • MAYO • 16 552 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES cinco (5) días hábiles siguientes a su recibo.

La información que contiene el entendimiento del sujeto de vigilancia es responsabilidad de quien o quienes la elaboraron y la aprobaron.

Punto de Control:

El Líder y Profesional Especializado o Universitario aplica en el procedimiento para la Gerente producción, (Líder) organización y Entrega el expediente Comunicación conservación de de auditoría – papeles Profesional interna 52 documentos del proceso de trabajo a la Especializado y/o (PGD 07-02) de gestión documental, Dirección Sectorial.

Universitario especialmente el (Equipo de numeral “5.1 Producción Auditoría) y organización documental física y electrónica”, teniendo en cuenta lo indicado en el PGD-05-07 Instructivo www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 97 de 110 553 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-553 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES para conformación de expedientes de auditoría.

Punto de Control:

El líder asegura la disposición final de los documentos físicos y Devuelve los bienes Inventario magnéticos solicitados suministrados por el propiedad parte en desarrollo de la 53 Gerente sujeto de vigilancia y interesada (Líder) auditoría y no incluidos control fiscal. (En caso (PVCGF-15-09) dentro de los papeles de de que aplique). trabajo.

Observación:

Se diligencia y firma el www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 98 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-554 • 2023 • MAYO • 16 554 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES formato inventario parte interesada, en el acápite correspondiente. Es un solo formato y se archiva al final de la auditoría.

Este anexo se archivará dentro del expediente, de acuerdo a la fecha de la devolución de los elementos.

5.6 Actividades posteriores al cierre de la auditoría Punto de control:

El Coordinador verifica que los resultados Registra en el incorporados coincidan aplicativo Trazabilidad con lo reportado en el Resultados de la el formulario Anexo 1 – informe final de auditoría vigilancia y Funcionario Resultados de la radicado ante el Sujeto control a la designado por el 54 vigilancia y control a la de Control. Los datos gestión fiscal Director Técnico gestión fiscal los datos deben ser registrados (Anexo 1 Sectorial de la ejecución, una con un término máximo Trazabilidad) vez finalice la de cinco (5) días hábiles auditoría. siguientes al radicado del informe en el sujeto de vigilancia y control. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 99 de 110 555 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-555 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Observación:

Punto de control: El Coordinador verifica que la cantidad y valor de los hallazgos fiscales Registra en el reportados en este aplicativo Trazabilidad anexo coincida con los el formulario Anexo 2 - Trazabilidad totales reportados en el Trazabilidad hallazgos hallazgos fiscales anexo 1 del aplicativo de fiscales los datos de (Anexo 2 trazabilidad. los traslados una vez Trazabilidad) finalice la auditoría y Observación: dentro de los términos Los datos deben ser establecidos. registrados cinco (5) días hábiles siguientes al traslado del hallazgo a la Dirección de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 100 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-556 • 2023 • MAYO • 16 556 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Responsabilidad Fiscal.

Verifica que la información reportada en el aplicativo sea consistente, veraz y refleje el resultado de la gestión realizada por la Solicitud dirección sectorial.

Punto de Control: modificación de Director Técnico El sistema dejará datos en 55 Sectorial Solicita la modificación registro de las trazabilidad (Coordinador) de los datos al modificaciones y ajustes (PGD-07-02)

Contralor Auxiliar, en realizados caso de encontrar inconsistencias o presentación extemporánea, dejando evidencia de los ajustes realizados Analiza la información Observación: reportada en el El registro del análisis aplicativo de debe realizarse dentro Profesional Trazabilidad y presenta de los términos Observaciones a Dirección de resultados (PGD- 56 observaciones en caso establecidos para el Planeación 07-02 o E-Mail) que se encuentren; seguimiento de los incorpora análisis en resultados de los informes de gestión conformidad con la del proceso. programación www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 101 de 110 557 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-557 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES establecida para tal fin y para cada instrumento o herramienta de seguimiento.

Punto de control:

El Coordinador asegura que la documentación Identifica la salida y generada sea parte declara la no integral del expediente conformidad del Declaratoria de de auditoría y actualice producto. no conformidad lo respectivo en el 57 Contralor Auxiliar del producto. aplicativo de Activa procedimiento (PVCGF-15-20) trazabilidad, así mismo, plan de mejoramiento garantiza la realización del proceso evaluación oportuna de las y mejora PEM-04. acciones formuladas en el plan de mejoramiento.

Acta de comité Observación:

Recibe información técnico Los documentos de sobre el trámite dado a:

(Intersectorial) devolución de los Director Técnico  Hallazgos fiscales que estudia hallazgos (por parte de Sectorial 58 (devolución parcial, devolución del la DRFJC), las (Coordinador) definitiva o apertura hallazgo fiscal respuestas o solicitudes del proceso), por (si aplica)3 por parte de las parte del proceso autoridades 3 Utilizar formato establecido en el SIG www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 102 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-558 • 2023 • MAYO • 16 558 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES de Responsabilidad Anexos: competentes Fiscal y Jurisdicción Devolución de (Procuraduría, Fiscalía o Coactiva. hallazgo fiscal Personería), harán parte integral del expediente (si aplica)

 Penales por parte (PGD-07-02) del informe de auditoría, de la Fiscalía Respuesta de la como también las actas General de la Fiscalía General donde decidan archivar Nación. de la Nación a el hallazgo, estos  Disciplinarios por presunto hallazgo documentos deberán ser parte de la penal incorporados por el Procuraduría (si aplica)

Administrador del General de la (Doc. Externo) archivo de gestión o Nación y/o central y elaborará una Personería de Respuesta de la hoja de control adicional Bogotá con estos nuevos Procuraduría documentos, para no General de la Analiza el alcance de perder la evidencia de Nación y/o las causales de quien elaboró y revisó la Personería de devolución informadas hoja de control hasta el Bogotá por ellos. traslado del hallazgo. a presunto hallazgo Asigna por oficio la Así mismo, dentro del disciplinario inclusión de esos (si aplica) expediente de auditoría nuevos documentos al (Doc. Externo) debe archivarse copia expediente de del acta de Comité auditoría, al Comunicación de Técnico (Intersectorial) administrador del asignación mediante el cual se archivo. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 103 de 110 559 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-559 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES PGD 07-04 archivó el hallazgo según corresponda.

Correo En el evento de electrónico de convocatoria devolución de los mesa de ayuda. hallazgos fiscales por parte del proceso de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva, se debe analizar el alcance de las causales de devolución informadas en el anexo de análisis jurídico y técnico adjunto remitido por ellos, se podrá solicitar la convocatoria de una mesa de ayuda con la participación de abogados de la Dirección de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva, que permita a los auditores obtener orientación sobre temas puntuales en la www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 104 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-560 • 2023 • MAYO • 16 560 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES configuración y/o complementación de los hallazgos devueltos. La convocatoria de la mesa de ayuda se hará vía correo electrónico.

Los documentos y la información deben ser registrados en el aplicativo de trazabilidad por el funcionario asignado por el Coordinador, dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes a la generación de los mismos Será responsabilidad del nivel directivo de cada dependencia mantener actualizados, completos y en términos, estos registros que sirven de insumo para reportes oficiales a otros entes de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 105 de 110 561 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-561 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES control e instancias jerárquicas.

El tiempo máximo para efectuar la revisión y complementación de los hallazgos fiscales devueltos no debe exceder 60 días hábiles a la comunicación de su devolución. Si este término no es suficiente es pertinente analizar el archivo del hallazgo en comité técnico (Intersectorial) y comprobar la pertinencia de activar el procedimiento de indagación preliminar para concluir la configuración de los hallazgos o en su defecto programar el desarrollo de otra auditoría con estos indicios. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 106 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-562 • 2023 • MAYO • 16 562 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES En todo caso, si el hallazgo es complementado y remitido nuevamente al proceso de Responsabilidad Fiscal, se debe diligenciar un nuevo formato de traslado con los soportes correspondientes debidamente justificado y el mismo número de traslado.

Se remite únicamente la última versión de los documentos (no preliminares, ni los que tienen alguna corrección) debidamente diligenciados.

El nuevo formato de traslado, los documentos de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 107 de 110 563 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-563 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES devolución y los soportes respectivos deben hacer parte del expediente de auditoría, es decir, deben ser adicionados al mismo, de conformidad con lo establecido en el procedimiento para la organización y transferencias documentales del proceso de gestión documental, especialmente el numeral “5.1 organización documental”, PGD-05- 07 Instructivo para conformación de expedientes de auditoría., siendo responsabilidad del Coordinador y del administrador de archivo de la dependencia. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 108 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-564 • 2023 • MAYO • 16 564 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Verifica que el informe Punto de control: resultante del En caso de encontrar Director Técnico desarrollo de la diferencias, comunica a Sectorial N/A 59 las instancias auditoría se encuentre (Coordinador) publicado en la página pertinentes, dejando Web e Intranet. evidencia de ello.

6. FORMATOS Y OTROS DOCUMENTOS RELACIONADOS AL

PROCEDIMIENTO

1. PVCGF-16-01 Informe de auditoría de cumplimiento

2. PVCGF-16-03 Materialidad y concepto auditoría de cumplimiento

3. PVCGF-16-04 Plan de trabajo auditoría de cumplimiento

4. PVCGF-16-05 Guía auditoría de cumplimiento

7. CONTROL DE CAMBIOS

Versión4 Descripción de la Modificación5 Resolución Reglamentaria y Fecha Resolución Se ajusta el término establecido en la actividad 39 del Reglamentaria Director de Tecnologías de la Información y las 1.0 N° 020 Comunicaciones para la publicación de los informes en 19 de agosto 2021 la página web e intranet.

Resolución Modificación realizada en cumplimiento de la adaptación 2.0 Reglamentaria de la Guía de Auditoría Territorial – GAT versión 3.0, en N° 01 la Contraloría de Bogotá D.C.

4 Registrar todas las versiones 5 Mantener la descripción de las ultimas 2 versiones y registrar la nueva de manera resumida, si existen más de tres (3) versiones indicar que puede consultar el acto administrativo por el cual se aprobó. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 109 de 110 565 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-565 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar auditoría de cumplimiento Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF- 16 Versión: 3.0 Versión4 Descripción de la Modificación5 Resolución Reglamentaria y Fecha 24 de enero de 2023 Resolución Reglamentaria N° 3.0 016 10 de mayo 2023 Responsable de Proceso que Aprueba Cargo Contralor Auxiliar Dependencia Despacho del Contralor Auxiliar Nombre Completo Carlos Orlando Acuña Ruiz Firma Director de Planeación que Realiza Revisión Técnica Nombre Completo Sandra Patricia Bohórquez González Firma www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 110 de 110 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-566 • 2023 • MAYO • 16 566 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 Este procedimiento se adopta mediante Resolución Reglamentaria Nº 16 Fecha: 10 de mayo de 2023

1. OBJETIVO

Establecer las actividades conforme a las cuales se adelantará la Actuación Especial de Fiscalización – AEF por parte de las Direcciones Sectoriales de Fiscalización o la Dirección de Reacción Inmediata, desde su ámbito de competencia y sector o de manera intersectorial, con la finalidad de revisar la gestión fiscal sobre objetos de vigilancia y control fiscal, que por su naturaleza o contexto de control, de acuerdo con la información allegada mediante denuncias fiscales, reportes o traslados de otras autoridades, solicitudes del Concejo de Bogotá D.C., alertas o noticias de medios de comunicación y demás insumos de información, se estime pertinente efectuar una actuación rápida e inmediata que implican una revisión detallada del asunto de que trata, en asuntos que tengan connotación social, impacto ambiental o económico y que por complejidad o especialidad requieran de un tiempo mayor al de la visita fiscal.

2. ALCANCE

El procedimiento inicia con la recepción por parte de la Contraloría de Bogotá D.C. de información o antecedente que amerite ser fiscalizada en una actuación especial de fiscalización y termina con la verificación que el informe resultante del desarrollo de la auditoría se encuentre publicado en la página web e intranet para conocimiento y consulta de la ciudadanía en general.

3. BASE LEGAL

Norma1 Fecha Descripción Constitución 7-Jul/91 Artículos 268 y 272 y sus modificaciones con el Acto Política Legislativo 04/19.

Ley 594 14-Jul/00 Por medio del cual se dicta la Ley General de Archivos y se dictan otras disposiciones.

Ley 610 15-Ago/00 Por la cual se establece el trámite de los procesos de responsabilidad fiscal de competencia de las contralorías.

Por la cual se reforma parcialmente la Ley 136 de 1994, el Decreto Extraordinario 1222 de 1986, se adiciona la Ley Orgánica de Presupuesto, el Decreto Ley 1421 de 1993, se Ley 617 06-Oct/00 dictan otras normas tendientes a fortalecer la descentralización, y se dictan normas para la racionalización del gasto público nacional.

Por la cual se dictan las disposiciones generales del hábeas data y se regula el manejo de la información contenida en Ley 1266 31-Dic/08 bases de datos personales, en especial la financiera, crediticia, comercial, de servicios y la proveniente de terceros países y se dictan otras disposiciones.

Por medio de la cual se crea la Ley de Transparencia y del Ley 1712 06-Mar/14 Derecho de Acceso a la Información Pública Nacional y se dictan otras disposiciones. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 2 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-568 • 2023 • MAYO • 16 568 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 Norma1 Fecha Descripción Por medio de la cual se regula el Derecho Fundamental de Ley 1755 30-Jul/15 Petición y se sustituye un título del Código de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo.

Ley 1757 06-Jul/15 Por la cual se dictan disposiciones en materia de promoción y protección del derecho a la participación democrática Por el cual se dicta el régimen especial para el Distrito Decreto Ley 1421 22-Jul/93 Capital de Santafé de Bogotá.” (En especial los Artículos 105 y 109) y sus modificaciones con el Decreto 403/20.

Por medio del cual se dictan normas para la correcta Decreto Ley 403 16-Mar/20 implementación del Acto Legislativo 04 de 2019 y el fortalecimiento del control fiscal.

Decreto 103 20-Ene/15 Por el cual se reglamenta parcialmente la Ley 1712 de 2014 y se dictan otras disposiciones.

Decreto 1081 26-May/15 Por medio del cual se expide el Decreto Reglamentario Único del Sector Presidencia de la República.

Por el cual se modifica parcialmente el Acuerdo 658 del 21 de diciembre de 2016, Por el cual se dictan normas sobre organización y funcionamiento de la Contraloría de Bogotá, Acuerdo 664 26-Mar-17 D.C., se modifica su estructura orgánica e interna, se fijan funciones de sus dependencias, se modifica la planta de personal, y se dictan otras disposiciones. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 3 de 100 569 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-569 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 Norma1 Fecha Descripción Resolución Por medio de la cual se reglamenta la forma y los términos Reglamentaria 11-Feb-22 para la rendición de la cuenta ante la Contraloría de Bogotá, D.C. y se dictan otras disposiciones.

002 Resolución Por medio de la cual se deroga la Resolución 026 de 2022 Reglamentaria 30-Dic-22 que modifica los artículos 11, 14 y 16 de la Resolución 038 Reglamentaria No. 002 de febrero 11 de 2022.

Guía de Auditoría para las Contralorías 20-Oct-22 Guía de Auditoría Territorial en el marco de las Normas ISSAI versión 3.0 Territoriales – GAT versión 3.0

4. DEFINICIONES:

Consultar en el siguiente enlace el Banco Terminológico DENUNCIA FISCAL: Información constituida por la narración de hechos con presuntas irregularidades por el uso indebido de los recursos públicos, la mala prestación de los servicios públicos en donde se administren recursos públicos y sociales, la inequitativa inversión pública o el daño al medio ambiente, puestos en conocimiento de la Contraloría de Bogotá, y podrá ser presentada por las veedurías o por cualquier ciudadano.

