Registro Distrital 8317 de 2025

5,5 ALCALDE MAYOR Carlos Fernando Galán Pachón REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ, DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 • No. 8317 - Pp 1 - 85 - 2025 • MAYO • 7 CONTENIDO ADMINISTRACIÓN DISTRITAL Sector Descentralizado RESOLUCIONES 2025 INSTITUTO DISTRITAL DE LAS ARTES - IDARTES RESOLUCIÓN Nº 571 “Por medio del cual se modifica el Manual de Funciones y de Competencias Laborales del Instituto Distrital de las Artes - Idartes”........................................4 CONTRALORÍA DE BOGOTÁ, D.C. RESOLUCIÓN REGLAMENTARIA Nº 007 “Por la cual se adoptan las nuevas versiones de algunos procedimientos del Proceso de Evaluación y Mejora – PEM y se dictan otras disposiciones”..........19 Sector Local DECRETOS LOCALES 2025 ALCALDÍA LOCAL DE TEUSAQUILLO DECRETO LOCAL Nº 04 “Por medio del cual se convoca a sesiones extraordinarias a la Junta Administradora Local de Teusaquillo”..............................................................82 DECRETO LOCAL Nº 006 “Por el cual se ajusta el Presupuesto Anual de Ingresos y Gastos del Fondo de Desarrollo Local de Teusaquillo para la vigencia fiscal comprendida entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2025”..................................................84 AÑO 59 NÚMERO 8317 7 • MAYO • 2025 SECRETARÍA GENERAL ALCALDÍA MAYOR DE BOGOTÁ, DISTRITO CAPITAL.

LA PUBLICACIÓN DE LOS ACTOS ADMINISTRATIVOS EN EL REGISTRO DISTRITAL SE REALIZA DE ACUERDO A LA LEY 1437 DEL 2011 EN SU ARTÍCULO 65 MODIFICADO POR LA LEY 2080 DE 2021 “POR LA CUAL SE EXPIDE EL CÓDIGO DE PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO Y DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO”.

CORREO: REGISTRODISTRITAL@ALCALDIABOGOTA.GOV.CO DIRECCIÓN: CALLE 11 SUR #1-60 ESTE - LA MARÍA - BOGOTÁ D.C.

TELÉFONO: 381 3000 EXT. 5010 - 5202 SUBDIRECTORA IMPRENTA DISTRITAL: CLAUDIA ELENA MEJÍA ACOSTA RESOLUCIONES DE 2025 571 29 - Abril - 2025 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-4 • 2025 • MAYO • 7 4 571 29 - Abril - 2025 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-5 • 2025 • MAYO • 7 5 571 29 - Abril - 2025 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-6 • 2025 • MAYO • 7 6 571 29 - Abril - 2025 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-7 • 2025 • MAYO • 7 7 571 29 - Abril - 2025 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-8 • 2025 • MAYO • 7 8 571 29 - Abril - 2025 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-9 • 2025 • MAYO • 7 9 571 29 - Abril - 2025 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-10 • 2025 • MAYO • 7 10 571 29 - Abril - 2025 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-11 • 2025 • MAYO • 7 11 571 29 - Abril - 2025 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-12 • 2025 • MAYO • 7 12 571 29 - Abril - 2025 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-13 • 2025 • MAYO • 7 13 571 29 - Abril - 2025 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-14 • 2025 • MAYO • 7 14 571 29 - Abril - 2025 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-15 • 2025 • MAYO • 7 15 571 29 - Abril - 2025 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-16 • 2025 • MAYO • 7 16 571 29 - Abril - 2025 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-17 • 2025 • MAYO • 7 17 571 29 - Abril - 2025 29 - Abril - 2025 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-18 • 2025 • MAYO • 7 18:u,...

RESOLUCiÓN REGLAMENTARIA N° _ o CONTI~LORíA Código Formato PGD-10-01 Versión: 2.0 Dl I\OGOIA n,e.

"Por la cual se adoptan las nuevas versiones de algunos procedimientos del Proceso de Evaluación y Mejora - PEM Y se dictan otras disposiciones"

EL CONTRALOR DE BOGOTÁ D.C. (EF)

En ejercicio de sus atribuciones constitucionales y legales, en especial las conferidas por en el Acuerdo Distrital 658 de 20161, Y

CONSIDERANDO:

Que el artículo 269 de la Constitución Política de Colombia, establece como obligación de las autoridades diseñar y aplicar en las entidades públicas, según la naturaleza de sus funciones, métodos y procedimientos de control interno de conformidad con lo que disponga la ley.