INSUMOS DE INFORMACIÓN: Aquella información generada en ejercicio ordinario de la vigilancia fiscal por cualquier de las dependencias competentes de la entidad, es decir, como resultado del proceso sistemático y continuo de recolección y análisis de información sobre la gestión fiscal en todas sus etapas y ciclos, para lo cual dichas dependencias deberán efectuar un monitoreo permanente de los recursos que le www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 4 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-570 • 2023 • MAYO • 16 570 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 corresponden y podrán consultar y solicitar de manera permanente la información producto de la revisión, análisis y cruces de información solicitados sobre las bases de datos y sistemas de información que administre la entidad de conformidad con las directrices, procedimientos, protocolos y los demás instrumentos adoptados para el efecto, entre ella, la cadena presupuestal, rubros, compromisos, contratación, pagos y las demás relevantes para conocer de la gestión fiscal de los recursos en el respectivo sector o sectores dependiendo de su ámbito de competencia.

PRINCIPIOS ORIENTADORES DE LA ACTUACIÓN ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN. El control fiscal que se realice por la Actuación Especial de Fiscalización – AEF, estará orientado por los siguientes principios: a) Brevedad: Las etapas y procedimientos se realizarán durante el tiempo estrictamente necesario para cumplir sus objetivos. b) Sumariedad: El procedimiento de auditoría aplicable se caracteriza por la prescindencia de algunas etapas, pruebas y evaluaciones propias de otros tipos de auditoría; lo que implica la simplificación de trámites y la reducción del consumo de recursos. c) Excepcionalidad: Es una acción de fiscalización de carácter excepcional, aplicable solamente cuando se cumple con uno o más de los criterios de procedencia. d) Focalización: La materia objeto, el alcance, los criterios y los procedimientos de auditoría se focalizan en el hecho o asunto que originó la actuación especial. e) Principios de auditoría del sector público: Toda actividad de vigilancia y control fiscal que sea desarrollada por la Contraloría de Bogotá D.C., deberá cumplir con los requerimientos generales de las auditorías del sector público, sin importar el sistema de control aplicado. En consecuencia, en las actuaciones especiales de fiscalización se deberán observar los principios de Ética e independencia; Juicio profesional, diligencia www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 5 de 100 571 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-571 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 debida y escepticismo; Control de Calidad; Gestión y habilidades del equipo de auditor;

Riesgos de Auditoría; Documentación y Comunicación.

5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO:

PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES 5.1 Actividades preliminares Punto de Control:

La decisión de adelantar una AEF, estará determinada por el cumplimiento de alguno de los siguientes criterios de procedencia:

Contralor Información Medio Recibe información o  Que sea ordenado de comunicación antecedente que Contralor Auxiliar expresamente por el amerite ser Contralor que Denuncia fiscal fiscalizada a través Director Técnico 1 demanda acción de una Actuación Sectorial o de inmediata.

Comunicación Especial de Reacción  Que se origine en oficial interna Fiscalización - AEF Inmediata denuncia fiscal, medios (PGD-07-02)

(Coordinador) de comunicación social o información de cualquier entidad del sector público, que tenga relevancia en la gestión fiscal, social o ambiental; o en alertas www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 6 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-572 • 2023 • MAYO • 16 572 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES o informes de analítica de datos generadas por la Subdirección de Análisis y Estadística, que supongan un riesgo de afectación al patrimonio público.

 Que se trate de recursos destinados a la atención de desastres o emergencias, cuya fiscalización se requiera de forma inmediata y que sean de su competencia.

 Que se trate de cualquier hecho específico que comporte presunta gestión fiscal irregular, en la que se requiera un ejercicio auditor inmediato para preservar y asegurar la información que esté www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 7 de 100 573 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-573 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES en poder o control del gestor fiscal.

 Que provenga de alarmas de presunta gestión fiscal irregular generadas en los observatorios a los sistemas de información e indicadores o en la consulta de información de otras autoridades de control o de inspección y vigilancia.

Observación:

Los Despachos del Contralor y del Contralor Auxiliar aplican cuando surgen temas de impacto ciudadano e información mediática de complejidad, oportunidad y especialidad que dan www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 8 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-574 • 2023 • MAYO • 16 574 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES indicio de posible pérdida de recursos públicos remitiendo a las Direcciones Sectoriales competentes la información, para que efectúen examen de procedencia y viabilicen la Actuación Especial de Fiscalización -AEF.

Punto de Control:

El Coordinador realiza análisis de procedencia, verificando el cumplimiento de alguno Determina en Comité de los criterios de Acta de Comité Técnico Director Técnico procedencia para Técnico (Intersectorial) la Sectorial o de adelantar la Actuación (Intersectorial) viabilidad de la 2 Reacción Especial de Inmediata Actuación Especial (PGD 02-07)

Fiscalización - AEF (Coordinador) de Fiscalización evidenciando en el Acta las conclusiones que justifican su viabilidad.

El Coordinador define los perfiles y la www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 9 de 100 575 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-575 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES conformación del equipo fiscalizador, en consideración a la complejidad del asunto y el alcance de la fiscalización, el nivel de experiencia requerido, la formación académica y otras competencias necesarias para adelantar la Actuación Especial, cumpliendo los lineamientos de la Alta Dirección.

Activa Procedimiento Modificación del Plan de Auditoría Distrital.

Observación:

Si se determina la inviabilidad de la AEF, se debe argumentar plenamente tal decisión, sin perjuicio que se sigan adelantando otros www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 10 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-576 • 2023 • MAYO • 16 576 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES ejercicios ordinarios de vigilancia y control fiscal.

Observación:

La aprobación o Plan de Auditoría negación de la acción Distrital (PAD)

Aprueba solicitud de fiscalizadora propuesta 3 Contralor Auxiliar ajustado modificación del PAD será discrecional del (PVCGF-03-01)

Contralor o Contralor Auxiliar.

5.2. Actividades previas al inicio de la fase de planeación Observación:

En este documento se registra de manera concreta y precisa los aspectos de mayor Subdirector de relevancia y los criterios Fiscalización Elabora el que orienten al equipo (Supervisor) memorando de de auditoría y N/A 4 asignación de coadyuven a focalizar y Gerente auditoría. obtener (Líder) resultados oportunos y de calidad en el ejercicio auditor.

Se debe tener en cuenta las particularidades del www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 11 de 100 577 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-577 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES sujeto de vigilancia y control fiscal a auditar plasmadas en el formato PVCGF-15-10 Entendimiento del sujeto de vigilancia y control fiscal de la auditoría anterior.

Aplica el formato Asignación de equipo para auditoría (PVCGF-15-01)

El Contralor Auxiliar autónomamente o como responsable del PVCGF, podrá participar del seguimiento y revisión en cualquiera de las fases de auditoría.

Director Técnico Punto de control:

Revisa el memorando Asignación de Sectorial o El Coordinador debe de asignación de equipo para 5 Reacción asegurar que la auditoría. auditoría Inmediata asignación cumpla los (PVCGF-15-01)

(Coordinador) requisitos para su www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 12 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-578 • 2023 • MAYO • 16 578 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES elaboración, Con observaciones:

Solicita ajuste al especialmente contar Supervisor y Líder, con el talento humano mínimo, perfiles y dejando evidencia del requerimiento. calidades requeridas, establecidas en el PAD y los lineamientos de la Sin Observaciones:

Aprueba el Alta Dirección para el memorando de inicio y desarrollo de la asignación de auditoría. auditoría y lo Observación: comunica al equipo El memorando de de auditoría, asignación de equipo mediante el sistema para auditoría debe de información para notificarse al equipo de la gestión documental auditoría por lo menos vigente. con un (1) día de anterioridad a la fecha programada para el inicio de la auditoría en el PAD y reportarse en el aplicativo de trazabilidad máximo cinco (5) días hábiles después de la fecha de notificación. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 13 de 100 579 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-579 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Los tiempos máximos para el desarrollo de las fases de auditoría se establecen en el memorando de asignación de equipo para auditoría acorde con los tiempos establecidos en los lineamientos de la Alta Dirección.

Director Técnico Punto de control:

Diligencia declaración Sectorial o El Líder una vez de independencia y Reacción notificados los no conflicto de Inmediata integrantes del equipo Intereses, en el cual (Coordinador) auditor, con el fin de se declara Declaración de asegurar que no estén expresamente que se independencia y Subdirector de incursos en conflicto de 6 mantiene la no conflicto de Fiscalización intereses con el sujeto independencia intereses (Supervisor) de vigilancia y control respecto del sujeto de (PVCGF-15-03) fiscal, verifica que los vigilancia y control Asesor directivos, auditores, fiscal a auditar y lo expertos (contratistas u entrega al líder de la Gerente otros), y personal de auditoría.

(Líder) apoyo, suscriban el www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 14 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-580 • 2023 • MAYO • 16 580 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES formato PVCGF15-03, Equipo de de conformidad con lo Auditoría establecido en el estatuto anticorrupción, y en las disposiciones constitucionales y legales vigentes una vez notificados los integrantes del equipo de auditoría.

En caso de presentarse conflicto de intereses el Coordinador reubicará al funcionario para que cese el conflicto.

En el evento que ingresen nuevos integrantes durante el desarrollo de la auditoría, deberán diligenciar el formato.

Observación:

La declaración de independencia y no conflicto de intereses www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 15 de 100 581 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-581 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES debe reportarse en el aplicativo de trazabilidad, máximo cinco (5) días hábiles después de la fecha de suscripción.

Comunica al El Coordinador representante legal (o informará al quien haga sus representante legal que veces), del sujeto de la carta de salvaguarda vigilancia y control PVCGF-15-07 debe ser Presentación de fiscal el objetivo de la entregada al finalizar la auditoría y del auditoría, la duración fase de ejecución equipo de y la conformación del debidamente suscrita, Director Técnico auditoría al sujeto equipo de auditoría. a través del sistema de Sectorial o de vigilancia y Realiza presentación radicación de la 7 Reacción control fiscal de auditoría y del entidad.

Inmediata (PVCGF-15-06) equipo de auditoría al (Coordinador) sujeto de vigilancia y Acta de El Coordinador verifica control fiscal. compromiso que la comunicación del (PVCGF-15-08) oficio debe realizarse Entrega al previamente a la fecha representante legal la de inicio de la auditoría. carta de salvaguarda en la reunión de Observación: presentación del www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 16 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-582 • 2023 • MAYO • 16 582 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES equipo de auditoría La reunión de del sujeto de presentación de vigilancia y control, auditoría y del equipo para ser devuelta de auditoría al sujeto debidamente suscrita de vigilancia y control al finalizar la fase de fiscal debe realizarse ejecución como máximo el día de Suscribe el acta de inicio de la auditoría compromiso según fecha de inicio debidamente programada en el PAD. diligenciada en la En el oficio se debe reunión de solicitar los recursos presentación. físicos para el desarrollo de la auditoría, los accesos directos sobre sistemas en línea, previa autorización de claves y atributos, los espacios físicos y elementos logísticos apropiados, de tal manera que se garantice al equipo de auditoría, las condiciones adecuadas de salubridad, iluminación y seguridad www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 17 de 100 583 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-583 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES para el trabajo e independencia de la gestión fiscalizadora.

Debe incluir un párrafo en el que se informe al sujeto de vigilancia y control fiscal acerca de los canales de comunicación con que cuenta la Contraloría para denunciar sobre actos de corrupción.

Todos los cambios que se presenten durante la realización de la auditoría (integrantes del equipo de auditoría o fechas), deberá informarse oportunamente por escrito al representante legal o quien haga sus veces. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 18 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-584 • 2023 • MAYO • 16 584 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES El oficio de comunicación de presentación de la auditoría debe reportarse en el aplicativo de trazabilidad, máximo cinco (5) días hábiles después de la fecha de radicación al sujeto de control.

Punto de Control:

El Líder verifica el estado de los bienes Recibe por escrito el puestos a disposición. El inventario de bienes formato debe estar Inventario devolutivos firmado por quien propiedad parte suministrado por el entrega y recibe los interesada sujeto de vigilancia y 8 Gerente elementos.

(PVCGF-15-09)

(Líder) control fiscal y diligencia el formato Este formato se (Si aplica) de inventario diligencia al inicio y al propiedad parte final de la auditoría. Es interesada. un sólo formato, hace parte del expediente de auditoría y se archiva www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 19 de 100 585 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-585 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES por la fecha última de diligenciamiento, es decir, cuando se entregan los bienes.

Si se presenta deterioro, daño o pérdida de la propiedad de la parte interesada entregada, se deberá informar al Coordinador y éste por escrito al sujeto de vigilancia y control, detallando las condiciones y circunstancias del siniestro, para lo cual se dará trámite a las instancias pertinentes para el cubrimiento de los riesgos materializados.

Observación:

El equipo de auditoría velará por la seguridad www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 20 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-586 • 2023 • MAYO • 16 586 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES de los bienes suministrados en cumplimiento de los controles y seguridad que disponga el sujeto de vigilancia y control a la gestión fiscal.

En caso de no recibir bienes del sujeto de vigilancia y control fiscal, esta actividad no aplica.

5.3. Fase de planeación Punto de Control:

Activa la herramienta El supervisor debe de control para la asegurar la conformación del incorporación adecuada expediente de y oportuna de los auditoría formato documentos y registros 9 Gerente (Líder)

PGD-05-03 Hoja de exigidos a las fechas de control, con el fin de seguimiento al proceso mantener organizada auditor e incluirlo como la documentación de punto del orden del día, la auditoría. en las mesas de trabajo. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 21 de 100 587 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-587 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Observación:

Establece:

Acta de mesa de Gerente trabajo para  La referenciación 10 (Líder)

N/A referenciación de de los papeles de papeles de trabajo trabajo y marcas www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 22 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-588 • 2023 • MAYO • 16 588 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Profesional de auditoría.

(PGD-02-07)

Universitario y/o  Unidad de medida Especializado a utilizar en todos (Equipo de los procesos que auditoría) se evalúen.

Asegura la identificación en todos los documentos que se generen, para garantizar la trazabilidad del producto informe de auditoría.

Gerente (Líder)

Obtiene información de la cuenta rendida por el sujeto de Profesional 11 N/A N/A Universitario y/o control relacionada Especializado con la actuación (Equipo de especial. auditoría)

Realiza pruebas de Matriz de riesgos y Punto de control:

Gerente recorrido e identifica y controles El líder asegura que en 12 (Líder) valora los riesgos (PVCGF-15-11) la matriz de riesgos y controles formato inherentes y www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 23 de 100 589 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-589 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Profesional residuales por diseño Acta de mesa de PVCGF-15-11 contenga Universitario y/o de control y proceso trabajo los resultados de las Especializado asociados con el (PGD-02-07) pruebas de recorrido.

(Equipo de tema o asunto de la El Supervisor asegura auditoría)

AEF. que se dé cumplimiento Aprueba la matriz de al Instructivo del formato riesgos y controles.

PVCGF-15-11 Matriz de riesgos y controles Observaciones:

La identificación y valoración de los riesgos se desarrollará conforme a los parámetros indicados en el numeral “5.2.4 Enfoque de las auditorías” y “5.3.1.5 Identificación de riesgos” de la Guía de Auditoría para Bogotá D.C. Aspectos Generales, Principios y Fundamentos de La www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 24 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-590 • 2023 • MAYO • 16 590 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Vigilancia y Control Fiscal PVCGF-15 El Equipo de Auditoría tendrá en consideración los riesgos asociados a la materia objeto de evaluación en la AEF, para direccionar de manera asertiva su enfoque.

Determina las fuentes Punto de Control:

Plan de Trabajo y criterios de El líder verifica la Actuación articulación de los auditoría adecuadas Especial De programas de auditoría y pertinentes para Gerente Fiscalización con los aspectos a realizar la evaluación (Líder)

(PVCGF-18-01) evaluar, la cual se del asunto. realiza de acuerdo con el Profesional Programa de 13 alcance del asunto para Determina muestra y Universitario y/o Auditoría auditar. la materialidad del Especializado (PVCGF-15-15) asunto de acuerdo (Equipo de con los objetivos y El supervisor verifica auditoría) alcance del que los programas en el Cronograma de memorando formato Programa de auditoría asignación.

Auditoría PVCGF-15-15, PVCGF-15-14 se hayan presentado vía www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 25 de 100 591 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-591 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Elabora el plan de correo electrónico para trabajo, programa de aprobación y constata el auditoría y seguimiento del avance en las mesas de trabajo. cronograma a partir del memorando de asignación de Observación: auditoría, que incluye El Líder consolida el la estrategia de la plan de trabajo, lo remite auditoría (objetivos junto con los programas específicos, alcance, y cronograma vía correo materialidad, muestra electrónico al según el alcance de coordinador y supervisor la auditoría). para revisión y posterior aprobación en Comité Técnico (Intersectorial).

Director Técnico Revisa y aprueba el Acta de Comité Punto de Control:

Sectorial o plan de trabajo.

Técnico El coordinador verifica Reacción (Intersectorial) que el plan de trabajo se Inmediata que aprueba plan ajuste a la estructura Con observaciones:

(Coordinador)

Solicita ajuste al de trabajo (PGD- definida.

14 equipo de auditoría, 02-07)

Verifica que el Subdirector de dejando evidencia del cronograma de auditoría Fiscalización Anexos: requerimiento. contenga la totalidad de (Supervisor)

Plan de trabajo actividades a desarrollar (PVCGF-04-02) en la fase de Sin Observaciones:

Asesor Firma el plan de planeación, ejecución, www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 26 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-592 • 2023 • MAYO • 16 592 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES trabajo aprobado y lo Cronograma de informe y cierre de Gerente remite al equipo de Auditoría auditoría, incluidas las (Líder) auditoría para su (PVCGF-15-14) fechas de entrega de cada uno de los conservación en el documentos como son (Comité Técnico expediente.

Programa de (Intersectorial))

Auditoría plan de trabajo, informe (PVCGF-15-15) de auditoría, realización de mesas de trabajo, e Remisión plan de incluso la entrega trabajo aprobado oportuna de los papeles al equipo auditor de trabajo y del (PGD-07-02) expediente de auditoría, sin exceder las fechas establecidas en el PAD.

El Comité Técnico (Intersectorial) verifica sin imprimir que el programa de auditoría cumpla con el formato establecido PVCGF-15-

15.

Observaciones:

El plan de trabajo y el acta de Comité Técnico (Intersectorial) deben www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 27 de 100 593 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-593 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES reportarse en el aplicativo de trazabilidad máximo cinco (5) días hábiles después de la fecha de comunicación.

Estos documentos deben hacer parte del expediente de auditoría.

Todos los cambios efectuados al plan de trabajo deben ser aprobados con la respectiva justificación, en Comité Técnico (Intersectorial) documentado en acta y deberá publicarse en el aplicativo de trazabilidad cuantas veces se modifique.

5.4. Fase de ejecución Solicita al sujeto de Punto de Control:

Solicitud de 15 Director Técnico vigilancia y control El Líder, debe asegurar Sectorial o información al fiscal la información que la información www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 28 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-594 • 2023 • MAYO • 16 594 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Reacción que considere sujeto de vigilancia solicitada no se Inmediata pertinente para el y control fiscal encuentre reportada en (Coordinador) desarrollo del (PGD-07-04) la rendición de la cuenta dentro del aplicativo proceso auditor.

SIVICOF.

Subdirector de Fiscalización (Supervisor)

Observaciones:

Las solicitudes de Gerente información se deben (Líder) realizar en orden cronológico dentro de cada fase según aplique.

Radicar las solicitudes en el sistema de gestión de procesos y documentos acorde al procedimiento de gestión documental vigente.

El plazo mínimo otorgado al sujeto de vigilancia y control fiscal, para el suministro de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 29 de 100 595 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-595 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES información, será de dos (2) días hábiles contados a partir del día siguiente de la radicación de la solicitud, dependiendo de la complejidad de la información requerida, en caso de que el sujeto de control no cumpla con el plazo establecido se activará el PVCGF-10 Procedimiento proceso administrativo sancionatorio.

Evitar la solicitud de fotocopias al sujeto de control.

Gerente Punto de control:

(Líder)

El Líder y el equipo Recibe del sujeto de Respuesta a auditor verifican que la vigilancia y control solicitud del sujeto Profesional información fiscal la información 16 de vigilancia y Universitario y/o suministrada solicitada control fiscal Especializado corresponda a la oficialmente.

(Equipo de solicitada. auditoría) www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 30 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-596 • 2023 • MAYO • 16 596 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Observación:

Se incluye en el expediente de la auditoría en orden cronológico, se aplica la referenciación cruzada – ver numeral “5.3.1.7.

Documentación” de la Guía de Auditoría para Bogotá D.C. Aspectos Generales, Principios y Fundamentos de La Vigilancia y Control Fiscal PVCGF-15.

Ejecuta el plan de Observación: trabajo y aplica las Para la obtención de la pruebas de auditoría evidencia el auditor señaladas en el aplica lo establecido en Profesional respectivo programa Acta de visita el anexo PVCGF-15-16 Universitario y/o de auditoría, que administrativa Técnicas de auditoría 17 Especializado conduzcan a obtener PVCGF-15-18 para obtener evidencia.

(Equipo de evidencia.

(si aplica) auditoría)

Cuando la técnica Practica visita utilizada es la entrevista administrativa en o cuestionario el auditor caso de ser necesario debe utilizar el formato www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 31 de 100 597 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-597 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES de acuerdo al de acta de visita enfoque de pruebas. administrativa PVCGF- 15-18, se dejará constancia de:

Registre los resultados de las  La aplicación de un pruebas en papeles cuestionario de trabajo. específico y técnico sobre la gestión fiscal de las actuaciones adelantadas por la administración  La no entrega de información por parte del sujeto de vigilancia y control fiscal.

Se pueden anexar soportes solicitados en desarrollo de la visita, esta debe cumplir los requisitos de identificación y trazabilidad establecidos para la auditoría, así www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 32 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-598 • 2023 • MAYO • 16 598 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES como los procedimientos de gestión documental relacionados.

Punto de control:

El Líder asegura que los papeles de trabajo del Profesional auditor cumplan con las Elabora los papeles Universitario y/o características de trabajo para N/A 18 Especializado pertinentes: que estén documentar las (Equipo de diligenciados y evidencias. auditoría) referenciados, que contenga las conclusiones y firmados por quién elaboró y www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 33 de 100 599 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-599 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES revisó. De conformidad con lo establecido en la Mesa de trabajo No. 1 de la auditoría y en el numeral “5.3.1.7 Documentación” de la Guía de auditoría para Bogotá D.C. Aspectos Generales, Principios y Fundamentos de la vigilancia y Control Fiscal PVCGF-15.

El seguimiento se efectuará en cada mesa de trabajo.

Observación:

Los papeles de trabajo son el medio probatorio, fuente de información y facilita la administración de la auditoría.

Se deben registrar en el formato PVCGF-15-17 www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 34 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-600 • 2023 • MAYO • 16 600 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES papel de trabajo, deben ser legibles, lógicos, completos y fáciles de entender.

Se debe tener en cuenta lo descrito en el procedimiento para la producción, organización y conservación de documentos PGD-05 vigente, en especial lo www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 35 de 100 601 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-601 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES que se refiere al numeral 5.1 “producción organización documental física y electrónica”, para una adecuada disposición de los papeles de trabajo.

Punto de control: En Director Técnico las mesas de trabajo se Sectorial o debe dejar evidencia Reacción continua de:

Inmediata  Diligenciamiento del (Coordinador) programa de auditoría (columnas Subdirector de Acta de mesa de de fecha de inicio, Realiza seguimiento a Fiscalización trabajo terminación y la ejecución del plan (Supervisor) seguimiento observaciones).

19 ejecución plan de de trabajo y al avance  El cronograma Gerente trabajo de la auditoría. debidamente (Líder)

(PGD-02-07) diligenciado a la fecha de Profesional seguimiento.

Universitario y/o  Evidencia del Especializado seguimiento y (Equipo de aportes que realiza auditoría) el nivel directivo al www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 36 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-602 • 2023 • MAYO • 16 602 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES desarrollo de la auditoría.

 Cumplimiento de lo descrito en el plan de trabajo aprobado.

 Observaciones respaldadas con evidencia válida, suficiente y pertinente  Verificación de la conformación del expediente electrónico y el cargue en el aplicativo Trazabilidad de acuerdo al avance del cronograma y programas de auditoría. Tener en cuenta la hoja de control para la conformación del expediente de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 37 de 100 603 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-603 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES auditoría, con el fin de mantener el control de la documentación en el expediente de la auditoría.

Observación: El seguimiento busca orientar la auditoría en campo, retroalimentar y liderar el desarrollo de los objetivos.

Antes de iniciar las mesas de trabajo se debe asegurar que dentro del expediente electrónico contenga el acta anterior con sus anexos.

Punto de control:

Obtiene, analiza y Gerente El Líder verifica que la evalúa la evidencia 20 (Líder)

N/A evidencia sea suficiente, que sustenta el hecho pertinente, adecuada, constitutivo de relevante, fiable y www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 38 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-604 • 2023 • MAYO • 16 604 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Profesional observación de apropiada para soportar Universitario y/o auditoría. las opiniones y conceptos Especializado emitidos en la auditoría.

Determina la (Equipo de incidencia de la Observación: auditoría) observación de La observación debe ser auditoría según clara, precisa, concisa y corresponda: fiscal, contener: evidencia presunta incidencia (condición), criterio, disciplinaria o penal. causa y efecto en forma integrada, indicando:

 El hecho sucedido (Evidencia - Lo que es o está)

 La transgresión de criterios definidos en las normas o reglamentos de carácter general o los adoptados internamente por el sujeto de vigilancia y control fiscal.

 El daño (si existe) debe ser cuantificado.

 La fecha, lugar y www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 39 de 100 605 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-605 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES dependencias en que sucedieron los hechos.

 Las causas que ocasionaron la ocurrencia de los hechos y los efectos que estos produjeron, entre otros.

En la obtención de evidencia se debe considerar lo contenido en el numeral “5.5.1.8 Estructuración y tratamiento de observaciones y/o hallazgos” del documento PVCGF-15 Guía de auditoría para Bogotá D.C. Aspectos Generales, Principios y Fundamentos de la vigilancia y Control Fiscal www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 40 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-606 • 2023 • MAYO • 16 606 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES El término observación de auditoría se utilizará ante hechos constitutivos de futuros hallazgos que inicialmente se presentan en el informe preliminar de auditoría y se configuran como hallazgo una vez sea evaluada, valorada y validada en mesa de trabajo la respuesta presentada por el sujeto de vigilancia y control auditado.

Punto de control:

El auditor presenta la El Líder y Supervisor observación de Gerente verifican la validez, auditoría en mesa de (Líder)

Acta de mesa de suficiencia, pertinencia, trabajo, junto con los trabajo validación competencia y utilidad soportes.

Profesional de la observación 21 de las evidencias o si es Universitario y/o (si aplica) necesario solicita Especializado El líder y el equipo de (PGD-02-07) complementarlas.

(Equipo de auditoría, revisan la auditoría) observación de El equipo de auditoría auditoría y debe asegurar que las www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 41 de 100 607 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-607 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES determinan si la evidencias que sustentan observación es: las observaciones de auditoría, los criterios, causas y efectos sean  Validada: discutidos de manera aprueban su integral, aportando el presentación en conocimiento y Comité Técnico experiencia, que permita (Intersectorial). si es del caso complementar la  Desvirtuada: dejan información, constancia de los diligenciando el formato aspectos PVCGF-15-19 analizados en la Estructuración, mesa de trabajo, Validación y Aprobación sustentos y no se de Observaciones. llevan a Comité Técnico Observación:

(Intersectorial).

La observación debe fundarse en hechos Con controversias: ciertos y comprobables, Actúan conforme a lo debidamente soportados establecido en el y ser narrada en forma numeral 5.4.3 lógica, clara y coherente, Solución de estableciendo la controversias en el incidencia (fiscal, proceso auditor del www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 42 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-608 • 2023 • MAYO • 16 608 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES documento PVCGF- presunta penal y/o 15 y se deja disciplinaria). Todas las constancia en mesa observaciones son de carácter administrativo. de trabajo.

Aquellas observaciones que presenten condiciones similares, es decir, que correspondan a un mismo tema evidenciado en los diferentes procesos auditados deberán unificarse.

Si se determinan beneficios del control fiscal, se activa el procedimiento PVCGF- 09 Beneficios del control fiscal.

Revisan y aprueban Director Técnico Acta de Comité Punto de Control: observaciones:

Sectorial o Técnico El Comité Técnico 22 Reacción (Intersectorial) para (Intersectorial) debe Inmediata aprobación de la verificar que las  Aprobada: www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 43 de 100 609 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-609 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES (Coordinador) aprueba su observación (si observaciones sean incorporación en aplica) estructuradas de acuerdo Subdirector de informe PGD-02-07 con los elementos indicados en el PVCGF- Fiscalización preliminar.

15-19 Estructuración, (Supervisor)

PVCGF-15-19 Estructuración, Validación y Aprobación  Desvirtuada: deja Validación y de Observaciones, y Asesor constancia de los Aprobación de asegurar que las aspectos Observaciones Gerente evidencias que sustentan analizados y (Líder) las observaciones de sustentos en auditoría sean suficientes acta de comité y y pertinentes (relevante, no se incluye valida y fiable) con los Informe hechos encontrados, si Preliminar. es del caso se debe requerir la  Con complementación de la Controversias: información.

Actúa conforme a lo establecido en Asegura que en la el numeral “5.4.3 configuración de las Solución de incidencias de las controversias en observaciones no haya el proceso operado el fenómeno de auditor” del la caducidad de los documento hechos indicados.

PVCGF-15 y se www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 44 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-610 • 2023 • MAYO • 16 610 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES deja constancia en mesa de Observación: trabajo.

Los auditores que configuraron observaciones podrán  Con evidencia ser invitados al Comité insuficiente, Técnico (Intersectorial) pero con posible con el fin de dar materialización claridad sobre temas del daño, activa específicos. el procedimiento para adelantar la La observación deberá indagación redactarse de manera preliminar, sucinta, indicando la dependiendo de incidencia, la cuantía2 (si la suficiencia de fuere del caso) y la las evidencias y situación, de tal forma la complejidad que su lectura permita del asunto, deja una visión general de la constancia en deficiencia o acta de Comité irregularidad Técnico encontrada. Esta (Intersectorial). redacción no podrá superar un párrafo y será el enunciado del 2 Para el caso de las entidades auditadas que no tengan 100% capital público, tener en cuenta porcentaje de participación. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 45 de 100 611 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-611 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES hallazgo a registrar en el plan de mejoramiento una vez sea validada y surta el trámite correspondiente en las siguientes fases.

En los párrafos siguientes se redacta en forma lógica, técnica, clara, coherente e integrada, los atributos de criterio (lo que debería ser), condición (lo que es o situación encontrada, con características de tiempo, espacio y lugar donde se encontró), causa (razón del desvío con relación al criterio) y efecto (consecuencia de la situación encontrada).

En el efecto, se debe considerar cual debía www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 46 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-612 • 2023 • MAYO • 16 612 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES ser el valor agregado, resultado esperado en el manejo de los recursos, el beneficio y/o mejoramiento de la gestión del sujeto auditado.

En el acta de Comité Técnico (Intersectorial) se debe dejar constancia del cumplimiento de estos atributos.

Punto de control:

Profesional Califica la efectividad El Líder y el Equipo Matriz riesgos y Universitario, de los controles por auditor verifican la controles PVCGF- 23 Especializado riesgo y proceso coherencia de las 15-11 (Equipo de asociado al asunto observaciones auditoría) auditado. aprobadas con los controles evaluados.