Que de conformidad con los literales b) Y 1) del artículo 4 de la Ley 87 de 19932 se deben implementar como elementos del sistema de control interno institucional, la definición de políticas como guías de acción y los procedimientos para la ejecución de procesos, así como la simplificación y actualización de normas y procedimientos.

Que el artículo 17 del Decreto 648 de 20173, establece que las Oficinas de Control Interno o quien haga sus veces, desarrollarán su labor a través de los roles de liderazgo estratégico; enfoque hacia la prevención, evaluación de la gestión del riesgo, evaluación y seguimiento y relación con entes externos de control.

Que el Acuerdo Distrital 658 de 2016, regula en el artículo 6 la autonomía administrativa, en virtud de la cual, corresponde a la Contraloría de Bogotá D.C., definir todos los aspectos relacionados con el cumplimiento de sus funciones en armonía con 1 Modificado parcialmente por los Acuerdos Distritales 664 de 2017, 881, 886 Y 904 de 2023.

2 -Por la cual se establecen normas para el ejercicio del control interno en las entidades y organismos del estado y se dictan otras disposiciones."

3 -Por el cual se modifica y adiciona el Decreto 1083 de 2015, Reglamentario Único del Sector de la Función Pública." www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A W 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 33588888 Página 1 de 3 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-19 • 2025 • MAYO • 7 19 RESOLUCiÓN REGLAMENTARIA N~_;;__

"Por la cual se adoptan las nuevas versiones de algunos procedimientos del Proceso de Evaluación y Mejora - PEM Y se dictan otras disposiciones" los principios consagrados en la Constitución, las leyes y los respectivos acuerdos vigentes.

Que mediante Resolución Reglamentaria No. 038 del 8 de octubre de 2018, se actualizó el Modelo Estándar de Control Interno - MECI en la Contraloría de Bogotá D.C., con el fin de incorporar la estructura definida para la dimensión 7 - Control Interno, del Manual Operativo del Modelo Integrado de Planeación y Gestión - MIPG.

Que mediante Resolución Reglamentaria No. 030 del 29 de diciembre de 2020, se adoptó la versión 1.0 del Procedimiento para la Atención de la Auditoría General de la República y la versión 15.0 del Procedimiento para la Auditoría Interna al Sistema Integrado de Gestión - SIG del Proceso Evaluación y Mejora - PEM.

Que mediante Resolución Ordinaria 0530 del 30 de abril de 2025, se realizó el encargo de funciones del empleo de Contra lar Código 010, Grado 00 del Despacho del Contralor al doctor JAVIER TOMÁS REYES BUSTAMANTE, por el día dos (2) de mayo de 2025.

Que en el marco de la mejora continua, es necesario actualizar los citados procedimientos, y adicionalmente ajustar el nombre del Procedimiento para la Auditoría Interna al Sistema Integrado de Gestión, con el propósito de brindar mayor precisión sobre las directrices establecidas en la Guía Técnica Colombiana GTC-ISO 19011.

',...

Que en mérito de lo expuesto,

RESUELVE:

www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A No 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 33588888 Página 2 de 3 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-20 • 2025 • MAYO • 7 20 / RESOLUCiÓN REGLAMENTARIA ticJ_(_'_ <?i' tCoffigo Formato PGD-10-01 Versión: 2.0 o CONTRAl.ORíA --_.._- DI tH.JG<.Jl',.n,e.

"Por la cual se adoptan las nuevas versiones de algunos procedimientos del Proceso de Evaluación y Mejora - PEM Y se dictan otras disposiciones"

ARTíCULO PRIMERO. Modificar el nombre del Procedimiento para la Auditoría Interna al Sistema Integrado de Gestión, el cual quedará así: "Procedimiento para la Auditoría Interna a los Sistemas de Gestión bajo estándares ISO".

ARTíCULO SEGUNDO. Adoptar las nuevas versiones de los siguientes documentos del Proceso de Evaluación y Mejora - PEM:

No. Documento Código Versión 1 Procedimiento para la Auditoría Interna a los Sistemas de PEM-03 16.0 Gestión bajo estándares ISO.

2 Procedimiento para la Atención de la Auditoría General de la PEM-06 2.0 República.

ARTíCULO TERCERO. Es responsabilidad de los directores, subdirectores, jefes de oficina y gerentes velar por la divulgación y cumplimiento del procedimiento adoptado.