Gerente Culmina la fase de Punto de control:

(Líder) ejecución con el Papeles de trabajo El Líder y/o Supervisor cierre de Papeles de (PVCGF-15-17) verifican y aseguran que 24 Profesional Trabajo con las se dio cumplimiento al Universitario, evidencias que Programa de plan de trabajo, lo cual Especializado fundamentan las auditoría se debe reflejar en los www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 47 de 100 613 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-613 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES (Equipo de observaciones (Diligenciado) papeles de trabajo que auditoría) aprobadas.

(PVCGF-15-15) deben ser completos y detallados, como se establece en el numeral 5.3.1.7 de la Guía de auditoría para Bogotá D.C. Aspectos Generales, Principios y Fundamentos de la vigilancia y Control Fiscal PVCGF-15, dado que son el respaldo del informe de auditoría y tienen carácter probatorio.

El Líder comprueba que los archivos de papeles de trabajo estén referenciados de acuerdo a lo establecido en la mesa de trabajo y que contengan el registro de las verificaciones y análisis realizados, así como las evidencias y www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 48 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-614 • 2023 • MAYO • 16 614 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES soportes de las pruebas adelantadas, se deben identificar y referenciar de conformidad con los parámetros y codificación definida en la fase de planeación de la auditoría.

En cumplimiento de lo establecido en el procedimiento para la producción, organización y conservación de documentos PGD-02-05 vigente, en especial lo que se refiere al numeral “5.1 producción organización documental física y electrónica”, para una adecuada disposición de los papeles de trabajo.

PGD 05-07 Instructivo para conformación de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 49 de 100 615 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-615 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES expedientes de auditoría.

El Líder revisa y confirma que los programas de auditoría estén debidamente diligenciados y los firma.

Al cierre de la fase de ejecución de la auditoría los papeles de trabajo firmados por el auditor y el Líder se llevan al expediente electrónico.

Si no hay observaciones se emite informe final de auditoría.

Recepciona a través Punto de Control:

Director Técnico del sistema de El Coordinador remite la Sectorial o Carta de radicación vigente la carta de salvaguarda al Reacción carta de salvaguarda salvaguarda 25 Supervisor, Líder y Inmediata debidamente PVCGF-15-07 equipo de auditoría y (Coordinador) diligenciada y garantiza que se integre suscrita. en el expediente de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 50 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-616 • 2023 • MAYO • 16 616 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES auditoría.

Observación:

La carta de salvaguarda entregada por el sujeto de control debidamente suscrita debe reportarse en el aplicativo Trazabilidad, máximo cinco (5) días hábiles después de la fecha de su recibo.

5.5. Fase de informe Punto de control:

El Líder y/o Supervisor Elabora y remite al deberá revisar el informe Líder y/o Supervisor, presentado por el el informe del asunto Profesional auditor, tanto en su auditado y los Universitario y/o contenido como en su resultados de las Especializado N/A 26 forma, dejando demás actividades evidencia de las asignadas para (Equipo de observaciones a que consolidar el Informe auditoría) haya lugar.

Preliminar de Auditoría.

Observación:

El informe se basa en www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 51 de 100 617 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-617 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES las conclusiones contenidas en los papeles de trabajo realizados por el Auditor y presentado en cada mesa de trabajo como insumo para la consolidación del informe preliminar de auditoría.

Las denuncias fiscales relacionados en el alcance y los recibidos durante el desarrollo de la auditoría y que tengan relación con el objeto del sujeto de vigilancia y control fiscal, los beneficios de control fiscal, debe entregarse para la consolidación del informe.

Consolida el informe Punto de control:

27 Gerente preliminar de El Supervisor verifica que (Líder) auditoría. el informe reúna los www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 52 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-618 • 2023 • MAYO • 16 618 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES requisitos de caracterización del producto PVCGF-02.

Verifica que las cifras utilizadas en el informe están en una sola unidad de medida: pesos, miles, millones, billones de pesos, etc., tal como se estableció en la primera mesa de trabajo.

Verifica que en el valor de las observaciones fiscales la cuantificación fue presentada en pesos.

Observaciones:

La consolidación se debe hacer de acuerdo con la estructura indicada en el formato PVCGF-18-02 Informe Final Actuaciones www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 53 de 100 619 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-619 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Especiales de Fiscalización.

En el informe preliminar de Auditoría, para identificar que no es un documento oficial definitivo, se debe incluir como marca de agua el concepto “INFORME PRELIMINAR” según requisitos de caracterización del producto y no va firmado.

Los resultados del seguimiento a Pronunciamientos, atención de Denuncias Fiscales, beneficios de control fiscal relacionados con el asunto, se deben incluir en el numeral 4 Otros Resultados del informe www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 54 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-620 • 2023 • MAYO • 16 620 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES de auditoría.

Si se determinan beneficios del control fiscal, se activa el procedimiento PVCGF- 09 Beneficios del Control Fiscal.

En el informe no se debe trascribir ni pegar textos o cuadros remitidos por el Sujeto auditado, salvo cuando sea necesario técnicamente para dar claridad sobre lo que se trata, como una cita o referencia sucinta, las cuales deben ser colocadas en letra cursiva y de menor tamaño, adicionando una nota al pie que indique la fuente u origen de la información. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 55 de 100 621 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-621 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Aquellas observaciones que presenten condiciones similares, es decir, que correspondan a un mismo tema evidenciado en los diferentes procesos auditados deberán unificarse.

Punto de control:

Informe preliminar Revisa de forma y de El supervisor: de la auditoría fondo con el equipo  Asegura que las (PVCGF-18-02) de auditoría, el observaciones con informe preliminar de las incidencias Acta de mesa de auditoría sin aprobadas en trabajo de revisión Subdirector sobrepasar el término Comité Técnico del informe (Supervisor) de la fase de informe.

(Intersectorial) deben preliminar 28 ser iguales a las (PGD-07-02)

Gerente Con observaciones: consignadas en el (Líder) solicita al Líder informe preliminar de Remisión informe efectuar los ajustes, preliminar de auditoría. dejando evidencia auditoría al Director  Constata que la del requerimiento Sectorial por correo cantidad de efectuado. electrónico observaciones del institucional. acta debe ser igual a www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 56 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-622 • 2023 • MAYO • 16 622 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES la cantidad de Sin observaciones: remite al Coordinador observaciones el informe preliminar consignadas en el de auditoría mediante informe preliminar de correo electrónico auditoría. institucional para su revisión y aprobación.

Y verifica en el informe:

 Que se hayan cumplido los objetivos establecidos en el memorando de asignación de Auditoría y el plan de trabajo.

 Que cumpla con los atributos y características de presentación determinadas en la caracterización del producto, así como la estructura establecida para el informe de Auditoría.

 Que las observaciones de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 57 de 100 623 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-623 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES auditoría estén redactadas de manera sucinta, en el numeral correspondiente, indicando la presunta incidencia disciplinaria y/o penal, la cuantía en caso de incidencia fiscal y la situación evidenciada, de tal forma que la lectura del primer párrafo permita una visión general y clara de la deficiencia o irregularidad encontrada.

 Que el total de observaciones de auditoría relacionadas en el cuadro consolidado de observaciones (hallazgos) de auditoría (numeral 9 www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 58 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-624 • 2023 • MAYO • 16 624 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES PVCGF 18-02), coincida con lo establecido en el cuerpo del informe en cantidad y numeración.

 Que las observaciones cumplan con los atributos de evidencia (condición), criterio, causa y efecto (para una posible configuración del hallazgo).

Observación:

El borrador del informe preliminar debe reportarse en el aplicativo de trazabilidad el mismo día que se comunica al Coordinador www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 59 de 100 625 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-625 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Punto de control:

El Coordinador constata que el informe preliminar de auditoría contemple lo definido en la Revisa y aprueba de Director Técnico forma y de fondo el caracterización del Sectorial o informe preliminar de producto y cumpla con Reacción auditoría del asunto los objetivos del Inmediata Acta de Comité evaluado memorando de (Coordinador)

Técnico asignación de auditoría (Intersectorial) y el plan de trabajo.

Con Observaciones:

Subdirector de revisión y Solicita los ajustes a El informe preliminar, el Fiscalización aprobación del que haya lugar. acta de Comité Técnico (Supervisor)

29 informe preliminar (Intersectorial) y el oficio remisorio deben Sin observaciones:

Informe preliminar Asesor reportarse en el El Coordinador y de la auditoría aplicativo de trazabilidad comunica el informe aprobado Gerente máximo cinco (5) días preliminar de auditoría (PVCGF-18-02)

(Líder) al sujeto de vigilancia hábiles después de la y control fiscal en fecha de radicación al (Comité Técnico medio digital - Sujeto de Vigilancia y (Intersectorial)) formato PDF.

Control Fiscal.

Observaciones:

Para la consolidación del informe preliminar de auditoría, en el acta de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 60 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-626 • 2023 • MAYO • 16 626 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Comité Técnico (Intersectorial) debe quedar explícita la constancia de verificación de los atributos con los que debe cumplir cada observación, así como los controles realizados en el tema de las normas de derechos de autor.

Director Técnico Observación:

Sectorial o La comunicación precisa Comunicación del Reacción que es la oportunidad informe preliminar Inmediata para que presente los al sujeto de Comunica el informe (Coordinador) argumentos y soportes vigilancia y control preliminar de necesarios que permitan (PGD-07-04) auditoría al sujeto de Subdirector de desvirtuar dichas 30 vigilancia y control Fiscalización observaciones. fiscal.

(Supervisor)

Informe preliminar El Coordinador, puede de la auditoría Asesor otorgar hasta cinco (5) aprobado días hábiles para dar (PVCGF-18-02)

Gerente respuesta al informe (Líder) preliminar de auditoría, www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 61 de 100 627 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-627 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES teniendo en cuenta de no (Comité Técnico afectar los términos en el (Intersectorial))

PAD para la finalización de la fase de informe.

El informe preliminar de auditoría, el acta de Comité Técnico (Intersectorial) y la comunicación debe reportarse en el aplicativo de trazabilidad máximo cinco (5) días hábiles después de la fecha de su comunicación.

Comunicación Punto de control:

Recibe y analiza si externa de El Coordinador asegura otorga o no la aprobación o que se haya presentado Director Técnico prórroga solicitada negación de dentro de los términos y Sectorial o por el sujeto de prórroga para podrá conceder prórroga 31 Reacción vigilancia y control presentar de máximo dos (2) días Inmediata fiscal. contradicción al hábiles por caso fortuito (Coordinador) informe preliminar o fuerza mayor de auditoría. debidamente justificada.

(PGD-07-04) www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 62 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-628 • 2023 • MAYO • 16 628 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Observación:

Anexo: Solicitud de Si la solicitud de prórroga para prórroga es posterior al término establecido para presentar solicitarla, no se contradicción al informe preliminar concede. de auditoría por parte del sujeto de Si la solicitud no fue vigilancia y control atendida por el (si se presenta)

Coordinador antes de (Documento vencerse el plazo inicial externo) para dar respuesta, se entiende concedido.

Tanto la solicitud de prórroga como la respuesta otorgando o no prórroga, debe integrar el expediente de auditoría.

Gerente Respuesta al Punto de control:

Recibe y analiza la (Líder) informe preliminar El Supervisor verifica respuesta al informe del sujeto de que la respuesta al 32 preliminar de Profesional vigilancia y control informe preliminar de auditoría.

Universitario y/o fiscal (Documento auditoría se haya Especializado externo) presentado en el término www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 63 de 100 629 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-629 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES (Equipo de Atiende y soluciona establecido por la Auditoría) controversias si se Análisis respuesta Contraloría de Bogotá presentan, se debe informe preliminar D.C. actuar conforme a lo (PVCGF-15-21)

El Líder y/o Supervisor establecido en el numeral “5.4.3 Acta de mesa de debe asegurar que el Solución de trabajo de análisis análisis de las controversias en el de respuesta al respuestas se realizó proceso auditor” del informe preliminar conforme a lo indicado documento PVCGF- (PGD-07-02) en el formato PVCGF- 15 y se deja 15-21 Análisis respuesta constancia en mesa informe preliminar de de trabajo. auditoría.

Realiza las Verifica que el sentido actividades 30 y 31 de la decisión de nuevamente cuando confirmar o desvirtuar la observación resultado se establece una del análisis de la incidencia adicional respuesta debe ser y/o se aumenta el argumentado, claro y valor del posible detallado, comparando detrimento (caso 4) lo observado con lo o se formula una manifestado por la nueva observación (caso 5) del formato administración;

PVCGF-15-21 debidamente sustentado www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 64 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-630 • 2023 • MAYO • 16 630 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Análisis respuesta con las evidencias informe preliminar de allegadas por el sujeto auditoría. de vigilancia y control fiscal y las presentadas por el auditor.

El líder garantiza que se hayan cumplido los parámetros para el análisis del concepto en cumplimiento al instructivo para tal fin.

Observaciones:

Posterior a la entrega de la comunicación y cumplidos los términos, si no se ha obtenido respuesta, las observaciones quedaran en firme como hallazgos y se comunican en el informe final de auditoría.

Para el análisis en www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 65 de 100 631 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-631 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES detalle de la respuesta a cada observación, se debe utilizar el formato PVCGF-15-21 Análisis respuesta informe preliminar de auditoría, el cual quedará adjunto al acta de mesa de trabajo.

Si el sujeto de vigilancia y control fiscal no presenta argumentos ni soportes, el equipo de auditoría dejará constancia en www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 66 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-632 • 2023 • MAYO • 16 632 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES acta, configurándose el hallazgo de auditoría.

Si producto del análisis de la respuesta, se establece una incidencia adicional y/o se aumenta el valor del posible detrimento (caso 4) o se formula una nueva observación (caso 5) del formato PVCGF-15- 21 Análisis respuesta informe preliminar de auditoría, el informe preliminar de auditoría ajustado tanto en su contenido como en numeración, según corresponda lo comunica nuevamente al sujeto de vigilancia y control fiscal dando alcance a la primera comunicación, www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 67 de 100 633 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-633 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES explicando las causas que dieron origen a la modificación del informe preliminar de auditoría, para que en el término máximo de dos (2) días remita respuesta, descargos y soportes relacionados únicamente con las nuevas observaciones o nuevas incidencias y/o nuevas cuantías, según sea el caso, para garantizar el derecho a la defensa antes de emitir el Informe Final de Auditoría.

Con ocasión de las nuevas observaciones, se debe activar el PVCGF-03 Plan Anual de Auditorias - PAD, para la modificación del PAD con la ampliación del www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 68 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-634 • 2023 • MAYO • 16 634 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES plazo que se considere necesario. Modificar el cronograma de la fase de informe y cierre según sea aprobado, pese a ello el equipo de auditoría continúa con el análisis mientras se surte la aprobación de la modificación del PAD.

Con las respuestas recibidas de las nuevas observaciones, incidencias y/o cuantías, se analizan, y actualiza el formato PVCGF-15-21 Análisis respuesta informe preliminar de auditoría.

Las situaciones que no son constitutivas de hallazgo con incidencia fiscal, podrán ser objeto de pronunciamiento www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 69 de 100 635 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-635 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES activando el procedimiento correspondiente.

La respuesta del sujeto de vigilancia y el formato PVCGF-15-21 Análisis respuesta informe preliminar de auditoría debe reportarse en el aplicativo de trazabilidad máximo cinco (5) días hábiles después de la fecha de comunicación (radicado).

Si como consecuencia del análisis de respuesta al informe preliminar de auditoría, se determinan beneficios del control fiscal, se activa el procedimiento PVCGF- 09 Beneficios del control fiscal.

Consolida el informe Punto de Control:

33 Gerente N/A (Líder) final de auditoría, El Líder asegura que en www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 70 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-636 • 2023 • MAYO • 16 636 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES incluye la carta de el informe final de conclusiones. auditoría seguido de la descripción de cada hallazgo se haya incluido el título “Análisis de respuesta del sujeto de vigilancia y control fiscal”, donde se debe registrar el resultado según lo indicado en el formato PVCGF-15-21 Análisis respuesta informe preliminar de auditoría.