ARTíCULO CUARTO. La presente resolución rige a partir de la fecha de su publicación y deroga las disposiciones que le sean contrarias, en especial el numeral 2 del artículo primero, así como el artículo segundo de la Resolución Reglamentaria No.

030 del 29 de diciembre de 2020.

Contralor de Bogotá D.C. (EF)

Proyectó: Elia Rocío Gómez Alvarado
- Oficina de Control Intemd~': ~;J..
Aprobó: Fredy Alexander Peña Núñez - Oficina de Controllnterno~~-. Revisión Técnica: Sandra Patricia Bohórquez González
- Director de~neación.i;ll::~,,!- Revisión Jurídica:
Oscar Gerardo Arias Escamilla
- Director Juridico Revisó:
Juan Camilo Caro Esteban
- Director de Apoyo al Despacho ). ~ Registro Distrital N° www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A W 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 33588888 Página 3 de 3 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-21 • 2025 • MAYO • 7 21 Código Formato:
PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Auditoría Interna a los Sistemas de Gestión bajo estándares ISO Código Documento: PEM-03 Versión: 16.0

1. OBJETIVO

Establecer las actividades para realizar las Auditorías Internas a los Sistemas de Gestión de la Contraloría de Bogotá D.C. bajo estándares ISO, con el propósito de determinar la conformidad del sistema evaluado frente a los requisitos aplicables y de esta forma contribuir a la mejora continua.

2. ALCANCE

El procedimiento inicia con la consulta del Programa Anual de Auditorías Internas – PAAI, para determinar la planeación de la auditoría interna al sistema de gestión1 y termina con el archivo de los registros y documentos de acuerdo con lo establecido en las tablas de retención documental (TRD).

3. BASE LEGAL

Norma Fecha Descripción Constitución Política de la República de Colombia, Constitución Política artículos 267, 268, 272 y 274, modificados por el 4-jul-1991 de Colombia Acto Legislativo 04 del 2019 “Por medio del cual se reforma el Régimen de Control Fiscal”.

“Por la cual se establecen normas para el ejercicio del control interno en las entidades y organismos del Ley 87 29-nov-1993 estado y se dictan otras disposiciones” artículo 2°, literales a), c), d) y f).

“Por el cual se modifica y adiciona el Decreto 1083 de 2015, Reglamentario Único del Sector de la Función Pública”, en lo relacionado con Decreto 648 19-abr-2017 el Sistema Institucional de Control Interno establecido en el capítulo 3.

1 Aplica para los sistemas que hacen parte del Sistema Integrado de Gestión de la entidad. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 1 de 34 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-22 • 2025 • MAYO • 7 22 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Auditoría Interna a los Sistemas de Gestión bajo estándares ISO Código Documento: PEM-03 Versión: 16.0 Norma Fecha Descripción “Por medio del cual se modifica el Decreto 1083 de 2015, Decreto Único Reglamentario del Sector Decreto 1499 11-sep-2017 Función Pública, en lo relacionado con el Sistema de Gestión establecido en el artículo 133 de la Ley 1753 de 2015”.

“Por el cual se dictan normas sobre organización y funcionamiento de la Contraloría de Bogotá, D.C., se modifica su estructura orgánica e interna, se fijan las funciones de sus dependencias, se modifica la planta de personal, y se dictan otras disposiciones”.

Acuerdo Distrital 658 21-dic-2016 Modificado parcialmente por los Acuerdos Distritales Nos. 664 del 28 de marzo de 2017, 881 del 2 de marzo de 2023, 886 del 22 de marzo de 2023, y 904 del 26 de junio de 2023, expedidos por el Concejo de Bogotá D.C.

Norma Técnica Colombiana NTC- 23-sep-2015 Sistemas de Gestión de la Calidad. Requisitos.

ISO 9001:2015 Norma Técnica Colombiana NTC- 23-sep-2015 Sistemas de Gestión Ambiental. Requisitos con orientación para su uso.

ISO 14001:2015 Norma Técnica Colombiana NTC- 15-oct-2015 Sistemas de Gestión de la Calidad. Fundamentos y Vocabulario.

ISO 9000:2015 Norma Técnica Colombiana NTC- 12-mar-2018 Sistemas de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo. Requisitos con orientación para su uso.

ISO 45001:2018 www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 2 de 34 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-23 • 2025 • MAYO • 7 23 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Auditoría Interna a los Sistemas de Gestión bajo estándares ISO Código Documento: PEM-03 Versión: 16.0 Norma Fecha Descripción Norma Técnica Seguridad de la Información, ciberseguridad y Colombiana NTC- 9-nov-2022 protección de la privacidad. Sistemas de gestión de ISO/IEC 27001:2022 la seguridad de la información. Requisitos.