El Supervisor verifica que en el informe final de auditoría las observaciones de auditoría desvirtuadas por el sujeto de vigilancia y control fiscal, conserven el numeral y la descripción con el cual se identificó en el informe preliminar, www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 71 de 100 637 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-637 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES incluyendo el siguiente texto “De acuerdo con el análisis efectuado a la respuesta remitida, se aceptan los argumentos planteados y se retira la observación de este informe” y se retira del cuadro de hallazgos, que corresponda a lo consignado en el acta de mesa de trabajo de análisis de respuesta.

Verifica que el número de observaciones no desvirtuadas más las desvirtuadas registradas en el acta de mesa de trabajo sea igual a lo consignado en el informe final de la auditoría.

El Supervisor Punto de control:

El Coordinador verifica:

34 Director Técnico sustenta el informe Sectorial o final de auditoría en  Que el informe final www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 72 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-638 • 2023 • MAYO • 16 638 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Reacción Comité Técnico Acta de Comité de auditoría Inmediata (Intersectorial).

Técnico (PVCGF-18-02)

(Coordinador)

(Intersectorial) de contenga la carta de El Comité Técnico revisión y conclusiones.

Subdirector de (Intersectorial) revisa aprobación del  Que el informe final Fiscalización y aprueba el informe informe final de de auditoría del (Supervisor) final de auditoría del auditoría del asunto evaluado asunto evaluado asunto evaluado cumpla con los Asesor (PGD-07-02) requisitos Con Observaciones: establecidos en la Gerente Solicita los ajustes a Informe final de caracterización del (Líder) que haya lugar. auditoría producto PVCGF-02, (PVCGF-18-02) los objetivos del plan (Comité Técnico Sin Observaciones: de trabajo y que (Intersectorial))

El Coordinador remite contenga la totalidad el informe final de de resultados de la auditoría aprobado. auditoría.

 Que el concepto y hallazgos estén respaldados con evidencia válida, suficiente, pertinente y competente.

 Que el informe final de auditoría, el acta de Comité Técnico www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 73 de 100 639 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-639 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES (Intersectorial) y el oficio remisorio se reporten en el aplicativo de trazabilidad máximo cinco (5) días hábiles después de la fecha de radicación al sujeto de vigilancia y control fiscal.

 Que el número de hallazgos, más las observaciones desvirtuadas debe ser igual a lo consignado en el informe preliminar de la auditoría.

 Que en el informe final contenga los resultados obtenidos, de la presentación del plan de mejoramiento a través del sistema de vigilancia y control www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 74 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-640 • 2023 • MAYO • 16 640 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES fiscal, establecido en la Resolución Reglamentaria vigente indicando el término establecido para su formulación, contiene el concepto de cumplimiento.

Observaciones:

En el acta debe quedar constancia de verificación de los controles realizados en el tema de las normas de derechos de autor.

El Coordinador remite por correo el informe final aprobado al Supervisor, Líder y equipo de auditoría con el fin de continuar con las actividades siguientes. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 75 de 100 641 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-641 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Punto de control:

El supervisor verifica que la actividad sea realizada con anterioridad a la radicación del informe final de auditoría, asegurándose que se incorpore la totalidad de los hallazgos comunicados en el Incorpora los Profesional formato CB-0402H hallazgos en el Especializado y/o Evaluación plan de SIVICOF, de acuerdo Universitario mejoramiento (#73 en N/A con el procedimiento 35 Storm) del SIVICOF para la evaluación del según lo establecido en (Equipo de plan de el procedimiento PVCGF- auditoría) mejoramiento.

07 Procedimiento para la evaluación plan de mejoramiento.

Verifica que de presentarse errores por validación en el cargue de los hallazgos generados por el sistema, estos sean www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 76 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-642 • 2023 • MAYO • 16 642 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES subsanados antes de la radicación del informe.

Solicitud cargue Solicita a la Dirección plan de de Tecnologías de la mejoramiento en Información TIC el SIVICOF a la Director Técnico cargue de los Punto de control:

Dirección de TIC Sectorial o archivos STR con los El coordinador asegura (PGD-07-02)

36 Reacción hallazgos remitidos que se haya cargado los Inmediata en el informe, para archivos en el SIVICOF.

Anexo: Formato (Coordinador) que se realice el Plan de cargue en el sistema mejoramiento – SIVICOF.

Hallazgo (#73, Storm)

Comunica el informe Informe final de Punto de control: final de auditoría en auditoría El supervisor verificará medio idóneo - (PVCGF-18-02) que el informe final de formato PDF al sujeto auditoría, el oficio Director Técnico de vigilancia y control Comunicación remisorio y el formato Sectorial o fiscal. externa de análisis de respuesta se 37 Reacción remisión del hayan reportado en el Inmediata Envía copia en informe final de aplicativo de trazabilidad (Coordinador) medio electrónico del auditoría al sujeto máximo cinco (5) días informe final de de vigilancia y hábiles después de la auditoría a la control fiscal fecha de radicación.

Dirección de las (PGD-07-04) www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 77 de 100 643 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-643 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Tecnologías de la El supervisor verifica él Información y las Remisión del envió del informe final Comunicaciones y a informe final de de auditoría a la la Dirección de auditoría a la Dirección de Apoyo al Apoyo al Despacho y Dirección de las Despacho dentro de los adjunta el certificado.

Tecnologías de la cinco (5) días hábiles Información y las siguientes a la Comunicaciones. radicación al sujeto de (PGD-07-02) vigilancia y control fiscal.

Remisión del El Director de informe final de Tecnologías de la auditoría a la Información y las Dirección Apoyo al Comunicaciones Despacho realizará la publicación (PGD-07-02) de los informes en la Anexo: página web e intranet Certificación de dentro de los tres (3) archivos enviados meses siguientes a la a la Dirección de fecha de recibo del Apoyo al mismo.

Despacho El Supervisor y Líder (PVCGF-15-22) revisa la publicación oportuna del informe en la página WEB e INTRANET, en caso www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 78 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-644 • 2023 • MAYO • 16 644 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES contrario, el Coordinador comunicará al Director de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones para proceder a su publicación.

Observación:

En el oficio remisorio del informe final de auditoría al sujeto de vigilancia y control fiscal, se le indica la fecha de presentación del plan de mejoramiento, en término y forma establecidos en la resolución vigente.

El plan de mejoramiento se presentará únicamente a través del sistema de vigilancia y control fiscal – SIVICOF, de conformidad con la normatividad vigente. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 79 de 100 645 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-645 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Punto de control:

Supervisor vía ejecutivo que correo electrónico contenga de manera Observación: institucional del sucinta y concreta los El informe ejecutivo en 38 Gerente informe ejecutivo resultados obtenidos medio electrónico se (Líder) en la auditoría y lo remite a la Dirección de Informe ejecutivo presenta al Apoyo al Despacho y a (PVCGF-15-23)

Supervisor. la Oficina Asesora de Comunicaciones, dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes a la radicación del informe final de auditoría.

El supervisor verificará que el informe ejecutivo y el oficio remisorio se www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 80 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-646 • 2023 • MAYO • 16 646 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES haya reportado en el aplicativo de trazabilidad máximo cinco (5) días hábiles después de la fecha de radicación.

Punto de control:

El Supervisor verificará el envió del informe a Informe Ejecutivo las instancias (PVCGF-15-23) correspondientes.

Remisión del Observación: informe ejecutivo El informe ejecutivo en a la Oficina Envía en medio medio electrónico se Asesora de electrónico - formato remite a la Dirección de Comunicaciones 39 Director Técnico PDF, el informe Apoyo al Despacho y a (Coordinador)

(PGD-07-02) ejecutivo la Oficina Asesora de debidamente firmado.

Comunicaciones, dentro Remisión informe de los cinco (5) días ejecutivo a hábiles siguientes a la Dirección de radicación del informe Apoyo al final de auditoría.

Despacho (PGD-07-02)

El supervisor verificará que el informe ejecutivo y el oficio remisorio se www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 81 de 100 647 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-647 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES haya reportado en el aplicativo de trazabilidad máximo cinco (5) días hábiles después de la fecha de radicación.

5.6. Fase de Cierre Observación:

Los formatos se diligencian de manera Diligencia el formato completa, sin tachones ni para el traslado del Profesional enmendaduras y hallazgo fiscal y lo Universitario, conforma la carpeta del N/A remite al Líder y 40 Especializado hallazgo con sus Supervisor vía correo (Equipo de soportes. electrónico para su Auditoría) revisión.

El Formato (PVCGF-15-

24. traslado hallazgo

fiscal.

Subdirector de Revisa el contenido Punto de control:

Fiscalización del formato de Supervisor y Líder revisa (Supervisor) traslado de hallazgo la carpeta de Formato traslado fiscal y los soportes: conformación del hallazgo fiscal 41 Gerente hallazgo con los (PVCGF-15-24)

(Líder) respectivos soportes, Con observaciones:

Solicita los ajustes teniendo en cuenta lo descrito en el Asesor correspondientes www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 82 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-648 • 2023 • MAYO • 16 648 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES procedimiento para la producción, Sin observaciones: firma y los remite al organización y conservación de Coordinador. documentos del proceso de gestión documental, especialmente el numeral “5.1 Producción y organización documental física y electrónica”, teniendo en cuenta lo indicado en el PGD-05-07 Instructivo para conformación de expedientes de auditoría.

Observación:

El traslado de los hallazgos se debe realizar máximo dentro de los (5) cinco días hábiles siguientes a la comunicación (radicado) del informe final de auditoría al sujeto de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 83 de 100 649 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-649 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES vigilancia y control fiscal auditado.

Elabora comunicación Punto de control:

Remisión hallazgo oficial de traslado de El Líder y Supervisor fiscal a la Dirección hallazgos. verifican que los de Responsabilidad hallazgos a trasladar Traslada los Fiscal y correspondan al total de Director Técnico hallazgos de auditoría Jurisdicción los comunicados en el Sectorial o verificando el Coactiva informe final de la Reacción cumplimiento de los (si aplica) auditoría y que sean Inmediata requisitos:

(PGD-15-24) incluidos en el PVCGF- (Coordinador)

15-24 Traslado de Traslado presunto hallazgo fiscal y PVCGF- No cumple: solicita Subdirector de su diligenciamiento de hallazgo penal a la 15-25 - Traslado de 42 Fiscalización manera completa, hallazgo con presunta Fiscalía (Supervisor) dejando evidencia del incidencia penal y/o (PVCGF 15-25) requerimiento disciplinaria.

(si aplica)

Asesor Traslado presunto Cumple: firma los Observación:

Gerente formatos de traslado Los oficios de traslados hallazgo (Líder) de hallazgo fiscal y el de hallazgos (con disciplinario a la oficio remisorio de los radicado) deben Personería y/o presuntos hallazgos reportarse en el Procuraduría disciplinarios y/o aplicativo de (PVCGF 15-25) penales a las trazabilidad máximo (si aplica) autoridades cinco (5) días hábiles www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 84 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-650 • 2023 • MAYO • 16 650 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES competentes. después de la fecha de comunicación y deben incluirse en el expediente de la auditoría, de conformidad a lo establecido en el procedimiento para la producción, organización y conservación de documentos del proceso de gestión documental, especialmente el numeral “5.1 Producción y organización documental física y electrónica”, teniendo en cuenta lo indicado en el PGD-05-07 Instructivo para conformación de expedientes de auditoría. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 85 de 100 651 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-651 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Punto de Control:

Gerente El Líder y/o Supervisor (Líder)

Actualiza y remite a la verifica que el Entendimiento del Dirección Sectorial el Entendimiento del sujeto Profesional formato de sujeto de vigilancia 43 de vigilancia y control Especializado y/o entendimiento del y control fiscal fiscal contenga la Universitario sujeto de vigilancia y (PVCGF-15-10) totalidad de los datos y (Equipo de control fiscal. esté debidamente auditoría) actualizado.

Observación:

El Formato de entendimiento del sujeto de vigilancia y control Solicitud de fiscal debe reportarse en Remite el formato de publicación el aplicativo de entendimiento del (PGD-07-02)

Director Técnico trazabilidad máximo sujeto de vigilancia y Sectorial o cinco (5) días hábiles control fiscal revisado Anexo:

44 Reacción después de la fecha de a la Dirección de Entendimiento del Inmediata comunicación a la Planeación para su sujeto de vigilancia (Coordinador)

Dirección de Planeación. publicación y posterior y control fiscal La remisión que hace a consulta.

(PVCGF 15-10) la Dirección de Planeación es parte del expediente de auditoría junto con el formato de entendimiento del sujeto www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 86 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-652 • 2023 • MAYO • 16 652 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES de vigilancia firmado por el Director.

La Dirección de Planeación publica el entendimiento del sujeto de vigilancia y control fiscal sin efectuar ajustes dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes a su recibo.

La información que contiene el entendimiento del sujeto de vigilancia y control fiscal es responsabilidad de quien o quienes la elaboraron y la aprobaron.

Gerente Punto de Control:

(Líder)

Entrega el expediente El Líder y Profesional Comunicación de auditoría – Especializado o 45 interna Profesional papeles de trabajo a Universitario aplica en el (PGD 07-02)

Especializado y/o la Dirección Sectorial. procedimiento para la Universitario producción, www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 87 de 100 653 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-653 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES (Equipo de organización y Auditoría) conservación de documentos del proceso de gestión documental, especialmente el numeral “5.1 Producción y organización documental física y electrónica”, teniendo en cuenta lo indicado en el PGD-05-07 Instructivo para conformación de expedientes de auditoría.

El Líder de la auditoría verifica que el expediente éste conformado integralmente por los documentos producidos y recibidos en la auditoría de acuerdo con PGD 05-03 Hoja de control (expediente electrónico). www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 88 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-654 • 2023 • MAYO • 16 654 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Punto de Control:

El líder asegura la disposición final de los documentos físicos y magnéticos solicitados en desarrollo de la auditoría y no incluidos dentro de los papeles de trabajo.

Devuelve los bienes Inventario suministrados por el Observación: propiedad parte sujeto de vigilancia y 46 Gerente Se diligencia y firma el interesada (Líder) control fiscal. (En formato inventario parte (PVCGF-15-09) interesada, en el acápite caso de que aplique). correspondiente. Es un solo formato y se archiva al final de la auditoría.

Este anexo se archivará dentro del expediente, de acuerdo a la fecha de la devolución de los elementos.

5.7. Actividades posteriores al cierre de la auditoría Registra en el Resultados de la Punto de control:

47 Funcionario designado por el aplicativo vigilancia y control El Coordinador verifica www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 89 de 100 655 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-655 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Director Técnico Trazabilidad el a la gestión fiscal que los resultados Sectorial o formulario Anexo 1 – (Anexo 1 incorporados coincidan Reacción Resultados de la Trazabilidad) con lo reportado en el informe final de auditoría Inmediata vigilancia y control a radicado ante el sujeto la gestión fiscal los datos de la ejecución, de vigilancia y control una vez finalice la fiscal. Los datos deben auditoría. ser registrados con un término máximo de cinco (5) días hábiles siguientes al radicado del informe en el sujeto de vigilancia y control fiscal.

Observación:

Será responsabilidad del nivel directivo de cada dependencia mantener actualizados, completos y en términos, estos registros que sirven de insumo para reportes oficiales a otros entes de control e instancias jerárquicas. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 90 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-656 • 2023 • MAYO • 16 656 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Punto de control:

Coordinador verifica que la cantidad y valor de los Registra en el hallazgos fiscales aplicativo reportados en este Trazabilidad el anexo coincida con los formulario Anexo 2 - totales reportados en el Trazabilidad Trazabilidad anexo 1 del aplicativo de hallazgos fiscales hallazgos fiscales los 48 trazabilidad.