Guía Técnica Colombiana GTC- 17-oct-2018 Directrices para la Auditoría de los Sistemas de Gestión.

ISO 19011:2018

4. DEFINICIONES2:

ADMINISTRADOR DE AUDITORÍA INTERNA: servidor público de la Oficina de Control Interno formado como auditor en alguno de los sistemas de gestión; quien liderará la programación, planeación y ejecución de la auditoría interna.

ALCANCE DE LA AUDITORÍA: extensión y límites de una auditoría.

Nota 1 a la entrada: el alcance de la auditoría incluye generalmente una descripción de las ubicaciones físicas y virtuales, las funciones, las unidades de la organización, las actividades y los procesos, así como el periodo cubierto.

Nota 2 a la entrada: una ubicación virtual es un lugar donde la organización desempeña trabajo o presta un servicio usando un entorno en línea que permite a las personas ejecutar procesos con independencia de su ubicación física.

AUDITADO: organización, proceso o dependencia que es auditada.

AUDITORÍA: proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar el grado en que se cumplen los criterios de auditoría.

2 Definiciones tomadas del Banco Terminológico y de la NTC-ISO 9000:2015 y NTC-ISO 19011:2018. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 3 de 34 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-24 • 2025 • MAYO • 7 24 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Auditoría Interna a los Sistemas de Gestión bajo estándares ISO Código Documento: PEM-03 Versión: 16.0 AUDITORÍA COMBINADA: auditoría llevada a cabo conjuntamente a un único auditado en dos o más sistemas de gestión.

AUDITOR INTERNO: persona capacitada con las competencias y habilidades requeridas que se designa para desarrollar las fases de planeación y ejecución de la auditoría interna a uno o varios de los sistemas de gestión.

AUDITOR LÍDER: persona capacitada con las competencias y habilidades requeridas en la entidad, que guía al equipo auditor en la planificación, ejecución y cierre de la auditoría interna a uno o varios sistemas de gestión.

CICLO DE AUDITORÍA: comprende los periodos a evaluar durante una vigencia para la realización de las auditorías internas a los sistemas de gestión.

CLIENTE DE AUDITORÍA: organización o persona que solicita una auditoría.

Nota 1 a la entrada: En el caso de una auditoría interna, el cliente de la auditoría también puede ser el auditado o las personas que gestionan el programa de auditoría. Las solicitudes de una auditoría externa pueden provenir de fuentes como autoridades reglamentarias, partes contratantes o clientes existentes o potenciales.

COMPETENCIA: capacidad para aplicar conocimientos y habilidades con el fin de lograr los resultados previstos.

CONCLUSIONES DE LA AUDITORÍA: resultado de una auditoría que proporciona el equipo auditor al considerar el desarrollo de los objetivos y los hallazgos de la auditoría.

CONFORMIDAD: cumplimiento de un requisito.

CORRECCIÓN: acción inmediata tomada para eliminar una No Conformidad detectada.

CRITERIO DE AUDITORÍA: conjunto de requisitos usados como referencia frente a la cual se compara la evidencia objetiva. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 4 de 34 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-25 • 2025 • MAYO • 7 25 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Auditoría Interna a los Sistemas de Gestión bajo estándares ISO Código Documento: PEM-03 Versión: 16.0 Nota 1 a la entrada: si los criterios de auditoría son requisitos legales (incluyendo los reglamentarios), las palabras “cumplimiento” o “no cumplimiento” se utilizan a menudo en los hallazgos de la auditoría.

Nota 2 a la entrada: Los requisitos pueden incluir políticas, procedimientos, instrucciones de trabajo, requisitos legales, obligaciones contractuales, etc.

EQUIPO AUDITOR: una o más personas que llevan a cabo una auditoría con el apoyo, si es necesario, de expertos técnicos.

Nota 1: A un auditor del equipo auditor se le designa como auditor líder del mismo.

Nota 2: El equipo auditor puede incluir auditores en formación EVALUACIÓN AUDITOR: mecanismo mediante el cual se establecen los criterios para la evaluación de la competencia y desempeño de los auditores. Se realizará por parte del auditado y del administrador de la auditoría.

EVIDENCIA DE LA AUDITORÍA: registros, declaraciones de hechos o cualquier otra información que es pertinente para los criterios de auditoría y que es verificable.

EXPERTO TÉCNICO: persona que aporta conocimientos o experiencia específicos al equipo auditor.

INFORME DE AUDITORÍA: documento que consolida los resultados obtenidos del desarrollo del plan de auditoría y cumplimiento de los objetivos, el cual debe ser redactado en forma imparcial, clara, precisa y concisa.

LISTA DE VERIFICACIÓN: instrumento o herramienta que permite definir criterios a partir de los cuales se miden y evalúan los procesos o características del objeto auditado, permitiendo evidenciar si se cumple con los criterios establecidos.

MEJORA CONTINUA: actividad recurrente para mejorar el desempeño de los procesos. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 5 de 34 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-26 • 2025 • MAYO • 7 26 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Auditoría Interna a los Sistemas de Gestión bajo estándares ISO Código Documento: PEM-03 Versión: 16.0 NO CONFORMIDAD: incumplimiento de un requisito.

OBJETIVO DE LA AUDITORÍA: propósito que se pretende con la ejecución de la auditoría.

OPORTUNIDAD DE MEJORA: situación detectada, que puede originar acciones para optimizar y potencializar el desempeño de un proceso o el cumplimiento de los requisitos; por consiguiente estarían vinculadas, por ejemplo: con los indicadores de gestión, resultados del proceso, o la percepción de satisfacción de las partes interesadas y en consecuencia siempre deberán estar sustentadas en evidencias de auditoría que le permitan al responsable gestionar dichas actividades, analizar y definir acciones para mejorar ese desempeño.

PLAN DE AUDITORÍA INTERNA AL SISTEMA DE GESTIÓN (PAISG): documento que contiene objetivo, alcance, actividades, criterios o requisitos a tener en cuenta según la norma ISO; así como ubicaciones, recursos y métodos para llevar a cabo la auditoría interna al sistema de gestión.

PLAN DE MEJORAMIENTO: documento en el que se identifica(n) de forma precisa la(s) acción(es) establecida(s) para corregir el incumplimiento de los requisitos, eliminar la causa del hallazgo, no conformidad u oportunidad de mejora.

PROCESO: conjunto de actividades mutuamente relacionadas que utilizan las entradas para proporcionar un resultado previsto.

PROGRAMA ANUAL DE AUDITORÍAS INTERNAS: documento que contiene las auditorías programadas para cada vigencia por la Oficina de Control Interno, en cumplimiento de sus roles (liderazgo estratégico, enfoque hacia la prevención, evaluación de la gestión del riesgo, evaluación y seguimiento y relación con entes externos de control) determinados por la normatividad y los requerimientos realizados por la Alta Dirección. Establece los objetivos y metas a cumplir por el equipo auditor y la planificación sistemática de las actividades que se desarrollaran.

REGISTRO: documento que presenta resultados obtenidos o proporciona evidencia de actividades realizadas. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 6 de 34 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-27 • 2025 • MAYO • 7 27 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Auditoría Interna a los Sistemas de Gestión bajo estándares ISO Código Documento: PEM-03 Versión: 16.0 REQUISITO: necesidad o expectativa establecida, generalmente implícita u obligatoria.

RIESGOS DEL PLAN DE AUDITORÍA: en la elaboración del plan de auditoría se debe tener en cuenta entre otros aspectos, la identificación y evaluación de los distintos riesgos asociados con el establecimiento, la implementación, el seguimiento y la mejora de un plan de auditoría que pueden afectar el logro de sus objetivos.

REUNIÓN DE APERTURA: reunión presidida por el administrador de auditoría que tiene como propósito presentar los equipos auditores, exponer el objetivo de la auditoría, la metodología a aplicar y confirmar los canales de comunicación con el auditado.

REUNIÓN DE PRESENTACIÓN DE RESULTADOS: reunión presidida por el equipo auditor con el objeto de presentar los resultados de la auditoría de tal manera que sean comprendidos y discutidos con el auditado, previo a la reunión de cierre.

REUNIÓN DE CIERRE: reunión presidida por el administrador de la auditoría con el objeto de presentar los resultados y conclusiones de la auditoría al responsable del sistema y líderes de proceso.

SISTEMA DE GESTIÓN: conjunto de elementos interrelacionados o que interactúan en una organización para actuar de forma sistémica, garantizar la fluidez de los procesos y lograr los resultados previstos.

SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN- SIG: conjunto formado por la estructura de la organización, orientaciones, políticas, responsabilidades, procesos, procedimientos, recursos e instrumentos destinados a garantizar un desempeño institucional articulado y armónico que busca de manera constatable la satisfacción de los grupos de interés.