(Anexo 2 datos de los traslados Trazabilidad) una vez finalice la Observación: auditoría y dentro de Los datos deben ser los términos registrados cinco (5) días hábiles siguientes establecidos. al traslado del hallazgo a la Dirección de Responsabilidad Fiscal Verifica que la información reportada Solicitud Director Técnico Punto de Control: en el aplicativo sea modificación de Sectorial o El sistema dejará consistente, veraz y datos en 49 Reacción registro de las refleje el resultado de trazabilidad Inmediata modificaciones y ajustes la gestión realizada (PGD-07-02)

(Coordinador) realizados por la Dependencia. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 91 de 100 657 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-657 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES Solicita la modificación de los datos al Contralor Auxiliar, en caso de encontrar inconsistencias o presentación extemporánea, dejando evidencia de los ajustes realizados Observación:

Analiza la información El registro del análisis reportada en el debe realizarse dentro de los términos aplicativo de establecidos para el Trazabilidad y Observaciones a seguimiento de los presenta Profesional Dirección de resultados (PGD- 50 resultados de observaciones en Planeación 07-02 o E-Mail) conformidad con la caso que se encuentren; incorpora programación análisis en los establecida para tal fin y informes de gestión para cada instrumento o del proceso. herramienta de seguimiento.

Identifica la salida y Declaratoria de no Punto de control:

51 Contralor Auxiliar declara la no conformidad del El Coordinador asegura conformidad del producto. que la documentación www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 92 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-658 • 2023 • MAYO • 16 658 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES producto.

(PVCGF-15-20) generada sea parte integral del expediente Activa procedimiento de auditoría y actualice lo respectivo en el plan de mejoramiento aplicativo de del proceso evaluación y mejora trazabilidad, así mismo, PEM-04. garantiza la realización oportuna de las acciones formuladas en el plan de mejoramiento.

Recibe información Acta de Comité Observación: sobre el trámite dado Técnico Los documentos de a: devolución de los (Intersectorial) que hallazgos (por parte de  Hallazgos fiscales estudia devolución la DRFJC), las (devolución parcial, del hallazgo fiscal Director Técnico definitiva o respuestas o solicitudes (si aplica)3 Sectorial o apertura del por parte de las 52 Reacción proceso), por parte Anexos: autoridades Inmediata Devolución de del proceso de competentes (Coordinador)

Responsabilidad hallazgo fiscal (Procuraduría, Fiscalía o (si aplica)

Fiscal y Personería), harán parte Jurisdicción (PGD-07-02) integral del expediente Coactiva.

Respuesta de la del informe de auditoría, Fiscalía General como también las actas  Penales por parte 3 Utilizar formato establecido en el SIG www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 93 de 100 659 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-659 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES de la Fiscalía de la Nación a donde decidan archivar General de la presunto hallazgo el hallazgo, estos Nación. penal documentos deberán ser incorporados por el (si aplica)

 Disciplinarios por Administrador del (Doc. Externo) parte de la archivo de gestión o Procuraduría Respuesta de la central y elaborará una General de la Procuraduría hoja de control adicional Nación y/o General de la con estos nuevos Personería de Nación y/o documentos, para no Bogotá Personería de perder la evidencia de Bogotá quien elaboró y revisó la Analiza el alcance de a presunto hoja de control hasta el las causales de hallazgo traslado del hallazgo. devolución disciplinario informadas por ellos.

(si aplica)

Así mismo, dentro del (Doc. Externo) expediente de auditoría Asigna por oficio la debe archivarse copia inclusión de esos Comunicación de del acta de Comité nuevos documentos asignación Técnico (Intersectorial) al expediente de PGD 07-04 mediante el cual se auditoría, al archivó el hallazgo administrador del Correo electrónico según corresponda. archivo. de convocatoria mesa de ayuda.

En el evento de devolución de los www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 94 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-660 • 2023 • MAYO • 16 660 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES hallazgos fiscales por parte del proceso de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva, se debe analizar el alcance de las causales de devolución informadas en el anexo de análisis jurídico y técnico adjunto remitido por ellos, se podrá solicitar la convocatoria de una mesa de ayuda con la participación de abogados de la Dirección de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva, que permita a los auditores obtener orientación sobre temas puntuales en la configuración y/o complementación de los hallazgos devueltos. La convocatoria de la mesa www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 95 de 100 661 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-661 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES de ayuda se hará vía correo electrónico.

El tiempo máximo para efectuar la revisión y complementación de los hallazgos fiscales devueltos no debe exceder 60 días hábiles a la comunicación de su devolución. Si este término no es suficiente es pertinente analizar el archivo del hallazgo en Comité Técnico (Intersectorial) y comprobar la pertinencia de activar el procedimiento de indagación preliminar para concluir la configuración de los hallazgos o en su defecto programar el desarrollo de otra auditoria con estos www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 96 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-662 • 2023 • MAYO • 16 662 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES indicios.

Se remite únicamente la última versión de los documentos (no preliminares, ni los que tienen alguna corrección) debidamente diligenciados.

El nuevo formato de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 97 de 100 663 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-663 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES traslado, los documentos de devolución y los soportes respectivos deben hacer parte del expediente de auditoría, es decir, deben ser adicionados al mismo, de conformidad con lo establecido en el procedimiento para la organización y transferencias documentales del proceso de gestión documental, especialmente el numeral “5.1 organización documental”, PGD-05- 07 Instructivo para conformación de expedientes de auditoría., siendo responsabilidad del Director y del www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 98 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-664 • 2023 • MAYO • 16 664 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 PUNTOS DE CONTROL Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO / OBSERVACIONES administrador de archivo de la dependencia.

Verifica que el Punto de control:

Director Técnico informe resultante del En caso de encontrar Sectorial o desarrollo de la diferencias, comunica a Reacción auditoría se 53 las instancias Inmediata encuentre publicado pertinentes, dejando (Coordinador) en la página Web e evidencia de ello.

Intranet.

6. FORMATOS Y OTROS DOCUMENTOS RELACIONADOS AL

PROCEDIMIENTO

1. PVCGF-18-01 Plan de trabajo Actuación Especial de Fiscalización - AEF

2. PVCGF-18-02 Informe Final Actuaciones Especiales de Fiscalización

7. CONTROL DE CAMBIOS

Descripción de la Modificación5 Versión4 Resolución Reglamentaria y Fecha Resolución Reglamentaria N° 1.0 016 10 de mayo 2023 4 Registrar todas las versiones 5 Mantener la descripción de las ultimas 2 versiones y registrar la nueva de manera resumida, si existen más de tres (3) versiones indicar que puede consultar el acto administrativo por el cual se aprobó. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 99 de 100 665 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-665 • 2023 • MAYO • 16 Procedimiento para adelantar Actuación Especial de Fiscalización Código Formato: PGD-02-05 Versión: 14.0 Código Documento: PVCGF-18 Versión: Versión: 1.0 Responsable de Proceso que Aprueba Cargo Contralor Auxiliar Dependencia Despacho del Contralor Auxiliar Nombre Completo Carlos Orlando Acuña Ruiz Firma Director de Planeación que Realiza Revisión Técnica Nombre Completo Sandra Patricia Bohórquez González Firma www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 100 de 100 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-666 • 2023 • MAYO • 16 666 DECRETOS LOCALES DE 2023 para la protección ambiental y podrá delegar en ellas algunas de sus funciones”.

ALCALDÍA LOCAL DE SANTA FE DECRETO LOCAL Nº 005 Que la Ley 99 de 1993 en su Artículo 12 establece: “El manejo ambiental del País, conforme con la Constitución Política Nacional, será descentralizado, democrático y participativo”.

(11 de mayo de 2023)

“Por medio del cual se conforma la Comisión Local Ambiental y se fijan sus funciones”

EL ALCALDE LOCAL DE SANTA FE Que la Ley 99 de 1993 en su Artículo 14 precisa: “Las instituciones ambientales del Estado se estructurarán teniendo como base los criterios del manejo integral del ambiente y su interrelación con los procesos de planificación económica, social y física”. en uso de sus atribuciones legales, en especial las conferidas por el artículo 75 y el artículo 86 del Decreto Ley 1421 de 1993 “Por el cual se dicta el régimen especial para el Distrito Capital: y

CONSIDERANDO:

Que el Acuerdo 489 de 2012, por el cual se adopta el Plan de Desarrollo Económico Social, Ambiental y de Obras Públicas para Bogotá D.C. 2012 – 2016 establece el Eje Dos “Un Territorio que enfrenta el cambio climático y se ordena alrededor del agua” el cual reconoce la necesidad urgente que tiene el distrito de superar el modelo de ciudad depredador, articular las políticas de ordenamiento del territorio, la gestión ambiental y la gestión del riesgo para enfrentar el cambio climático.”

Que el Artículo 2 de la Constitución Nacional prescribe que son fines del Estado: “facilitar la participación de todos en las decisiones que los afectan y en la vida económica, política, administrativa y cultural de la Nación”.

Que el Artículo 8 de la Constitución Nacional establece: “Es obligación del Estado y de las personas que lo integran proteger las riquezas culturales y naturales de la Nación”.

Que el artículo 1° del Acuerdo Distrital 9 de 1990 indica que la Gestión Ambiental en el Distrito Capital es el conjunto de acciones y actividades dirigido a mejorar, de manera sostenible, la calidad de vida de los habitantes del Distrito D.C. y que la Gestión Ambiental es responsabilidad, en forma mancomunada, de la Administración Distrital y de los miembros de la Comunidad.

Que el Artículo 79 de la Constitución Nacional ordena: “Todas las personas tienen derecho a gozar de un ambiente sano. La ley garantiza la participación de la comunidad en las decisiones que puedan afectarlo. Es deber del Estado proteger la diversidad e integridad del ambiente, conservar las áreas de especial importancia ecológica y fomentar la educación para el logro de estos fines...”

Que el inciso 2° del artículo 7° ídem señala que el/la Alcalde/sa organizará igualmente comisiones para el manejo ambiental en cada una de las zonas administrativas en que se subdivida el territorio Distrital. Dichas comisiones estarán integradas por el/la Alcalde/sa de cada zona y representantes de las organizaciones comunales, locales y cumplir las funciones que le asigne el Alcalde y el Concejo Ambiental de Bogotá y que desarrollen los artículos 337 y 338 del Decreto Ley 2811 de 1974.

Que el Artículo 80 de la Constitución Nacional señala: “El Estado planificará el manejo y aprovechamiento de los recursos naturales para garantizar su desarrollo sostenible, su conservación, restauración y sustitución”.

Que la Comisión Ambiental Local de Santa Fe debe procurar que se garantice la protección y preservación de áreas ambientales estratégicas y vulnerables según su estructura ecológica principal.

Que la Ley 99 de 1993 en su Artículo 3 establece: “Las políticas de población tienen en cuenta el derecho de los seres humanos a una vida saludable y productiva en armonía con la naturaleza”.

Que, de acuerdo con la normatividad vigente, los ciudadanos, de manera soberana y en armonía con las autoridades públicas locales, están en la obligación de defender los derechos colectivos ambientales, así como proteger los bienes y riquezas naturales, a fin de evitar su amenaza, vulneración, degradación o extinción.

Que la Ley 99 de 1993 en su Artículo 10 indica: “La acción para la protección y recuperación ambiental del país es una tarea conjunta y coordinada entre el Estado, las Organizaciones no Gubernamentales y el sector privado. El Estado apoyará e incentivará la conformación de organismos no gubernamentales 667 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-667 • 2023 • MAYO • 16

3. Un/a (1) Edil de la Junta Administradora Local JAL.

4. Un/a (1) representante del Consejo de Planeación Local –CPL, designado por su Presidente, para el tema ambiental y/o rural para las localidades con zonas rurales según el POT.

Que el Decreto 575 de 2011 por el cual se reglamenta la organización y conformación de las Comisiones Ambientales Locales, define la comisión como una instancia de coordinación y articulación de las acciones de los actores hacia el fortalecimiento de la gestión ambiental local.

5. Un/a (1) representante de la Secretaría Distrital de Planeación –SDP.

6. Un/a (1) representante de la Secretaría Distrital del Hábitat –SDHT.

7. Un/a (1) representante de la Secretaría Distrital de Salud –SDS.

8. Un/a (1) representante de la Dirección Local de Educación –DILE (SED).

9. Un/a (1) representante de la Empresa de Acue- ducto y Alcantarillado de Bogotá –EAAB.

Que en el Artículo 12° del Decreto 596 de 2011 “Por medio del cual se adopta la Política Distrital de Salud Ambiental para Bogotá, D.C. 2011- 2023” señala la Comisión Ambiental Local como la Instancia de Articulación Local para Las disposiciones que sean adoptadas para la implementación, seguimiento y evaluación de la Política Distrital de Salud Ambiental para Bogotá, D.C. en el nivel local, serán coordinadas por el Consejo de Gobierno Local, con apoyo de las Comisiones Ambientales Locales, en observancia de lo dispuesto por el Acuerdo Distrital 274 de 2007, y el Decreto Distrital 575 de 2011, o normas que los modifiquen o sustituyan.

DECRETA:

10. Un/a (1) representante del Jardín Botánico José Celestino Mutis –JBB.

11. Un/a (1) representante de la Unidad Administrativa Especial de Servicios Públicos –UAESP.

12. Un/a (1) representante de las universidades (pú- blicas o privadas) con presencia en la localidad (o institutos técnicos o tecnológicos, para las locali- dades que no cuenten con universidades en su jurisdicción).

Artículo 1.

Comisión Ambiental Local de Santa Fe. Créase la Comisión Ambiental Local de Santa Fe - CAL, como instancia de coordinación que articulará las acciones de los actores estratégicos de la localidad hacia el fortalecimiento de la gestión ambiental local, bajo el principio de sostenibilidad, buscando el mejoramiento de las condiciones ambientales y, por lo tanto, el mejoramiento de la calidad de vida de los habitantes.

Artículo 2.

Naturaleza y objetivo.

13. Un/a (1) estudiante de un colegio (público o priva- do) de la respectiva localidad.

14. Un/a (1) representante de la Asociación de Jun- tas de Acción Comunal –ASOJUNTAS, que sea miembro del comité, comisión, o mesa encargada de tratar los temas ambientales.

NATURALEZA. La Comisión Ambiental Local - CAL de Santa Fe, es una instancia de participación mixta de carácter consultivo e incidente, que permiten fomentar y articular la participación ciudadana en los diferentes procesos de gestión ambiental territorial.

15. Diez (10) representantes de sistemas, mesas, procesos territoriales y organizaciones, que rea- licen y/o promuevan acciones ambientales en la localidad.

OBJETO. Articular las acciones de los actores estratégicos de la localidad Santa Fe hacia el fortalecimiento de la gestión ambiental local, bajo el principio de sostenibilidad, buscando el mejoramiento de las condiciones ambientales y, por lo tanto, el mejoramiento de la calidad de vida de los habitantes de la localidad Santa Fe Parágrafo 1. Invitados/as. Las Comisiones Ambientales Locales invitarán a sus sesiones a las personas o autoridades cuya participación se considere pertinente en la gestión ambiental de la localidad.

Artículo 3.

Composición. La Comisión Ambiental Local - CAL estará conformada por:

1. El/la Alcalde/sa Local o su delegado/a, quien la presidirá.

Parágrafo 2. De la Secretaría Técnica. La Secretaría
Técnica de la Comisión Ambiental Local estará a cargo del representante de la Secretaría Distrital de Ambiente.

2. Un/a (1) representante de la Secretaría Distrital de Ambiente –SDA.

Parágrafo 3. En caso de no contar con la presencia de
la SDA, la secretaría técnica de la CAL será asumida por cualquiera de los miembros institucionales que participen en la sesión.

REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-668 • 2023 • MAYO • 16 668

Artículo 4.

Funciones. Las Comisiones Ambientales Locales -CAL, además de las funciones descritas en las disposiciones vigentes sobre la materia, en especial en los literales A. y B. del numeral 2o y en el numeral 5 del artículo 7o del Decreto 509 de 2009, tendrán las siguientes:

Artículo 5.

Principios Rectores. Son principios rectores de LA Comisión Ambiental Local de Santa Fe los consagrados en el Decreto 575/201 1, los artículos 2 y 79 de la Constitución Política y los contenidos en el Código de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo.

a. Solidaridad: Adhesión o apoyo incondicional hacia otras y de los otros. Se expresa en el compromiso del Estado y de la sociedad para superar la adversidad, privilegiando a las personas que se encuentran en situación de pobreza y vulnerabilidad. Es un valor esencial para la convivencia.

1. Fomentar la participación ciudadana en los dife- rentes procesos de gestión ambiental adelantados en la localidad, a través de campañas, foros, ca- pacitaciones y demás actividades que estimulen la corresponsabilidad de los diferentes actores estratégicos locales con los recursos naturales y el ambiente.

b. Autonomía: Reconocer la dignidad de la condición humana para favorecer el ejercicio de la libertad y promover la autodeterminación individual colectiva c. Diversidad: Reconocer y reasignar valor a las

2. Fortalecer y operativizar las estrategias de edu- cación ambiental en la localidad, teniendo como marco fundamental la Política Pública Distrital de Educación Ambiental -PPDEA, el Plan de Gestión Ambiental -PGA y la normatividad vigente.

diferencias étnicas, de géneros, generacionales y culturales. d. Equidad: Promover la igualdad de oportunidades

3. Apoyar la formulación e implementación de polí- ticas públicas distritales que incorporen o tengan injerencia en componentes ambientales de la localidad.

mediante políticas progresivas de redistribución, con prioridad para las poblaciones que se encuentran en condiciones de pobreza y vulnerabilidad. e. Participación: Involucrar la incidencia de ciu- dadanos y ciudadanas en la toma de decisiones públicas, y promover el fortalecimiento de las organizaciones sociales y la construcción de capital social

4. Apoyar el desarrollo de las actividades tendientes a la promoción, prevención y control de problemas de salud, en el abordaje de determinantes sociales con énfasis en los ambientales presentes de forma particular en cada localidad, de conformidad con las políticas y normas ambientales de salud, según ¡o establecido por el Acuerdo Distrital 274 de 2007 y normas que lo reglamenten.

f. Probidad y Transparencia: Actuar con rectitud en el ejercicio de lo público y en la administración y manejo de los recursos públicos, fortaleciendo los mecanismos de rendición de cuentas, veeduría y control ciudadano, para garantizar la mayor cercanía de quienes habitan la localidad a las acciones y resultados de la gestión del Estado.

5. Apoyar la creación, desarrollo y administración de sistemas de información ambiental local, bajo los lineamientos que sobre la materia establezcan los organismos distritales del sector central correspon- dientes.

g. Oportunidad. Garantizar la posibilidad de ejercer sus derechos el momento adecuado.

6. Apoyar y gestionar iniciativas y propuestas ambien- tales comunitarias con el sector público y privado, de orden local, distrital, nacional e internacional.

h. Inclusión: Asegurar que todas las personas

7. Elaborar anualmente el plan de acción para ope- rativizar las acciones de la respectiva CAL.

tengan las mismas oportunidades y la posibilidad real y efectiva de acceder, participar, relacionarse y disfrutar ce un bien, servicio o ambiente, junto con los demás ciudadanos, sin ninguna limitación o restricción.

8. Elaborar anualmente un informe de las acciones coordinadas y llevadas a cabo por la CAL en torno a la gestión ambiental en la localidad.

9. Elegir los representantes de la CAL en las ins- tancias de participación local y distrital que así lo ameriten.

Artículo 6.

Domicilio. La Comisión Ambiental Local su domicilio principal en la Localidad Santa Fe de la Ciudad de Bogotá D.C, y recibirá notificaciones escritas en las instalaciones de la Alcaldía Local o en las instalaciones de la Secretaria Distrital de Ambiente, o por correo electrónico comisionambiental.santafe@ gmail.com

10. Darse su propio reglamento, para lo cual contará con la asesoría técnica de la Secretaría Distrital de Ambiente.

669 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-669 • 2023 • MAYO • 16

Artículo 7.

Presidencia. Será ejercida por el alcalde Local o su delegado.

Artículo 8.

Secretaría Técnica. Será ejercida por un representante de la Secretaria Distrital de Ambiente.

Artículo 9.

Sesiones Ordinarias. Las sesiones ordinarias de la Comisión Ambiental de Santa fe se llevarán a cabo mensualmente el segundo jueves de mes a las (2) dos de la tarde, en diferentes puntos de la localidad de Santa Fe, presenciales o virtuales, previa convocatoria de la Secretaría Técnica..

Artículo 12.

Convocatoria. La Secretaría Técnica convocará a sesiones ordinarias, extraordinarias o virtuales con un máximo de ocho (8) días antes y un mínimo tres (3) días de antelación, utilizando cualquier medio físico o electrónico, indicando el día, la hora, el lugar y la forma de reunión. La citación física o electrónica deberá especificar el medio que será utilizado para realizar la sesión si es presencial o virtual. Además, deberá especificar el objeto de la sesión y anexar el respectivo orden del día y los documentos que se vayan a estudiar en la referida sesión. La convocatoria deberá garantizar claridad del horario y lugar acordados para las sesiones, así como deberá informar sobre algún cambio de las reuniones de manera oportuna.

Parágrafo 1. Las sesiones serán programadas por
2 horas de duración, sin embargo, de acuerdo a los temas tratados puede ser ampliada A las sesiones podrán ser invitados, con voz, pero sin voto, las instituciones y las personas que puedan contribuir en los temas a tratar en desarrollo de sus funciones.

Parágrafo 2. En las sesiones ordinarias los temas a
considerar para decisiones de la comisión Ambiental Local de Santa Fe deben ser: específicos, claros y su presentación y su discusión se hará en un tiempo no mayor a media hora 30 minutos para exposición y quince minutos para discusión, sujetos a prorroga según la relevancia del tema y según aprobación del Comisión.

Artículo 13.

Quorum. Existirá quorum deliberatorio y decisorio cuando esté presente la mitad más uno de los miembros de la Comisión Ambiental Local de Santa Fe, el cual se verificará quince (15) minutos, después de la hora citada a la sesión. El quorum decisorio corresponderá al voto favorable de los asistentes a la sesión de la Comisión.

Parágrafo 3. La comunidad en general podrá asistir a
las sesiones ordinarias y extraordinarias para su participación se le dará el uso de la palabra en el cuarto punto de la agenda, las intervenciones serán de 5 minutos máximo y deben de ser de carácter propositivo y en un lenguaje de respeto frente a temas solo de índole ambiental.

La Comisión Ambiental Local podrá sesionar, deliberar y tomar decisiones con la presencia de la mitad más uno de los miembros activos. Dichas decisiones serán consignadas en el acta respectiva, fecharán de manera consecutiva. Las personas que después de ser verificado quorum se retiren de la sesión se acogerán a las decisiones tomadas.

Parágrafo 4. La Presidencia determinara el lugar de
sesión y deberá tener las facilidades de apoyos logísticos, que se requiera para el desarrollo de la sesión con el apoyo de la secretaria técnica.

Parágrafo 1. La toma del Quorum podrá ser reducida
teniendo en cuenta la inasistencia reiterada de alguno de los integrantes, pasadas tres sesiones de inasistencias la Presidencia oficiará a la entidad u organización la solicitud de nueva delegación.

De ser reiteradas las inasistencias se oficiará a la entidad nuevamente con copia a personería.

Artículo 10.

Sesiones extraordinarias. La comisión Ambiental Local a modo propio o por iniciativa de la Presidencia, Secretaría Técnica, o la mitad más uno del quorum decisorio de la Comisión a través de solicitud expresada a la Secretaria Técnica, podrán convocar a sesiones extraordinarias, incluyendo la respectiva agenda.

Si dentro de los treinta (30) minutos siguientes a la hora fijada para el inicio de la sesión no hay quorum se levantará y se aplazará la reunión.

Parágrafo 1. Durante las sesiones extraordinarias sólo
se podrán tratar los temas específicos para las cuales fueron convocadas, cuya urgencia e importancia impidan esperar hasta la siguiente sesión ordinaria.

Artículo 14.

Actas. De cada una de las sesiones de la Comisión Ambiental Local de Santa Fe, la Secretaría Técnica elaborará un acta, en ellas se consignarán los aspectos centrales del desarrollo del orden del día, detallando las conclusiones, acuerdos, compromisos, decisiones adoptadas y contarán con una numeración consecutiva anual.

Artículo 11.

Sesiones Virtuales. Se podrán realizar sesiones virtuales para temas presentados por sus integrantes, siempre y cuando, no sea posible llevar a cabo las sesiones presenciales y que todos los miembros cuenten con los medios y recursos tecnológicos que garanticen la óptima y oportuna comunicación.

REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-670 • 2023 • MAYO • 16 670 a. El retiro voluntario manifiesto por escrito y entre- gado a la Secretaría Técnica. b. La muerte (aplica para consejero(a) representante y delegados institucionales). c. La no participación en tres (3) sesiones consecu- tivas ordinarias sin excusa por escrito a la presidencia o seis (6) acumuladas en el año.

Parágrafo 1. Las actas serán remitidas mediante
correo electrónico dentro de los quince (15) días hábiles siguientes de la sesión para sus comentarios y/o sugerencias. En caso de no recibir comentarios dentro de los cinco 5 días hábiles siguientes al envío, el Acta y los compromisos contenidos en ella se dará por aceptada por los miembros y responsables. Si se reciben observaciones, la Secretaría Técnica dispondrá de dos días hábiles y presentar el documento final. d. Asumir funciones no delegadas por la Instancia o extralimitarse en las funciones de delegado(a) e. No cumplir las funciones y deberes establecidos en decreto 575 de 2011.

Parágrafo 2. El acta final será suscrita por la Presiden-
cia y Secretaría Técnica de la instancia y contendrá las decisiones tomadas, los compromisos y tareas de los integrantes y los documentos que hacen parte de cada sección. f. En el caso de los delegados que acrediten su participación como funcionarios públicos, renuncia, destitución o declaración de insubsistencia del cargo.

Parágrafo 3. En el evento que no se reúna el quorum
o no se lleve a cabo la reunión, la Secretaría Técnica elaborará acta en la que se evidencien los motivos y razones. g. Por incumplir con dos (2) compromisos oficialmente adquiridos en la CAL, sin justa causa. h. Por mala conducta, entendida como cualquier acto que atente contra la dignidad de la instancia.

Parágrafo 4. La custodia de las actas estará bajo la
responsabilidad de la Secretaria Técnica, por lo cual requiere las actas en medio físico, ésta la suministrará previa solicitud.

Parágrafo 5. La asistencia a las jornadas o actividades
qué surjan como compromiso de la sesión de la CAL, si se sólo obligaran a los comisionados de las entidades que manifiesten su participación en las actividades.

Parágrafo 1. Para los retiros, la Secretaría Técnica
enviará un informe a la Alcaldía Local especificando la situación que dio origen a la solicitud. El Alcalde (sa) Local, una vez verifique las circunstancias proferirá acto administrativo motivado declarando la vacancia y solicitara a la entidad la delegación de un nuevo delegado(a).

Artículo 17.

Causales de mala conducta. Se definen como causales de mala conducta las siguientes:

a. Todo comportamiento doloso que interfiera con

Artículo 15.

Asistencia. La asistencia a las sesiones ordinarias, extraordinarias y virtuales previamente acordadas, es obligatoria para miembros delegados(as) institucionales. Las entidades deben garantizar la continuidad, participación y compromiso de su delegado(da).

el buen funcionamiento y desarrollo del trabajo propuesto. b. El utilizar su calidad de miembro de la Comisión Ambiental Local para obtener dolosamente de la comunidad o de las autoridades o entidades de cualquier orden, beneficios o prebendas personales o grupales.

Por motivo de inasistencia sin justa causa se notificará al Secretario (a) o Director (a) de la respectiva entidad para tomar las medidas del caso y/o para solicitar al despacho que corresponda el cambio o sustitución del delegado(a), que en todo caso deberá garantizar adecuado empalme para no entorpecer los procesos adelantados. c. Malversación de recursos públicos. d. El utilizar palabras injuriosas para referirse a los Las excusas de inasistencia a las sesiones deben ser presentadas con máximo cinco 5 días de posteriores y por escrito ante la Presidencia de la instancia. miembros, e. Intentar agredir verbal o físicamente a cualquier miembro, ciudadanía en general y o servidor de Entidades Públicas.

En caso de ser prevista con anterioridad la inasistencia por parte del integrante, deberá enviar un delegado para que lo asista a la sesión programada e informar al correo de la Comisión ambiental de Santa Fe.

Artículo 16.

Causales de Retiro. Son causales de retiro de los miembros de la Comisión Ambiental/ Cal:

f. Todo acto que atente contra personas o bienes de la comunidad o de las entidades públicas o privadas, así como contra el patrimonio natural, artístico y cultural.

671 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-671 • 2023 • MAYO • 16 PUBLÍQUESE, COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE.

Artículo 18.

Los deberes y derechos estarán en el marco de las funciones del decreto 575 de 2011.

Dado en Bogotá, D.C., a los diez (10) días del mes de mayo de dos mil veintitrés (2023.).

Artículo 19.

Pérdida de la Calidad de Miembro. Se perderá la calidad de miembro de las Comisiones Ambientales Locales, en los siguientes eventos:

DIEGO FERNANDO HERRERA ROJAS Alcalde Local de Santa Fe. (E)

1. Renuncia presentada y aceptada por la entidad, instancia u organización que efectuó la designa- ción.

ALCALDÍA LOCAL DE RAFAEL URIBE URIBE

2. Decisión emanada de la entidad, instancia u or- ganización que haya efectuado la delegación o designación.

DECRETO LOCAL Nº 007 (10 de mayo de 2023)

Parágrafo 1. En todo caso, la respectiva entidad, ins-
tancia u organización deberá nombrar el reemplazo.

“Por el cual se liquida la adición al presupuesto de la Vigencia Fiscal 2023 del Fondo de Desarrollo Local de Rafael Uribe Uribe, de conformidad con el Acuerdo Local N° 002 aprobado por la Junta Administradora Local del 29 de abril de 2023”

Parágrafo 2. En caso de no asistir a tres sesiones
ordinarias consecutivas sin justa causa, la CAL emitirá una solicitud a la entidad, instancia u organización para que designe nuevamente su delegado o emita la renuncia respectiva.

EL ALCALDE LOCAL DE RAFAEL URIBE URIBE En ejercicio de sus atribuciones constitucionales y legales y en especial las que le confiere el Artículo 31 del Decreto Distrital 372 de 2010, y Parágrafo 3. En tal caso de que no designe nuevamente su delegado o emita la renuncia respectiva, la organización ambiental perderá su calidad de miembro a la CAL, lugar que ocupará la organización ambiental que haya quedado en el siguiente número de lista de elegibles.

CONSIDERANDO:

Parágrafo 4. En tal caso de que la entidad distrital no
designe nuevamente su delegado o emita la justificación de inasistencia, se informará al ente de control el incumplimiento al Decreto 575 de 2011.

Que, a 31 de diciembre de 2022, el Fondo de Desarrollo Local de Rafael Uribe Uribe, cerro la vigencia fiscal con excedentes financieros por valor de TRES MIL OCHENTA Y CINCO MILLONES VEINTISÉIS MIL OCHOCIENTOS CUARENTA PESOS M/CTE ($ 3.085.026.840).

Que, el Consejo Distrital de Política Económica y Fiscal CONFIS, mediante Circular No. 04 del 05 de abril de 2023 y conforme a lo establecido en los artículos 37° y 38° del Decreto Distrital 372 de 2010, comunicó la decisión tomada en su sesión No. 03 celebrada el 31 de marzo de 2023, con respecto a la determinación y distribución de los excedentes financieros de los Fondos de Desarrollo Local.

Artículo 20.

De la Ampliación de la Base Social. La base social y comunitaria de las Comisiones Ambientales Locales estará integrada por todas las organizaciones de base, instancias y espacios de participación, procesos sociales, comunidades, ONGs, gremios, empresas privadas y sectores poblacionales que planteen iniciativas, acciones o proyectos ambientales en la localidad, así estos actores no tengan representación directa en el seno de la CAL. Con ellos se debe mantener contacto y comunicación permanente y hacerlos parte en los planes de acción de la CAL.