La Contraloría de Bogotá D.C., ha estructurado el Sistema Integrado de Gestión – SIG, con los Sistemas de Gestión de la Calidad, Ambiental, Seguridad y Salud en el Trabajo y Seguridad de la Información, soportados en la Gestión Integral de Riesgos, los Sistemas de Gestión Documental y Archivo – SIGA y la Dimensión 7 (Modelo Estándar de Control Interno – MECI) del MIPG, a partir de los elementos comunes que aplican a la entidad. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 7 de 34 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-28 • 2025 • MAYO • 7 28 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Auditoría Interna a los Sistemas de Gestión bajo estándares ISO Código Documento: PEM-03 Versión: 16.0

5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO:

5.1. Planeación, ejecución y cierre de la Auditoría Interna al Sistema de Gestión.

Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO PUNTOS DE CONTROL / OBSERVACIONES Observación:

El administrador de la auditoría interna debe cumplir con el perfil requerido conforme a lo establecido en el PEM- 03-07 Perfiles y Responsabilidades.

Si el jefe de la Oficina Consulta el Programa Anual de Control Interno no se de Auditorías Internas – encuentra certificado PAAI, para determinar las como auditor en el actividades previas a la 1 Jefe Oficina de sistema a auditar, planeación de la Auditoría Control Interno deberá designar como Interna al Sistema de administrador del Gestión a auditar, según el proceso a un funcionario tiempo programado. de su oficina que cuente con dicho certificado.

En caso que en la Oficina de Control Interno no haya personal con las calidades necesarias, el jefe de Control Interno www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 8 de 34 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-29 • 2025 • MAYO • 7 29 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Auditoría Interna a los Sistemas de Gestión bajo estándares ISO Código Documento: PEM-03 Versión: 16.0 Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO PUNTOS DE CONTROL / OBSERVACIONES solicitará a la Dirección de Talento Humano la comisión de un funcionario de otra dependencia.

La auditoría al Sistema de Gestión de la Calidad

- SGC, se efectuará al

menos una vez al año, teniendo en cuenta que este sistema se encuentra certificado en la entidad.

Las auditorías internas a los demás sistemas de gestión se podrán programar según solicitud de la alta dirección y/o del análisis realizado por la Oficina de Control Interno.

Podrán programarse auditorías combinadas de acuerdo con los requerimientos. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 9 de 34 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-30 • 2025 • MAYO • 7 30 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Auditoría Interna a los Sistemas de Gestión bajo estándares ISO Código Documento: PEM-03 Versión: 16.0 Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO PUNTOS DE CONTROL / OBSERVACIONES Observación:

Si un funcionario cumple los requisitos y desea hacer parte del listado de auditores internos del sistema de gestión, deberá allegar la solicitud junto con los documentos que certifiquen su formación Solicita a la Dirección de y experiencia a la Talento Humano, la Jefe Oficina de Dirección de Talento Memorando actualización del listado de Control Interno o Humano, con copia a la (PGD-07-02) auditores internos y el Profesional Oficina de Control o reporte de las novedades designado.

2 Interno. correo administrativas que impidan electrónico la participación de los (Administrador Los servidores públicos institucional auditores en la auditoría de auditoría que conforman el listado programada al sistema de interna) de auditores internos del gestión. sistema de gestión, deben consultar el Programa Anual de Auditorías Internas - PAAI publicado en la página WEB de la entidad, y en caso de presentar alguna novedad administrativa en el periodo www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 10 de 34 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-31 • 2025 • MAYO • 7 31 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Auditoría Interna a los Sistemas de Gestión bajo estándares ISO Código Documento: PEM-03 Versión: 16.0 Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO PUNTOS DE CONTROL / OBSERVACIONES programado de la(s) auditoría(s) al sistema de gestión, comunicarlo con anticipación a la Dirección de Talento Humano con copia a la Oficina de Control Interno.

Actualiza el listado de Punto de Control:

Verificar que los Correo auditores internos y reporta certificados de electrónico a la Oficina de Control formación de los institucional.

Interno las novedades Director de auditores que se administrativas para el Talento Humano 3 relacionan en el PEM- Listado de periodo en el que se y profesional 03-01 reposen en las Auditores encuentra programada la hojas de vida de los actualizado auditoría al sistema de (PEM-03-01) gestión. funcionarios. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 11 de 34 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-32 • 2025 • MAYO • 7 32 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Auditoría Interna a los Sistemas de Gestión bajo estándares ISO Código Documento: PEM-03 Versión: 16.0 Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO PUNTOS DE CONTROL / OBSERVACIONES Observación:

Los auditores internos deben cumplir con el perfil requerido conforme a lo establecido en el PEM- 03-07 Perfiles y Jefe Oficina de Responsabilidades.

Control Interno o Selecciona del listado los Profesional Previo a la solicitud de Memorando auditores internos y solicita designado. la comisión de los 4 (PGD-07-02) a la Dirección de Talento auditores internos Humano su comisión.

(Administrador seleccionados para la de auditoría auditoría, la OCI remitirá interna) este listado al despacho del Contralor Auxiliar para su conocimiento, y en casos excepcionales se podrá modificar por necesidades del servicio. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 12 de 34 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-33 • 2025 • MAYO • 7 33 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Auditoría Interna a los Sistemas de Gestión bajo estándares ISO Código Documento: PEM-03 Versión: 16.0 Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO PUNTOS DE CONTROL / OBSERVACIONES Observación:

En caso de identificarse Memorando una novedad Elabora acto administrativo (PGD-07-02). administrativa no de comisión de los auditores programada o no internos seleccionados.

Acto reportada inicialmente;

5 Director de administrativo de el Director de Talento Comunica el acto Talento Humano comisión Humano deberá administrativo a los auditores comunicar de inmediato auditores y a la Oficina de internos. a la OCI, para que Control Interno. proceda al cambio de auditor interno.

Jefe Oficina de Control Interno o Profesional designado.

(Administrador Observación: de auditoría Para la identificación, Identifica los riesgos de la Formato interna) análisis y tratamiento de auditoría interna y define las 6 (PDE-07-01). los riesgos se utiliza el acciones para su control.

Profesional formato PDE-07-01.

(Auditores internos designados de la Oficina de Control Interno) www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 13 de 34 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-34 • 2025 • MAYO • 7 34 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Auditoría Interna a los Sistemas de Gestión bajo estándares ISO Código Documento: PEM-03 Versión: 16.0 Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO PUNTOS DE CONTROL / OBSERVACIONES Observación:

Para determinar los procesos a auditar durante el ciclo de auditoría, se deberán tener en cuenta entre otros los siguientes aspectos:

 Desempeño y Realiza reunión con los Jefe Oficina de riesgos de cada auditores internos Control Interno o proceso. designados de la Oficina de Profesional  Resultados de Control Interno con el fin de designado.

Acta de Reunión auditorías anteriores establecer los lineamientos 7 (PGD-02-07). internas y externas. para elaborar el Plan de (Administrador  Fugas de seguridad Auditoría Interna al Sistema de auditoría de la información. de Gestión - PAISG. interna)

 Cambios significativos en el proceso.

 Atención a quejas y reclamos.

Cuando la auditoría al SGC coincida con el periodo de la auditoría de recertificación se deberán auditar todos www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 14 de 34 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-35 • 2025 • MAYO • 7 35 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Auditoría Interna a los Sistemas de Gestión bajo estándares ISO Código Documento: PEM-03 Versión: 16.0 Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO PUNTOS DE CONTROL / OBSERVACIONES los procesos de la entidad.

Observación:

Para garantizar independencia en la ejecución de la auditoría, ningún auditor Elabora el Plan de Auditoría Profesional podrá auditar la Interna al Sistema de dependencia donde Gestión – PAISG, y lo (Auditores haya laborado durante internos presenta en el formato PEM- 8 el último año. designados de la 03-02 para revisión y Para cada equipo Oficina de aprobación del auditor se designará un Control Interno) administrador de auditoría. auditor líder, que deberá cumplir las responsabilidades descritas en el acápite de definiciones.

Jefe Oficina de Control Interno o Punto de Control:

Plan de Auditoría Verificar que se Profesional Revisa y aprueba el Plan de Interna al incorporan en el PAISG designado.

Auditoría Interna al Sistema Sistema de 9 todos los requisitos de Gestión PAISG.

Gestión – PAISG aplicables a los (Administrador (PEM-03-02). procesos. de auditoría interna) www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 15 de 34 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-36 • 2025 • MAYO • 7 36 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Auditoría Interna a los Sistemas de Gestión bajo estándares ISO Código Documento: PEM-03 Versión: 16.0 Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO PUNTOS DE CONTROL / OBSERVACIONES Observación:

El plan de auditoría será comunicado a los auditores internos mediante correo electrónico institucional.