Que, la citada circular establece que, del monto total de los excedentes generados a 31 de diciembre de 2022, al Fondo de Desarrollo Local de Rafael Uribe Uribe se le asignó una partida de MIL NOVECIENTOS TREINTA Y SEIS MILLONES SEISCIENTOS MIL PESOS M/ CTE ($1.936.600.000).

Artículo 21.

Vigencias y Derogatorias. El presente reglamento de la Comisión Ambiental Local de Santa Fe, rige a partir de la fecha de su expedición, y se suma a las disposiciones presentes en el Decreto 575 de 2011, y demás normas concordantes y deroga las normas que le sean contrarias.

Que, los recursos adicionales, serán distribuidos DOSCIENTOS SESENTA Y DOS MILLONES DE PESOS M/CTE ($262.000.000), para promoción de la convivencia ciudadana, acceso a la justicia, y REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-672 • 2023 • MAYO • 16 672 DIEZ MILLONES SEISCIENTOS TREINTA Y NUE- VE MIL TRESCIENTOS VEINTIUN PESOS M/CTE ($49.610.639.321), correspondiente a los saldos de los recursos existentes en el mencionado Convenio, que no fueron ejecutados, pero que sí fueron aportados por los Fondos de Desarrollo Local y sus respectivos rendimientos financieros.

Que, el monto total y la distribución por Fondo de Desarrollo Local - FDL se estableció en la Conciliación Parcial, con base en el Balance financiero provisional del Convenio Interadministrativo No. 1292 de 2012, elaborado por la Unidad Administrativa Especial de Rehabilitación y mantenimiento Vial - UAERMV para sustentar la propuesta conciliatoria.

Que, los recursos a adicionar deberán ser destinados a la línea de inversión de Infraestructura, asociada a Movilidad y el Espacio Púbico, específicamente a la conservación de malla vial y espacio público y al mantenimiento y/o dotación de parques, conforme con las solicitudes presentadas por los Alcaldes locales, consolidada por la Secretaría de Gobierno según Consejo Local de Alcaldes del 29 de marzo de 2023.

Que, al Fondo de Desarrollo Local de Rafael Uribe Uribe se le asignó una partida de SEIS MIL SESENTA Y CUATRO MILLONES QUINIENTOS SETENTA Y SEIS MIL SEISCIENTOS SETENTA Y UN PESOS M/ CTE ($6.064.576.671). dotación para instancias de seguridad, y los lineamientos de líneas inversión en complementariedad y coordinación con el Sector de Seguridad, Convivencia y justicia y en el marco del Acuerdo 740 de 2019 y Decreto 768 de 2019, dentro del Proyecto de Inversión O23011603480000001684 – Confianza y seguridad ciudadana en Rafael Uribe Uribe; DOSCIENTOS MI- LLONES DE PESOS M/CTE ($200.000.000), para la realización de actividades culturales y navideñas que permitan, entre otras: el fortalecimiento de la apropiación ciudadana y la identidad local; la divulgación de la oferta institucional local y distrital y el fortalecimiento del desarrollo económico local, dentro del Proyecto de Inversión O23011601210000001647 – Apropiación del arte, la cultura y el patrimonio en Rafael Uribe Uribe; MIL TRESCIENTOS MILLONES DE PESOS M/CTE ($1.300.000.000), para infraestructura, dotación y otras prioridades propuestas por las Alcaldías Locales, tales como: terminación de sedes de alcaldías locales, dotaciones de equipo y mobiliario, entre otros – construcción casa de la cultura, dentro del Proyecto de Inversión O23011601210000001647 – Apropiación del arte, la cultura y el patrimonio en Rafael Uribe Uribe; CIENTO SETENTA Y CUATRO MILLONES SEISCIENTOS MIL PESOS M/CTE (174.600.000), para complementar recursos que financian gestores locales en áreas como: espacio público, convivencia, ambiental, etc., que contribuyen en el ejercicio de las funciones de inspección, vigilancia y control a cargo del nivel local de gobierno del Distrito Capital, dentro del Proyecto de Inversión O23011605570000001697
- Gestión pública transparente y que rinde cuentas a la ciudadanía en Rafael Uribe Uribe.

Que, el 17 de abril de 2023, la Secretaría Distrital de Planeación, emitió concepto favorable No. 2-2023- 38413, sobre la adición de recursos al presupuesto de gastos de inversión correspondiente a los excedentes financieros.

Que, los recursos adicionales, serán distribuidos de la siguiente manera CUATRO MIL DOSCIENTOS CUARENTA Y CINCO MILLONES DOSCIENTOS TRES MIL SEISCIENTOS SETENTA PESOS M/CTE ($4.245.203.670) dentro del Proyecto de Inversión O23011604490000001685 – Movilidad multimodal, incluyente y sostenible en Rafael Uribe Uribe y la suma de MIL OCHOCIENTOS DIECINUEVE MILLONES TRESCIENTOS SETENTA Y TRES MIL UN PESOS M/CTE (1.819.373.001) dentro del Proyecto de Inversión O23011602330000001670 Más parques en Rafael Uribe Uribe.

Que, el Consejo Distrital de Política Económica y Fiscal CONFIS, mediante Circular No. 05 del 05 de abril de 2023 y conforme a lo establecido en el artículo 31° del Decreto Distrital 372 de 2010, artículo 11° del Decreto Distrital 192 de 2021, comunicó la decisión tomada en su sesión No. 03 celebrada el 31 de marzo de 2023.

Que, el 30 de marzo de 2023, la Secretaría Distrital de Planeación, emitió concepto favorable No. 2-2023- 32468, sobre la modificación a la inversión – Adición presupuestal vigencia fiscal 2023.

Que, es necesario incorporar al presupuesto del Fondo de Desarrollo Local de Rafael Uribe Uribe para la vigencia fiscal comprendida entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2023, los recursos asignados por el CONFIS.

Que, el Alcalde Local presentó para estudio y aprobación de la JAL el proyecto Acuerdo para la adición Que, en la citada circular emite concepto favorable a la adición en el Presupuesto de Ingresos y Gastos de la vigencia fiscal 2023 con recursos provenientes de la Conciliación Judicial Parcial - Convenio interadministrativo de cooperación No. 1292 de 2012, referencia 25000-23-36-000-2018- 00343-00 del Tribunal Administrativo de Cundinamarca Sección Tercera Subsección C, que estableció un monto a liberar por CUARENTA Y NUEVE MIL SEISCIENTOS 673 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-673 • 2023 • MAYO • 16 de recursos al Presupuesto de Ingresos y Gastos de la Vigencia Fiscal 2023 del Fondo de Desarrollo Local de Rafael Uribe Uribe.

Que, el Alcalde Local de Rafael Uribe Uribe sancionó el Acuerdo Local N° 002 de 2023, mediante Decreto Local N° 006 del 09 de mayo de 2023.

Que, en mérito de lo anteriormente expuesto,

DECRETA:

Que, es función de la Junta Administradora Local aprobar las modificaciones que aumentan las apropiaciones autorizadas inicialmente por la Junta Administradora Local o no previstas para un objeto de gasto.

Que, la Junta Administradora Local de Rafael Uribe Uribe, remitió el Acuerdo Local N° 002 de fecha 29 de abril de 2023.

Artículo 1.

Efectúese una adición al Presupuesto de Ingresos de la vigencia 2023 del Fondo de Desarrollo Local de Rafael Uribe Uribe, por valor de OCHO MIL UN MILLONES CIENTO SETENTA Y SEIS MIL SEISCIENTOS SETENTA Y UN PESOS M/CTE ($8.001.176.671), conforme al siguiente detalle:

CÓDIGO NOMBRE VALOR O1 INGRESOS $8.001.176.671 O12 Recursos de capital $8.001.176.671 O1202 Excedentes financieros $1.936.600.000 O120203 Fondos de Desarrollo Local $1.936.600.000 O1213 Reintegros y otros recursos no apropiados $6.064.576.671 O121301 Reintegros $6.064.576.671 TOTAL INGRESOS $8.001.176.671

Artículo 2.

– Efectúese una adición en el Presupuesto de Gastos de Inversión de la vigencia 2023 del Fondo de Desarrollo Local de Rafael Uribe Uribe, por valor

de OCHO MIL UN MILLONES CIENTO SETENTA Y SEIS MIL SEISCIENTOS SETENTA Y UN PESOS M/ CTE ($8.001.176.671), conforme al siguiente detalle:

CÓDIGO NOMBRE VALOR O2 GASTOS $8.001.176.671 O23 INVERSIÓN $8.001.176.671 O2301 DIRECTA $8.001.176.671 O230116 Un nuevo contrato social y ambiental para la Bogotá del siglo XXI $8.001.176.671 O23011601 Hacer un nuevo contrato social con igualdad de oportunidades para la inclusión social, productiva y política $1.500.000.000 O2301160121 Creación y vida cotidiana: Apropiación ciudadana del arte, la cultura y el patrimonio, para la democracia cultural $1.500.000.000 O23011601210000001647 Apropiación del arte, la cultura y el patrimonio en Rafael Uribe Uribe $1.500.000.000 O23011602 Cambiar nuestros hábitos de vida para reverdecer a Bogotá y adaptarnos y mitigar la crisis climática $1.819.373.001 O2301160233 Más árboles y más y mejor espacio público $1.819.373.001 O23011602330000001670 Más parques en Rafael Uribe Uribe $1.819.373.001 O23011603 Inspirar confianza y legitimidad para vivir sin miedo y ser epicentro de cultura ciudadana, paz y reconciliación $ 262.000.000 O2301160348 Plataforma institucional para la seguridad y justicia $ 262.000.000 O23011603480000001684 Confianza y seguridad ciudadana en Rafael Uribe Uribe $ 262.000.000 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-674 • 2023 • MAYO • 16 674 CÓDIGO NOMBRE VALOR O23011604 Hacer de Bogotá Región un modelo de movilidad multimodal, incluyente y sostenible $4.245.203.670 O2301160449 Movilidad segura, sostenible y accesible $4.245.203.670 O23011604490000001685 Movilidad multimodal, incluyente y sostenible en Rafael Uribe Uribe $4.245.203.670 O23011605 Construir Bogotá Región con gobierno abierto, transparente y ciudadanía consciente $174.600.000 O2301160557 Gestión Pública Local $174.600.000 O23011605570000001697 Gestión pública transparente y que rinde cuentas a la ciudadanía en Rafael Uribe Uribe $174.600.000 TOTAL GASTOS $8.001.176.671

Artículo 5.

Vigencia y Derogatorias. El presente Decreto rige a partir de la fecha de su publicación.

Artículo 3.

Comunicación. Una vez expedido el presente Decreto, comuníquese inmediatamente a la Secretaría Distrital de Hacienda – Dirección Distrital de Presupuesto, para lo de su competencia.

COMUNÍQUESE, PUBLÍQUESE Y CÚMPLASE.

Dado en Bogotá, D.C., a los diez (10) días del mes de mayo de dos mil veintitrés (2023.).

Artículo 4.

Publicación. Publíquese el presente Decreto en la Gaceta Distrital, de conformidad con el artículo 65 de la Ley 1437 de 2011.

EDUARD HUMBERTO QUINTANA ARELLANO Alcalde Local de Rafael Uribe Uribe 675 REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 57 • Número 7719 • pP. 1-675 • 2023 • MAYO • 16 ALCALDÍA MAYOR DE BOGOTÁ, D.C.

CONTENIDO ADMINISTRACIÓN DISTRITAL Sector Descentralizado SECRETARÍA DE HACIENDA - DIRECCIÓN DISTRITAL DE IMPUESTOS DE BOGOTÁ – DIB RESOLUCIÓN Nº DDI-017130, 2023EE129000O1 “Por medio de la cual se ordena la publicación de actos administrativos, de conformidad con el artículo 13 del Acuerdo 469 de 2011”......................................115 Sector Descentralizado ACUERDO DE 2023 INSTITUTO DISTRITAL DE LA PARTICIPACIÓN Y ACCIÓN COMUNAL – IDPAC ACUERDO Nº 003 “Por el cual se fija el incremento salarial para los empleos públicos del Instituto Distrital de la Participación y Acción Comunal para la vigencia fiscal 2023.”........1 Sector Central CONTRALORÍA DE BOGOTÁ, D.C. RESOLUCIÓN REGLAMENTARIA Nº 016 “Por la cual se adoptan nuevas versiones de documentos y procedimientos del Proceso de Vigilancia y Control a la Gestión Fiscal de la Contraloría de Bogotá, D.C.”...................................................................................................................134 Sector Local DECRETOS LOCALES DE2023 ALCALDÍA LOCAL DE SANTA FE DECRETO LOCAL Nº 005 “Por medio del cual se conforma la Comisión Local Ambiental y se fijan sus funciones”................................................................................................................667 RESOLUCIONES SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE RESOLUCIÓN Nº 05487 “Por la cual se declara unas acreencias a favor de la Secretaría Distrital de Ambiente que constituyen cartera de imposible recaudo y se aprueba su depuración contable, de conformidad con la recomendación emitida por el Comité Técnico de Sostenibilidad Contable y de Cartera de la Secretaría Distrital de Ambiente y se adoptan otras determinaciones”............................................................................3 RESOLUCIÓN Nº 05527 “Por la cual se declara que unas acreencias a favor de la Secretaría Distrital de Ambiente constituyen cartera de imposible recaudo y se ordena su depuración contable, de conformidad con la recomendación emitida por el Comité Técnico de Sostenibilidad Contable y de Cartera de la Secretaría Distrital de Ambiente del 21 de noviembre y reanudado el 21 de diciembre de 2022”.....................................11 ALCALDÍA LOCAL DE RAFAEL URIBE URIBE DECRETO LOCAL Nº 007 “Por el cual se liquida la adición al presupuesto de la Vigencia Fiscal 2023 del Fondo de Desarrollo Local de Rafael Uribe Uribe, de conformidad con el Acuerdo Local N° 002 aprobado por la Junta Administradora Local del 29 de abril de 2023”..................................................................................................................672 SECRETARÍA DISTRITAL DE DESARROLLO ECONÓMICO RESOLUCIÓN Nº 339 “Por medio de la cual se delegan unas funciones en materia contractual en la Secretaría Distrital de Desarrollo Económico”....................................................113 MARÍA CLEMENCIA PÉREZ URIBE Secretaria General Alcaldía Mayor de Bogotá, Distrito Capital

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Texto completo

CONSIDERANDO:

ACUERDA:

Artículo 1.

CONSIDERANDO:

Artículo 2.

Artículo 3.

RESUELVE:

Artículo 1.

Artículo 3.

Artículo 4.

Artículo 5.

Artículo 2.

Artículo 6.

Artículo 7.

CONSIDERANDO:

RESUELVE:

Artículo 1.

Artículo 2.

Artículo 3.

Artículo 6.

Artículo 7.

Artículo 3.

Artículo 8.

Artículo 4.

Artículo 5.

CONSIDERANDO:

Artículo 3.

Artículo 4.

RESUELVE:

Artículo 5.

Artículo 6.

Artículo 1.

Artículo 7.

Artículo 2.

RESUELVE:

Artículo 1.

Artículo 2.

Artículo 3.

CONSIDERANDO:

Artículo 4.

CONSIDERANDO:

RESUELVE:

Artículo 1.

Artículo 2.

Artículo 2.

Artículo 3.

CONSIDERANDO:

DECRETA:

Artículo 1.

Artículo 2.

Artículo 3.

Artículo 4.

Artículo 5.

Artículo 6.

Artículo 7.

Artículo 8.

Artículo 9.

Artículo 12.

Artículo 13.

Artículo 10.

Artículo 14.

Artículo 11.

Artículo 17.

Artículo 15.

Artículo 16.

Artículo 18.

Artículo 19.

CONSIDERANDO:

Artículo 20.

Artículo 21.

DECRETA:

Artículo 1.

Artículo 2.

Artículo 5.

Artículo 3.

Artículo 4.

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