Jefe Oficina de En circunstancias Comunica el Plan de Control Interno o Memorando especiales, el Auditoría Interna al Sistema Profesional (PGD-07-02) administrador de la de Gestión - PAISG a los designado. y/o correo auditoría interna podrá responsables de proceso, 10 electrónico realizar modificaciones jefes de dependencia y (Administrador institucional. al plan de auditoría, el auditores internos. de auditoría cual se comunicará interna) nuevamente a las partes.

Las modificaciones al PAISG deberán soportarse mediante acta de reunión.

Jefe Oficina de Control Interno o Observación:

Convoca a reunión a los En la reunión de Profesional auditores internos coordinación, el Acta de Reunión designado. comisionados, con el fin de 11 administrador de (PGD-02-07). coordinar el desarrollo de la auditoría Interna (Administrador auditoría. de Auditoría presentará:

Interna) www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 16 de 34 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-37 • 2025 • MAYO • 7 37 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Auditoría Interna a los Sistemas de Gestión bajo estándares ISO Código Documento: PEM-03 Versión: 16.0 Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO PUNTOS DE CONTROL / OBSERVACIONES  Objetivo, alcance, horarios y procesos a auditar.

 Lineamientos para el desarrollo de la auditoría.

 Riesgos identificados para el PAISG.

Punto de Control:

Verificar que en la agenda de la reunión se incluyan como parte de los lineamientos a desarrollar la redacción de No Conformidades, oportunidades de mejora, elaboración de listas de verificación y toma de evidencias.

Revisa la documentación del Observación: sistema de gestión a auditar Profesional en la intranet y página WEB;

Antes de las actividades además consulta in situ, se debe estudiar 12 (Equipo auditor información aplicable a la la información disponible comisionado) entidad y proceso(s) con el propósito de seleccionado(s). establecer la suficiencia www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 17 de 34 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-38 • 2025 • MAYO • 7 38 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Auditoría Interna a los Sistemas de Gestión bajo estándares ISO Código Documento: PEM-03 Versión: 16.0 Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO PUNTOS DE CONTROL / OBSERVACIONES de la documentación del sistema de gestión.

Punto de Control:

Verificar que todos los requisitos a evaluar Elabora la lista de identificados en el verificación del proceso PAISG, queden asignado, la cual debe incluidos en la lista de contemplar los requisitos verificación y estén Profesional aplicables de la norma acordes con la 13 técnica ISO, así como los normativa interna y (Equipo auditor requisitos legales y externa a auditar. comisionado) reglamentarios, de conformidad con el sistema Asegurar la coherencia de gestión a auditar. de las preguntas con los requisitos de la norma y el objetivo de la auditoría.

Observación:

Jefe Oficina de La reunión de apertura Control Interno o se realiza con el fin de:

Realiza reunión de apertura Profesional  Presentar a los con el responsable del Acta reunión designado.

14 integrantes de los sistema y líderes de los (PGD-02-07). equipos auditores. procesos a auditar.

(Administrador  Socializar los de auditoría objetivos de la interna) auditoría, alcance, www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 18 de 34 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-39 • 2025 • MAYO • 7 39 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Auditoría Interna a los Sistemas de Gestión bajo estándares ISO Código Documento: PEM-03 Versión: 16.0 Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO PUNTOS DE CONTROL / OBSERVACIONES cronograma y metodología.

 Informar el método a emplear para la presentación de NC y OM.

 Indicar que si en la verificación de los requisitos establecidos a un proceso especifico se identifica una OM o NC que corresponda a otro proceso, se comunicará a este último previo a la reunión de cierre de la auditoría del sistema.

 Confirmar la reunión de cierre de auditoría En caso de inasistencia del responsable del proceso, se registrará tal hecho en acta.

A esta reunión podrán asistir gerentes locales y directores sectoriales www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 19 de 34 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-40 • 2025 • MAYO • 7 40 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Auditoría Interna a los Sistemas de Gestión bajo estándares ISO Código Documento: PEM-03 Versión: 16.0 Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO PUNTOS DE CONTROL / OBSERVACIONES incluidos en la muestra de auditoría.

Observación:

El equipo auditor podrá solicitar el apoyo de expertos técnicos que aporten conocimientos o experiencia específicos, el cual no actúa como un auditor.

Profesional Ejecuta auditoría interna al En las listas de Sistema o Sistemas de 15 (Equipo auditor verificación se debe Gestión seleccionados. comisionado) registrar la situación que origina las no conformidades, así como las fortalezas y oportunidades de mejora evidenciadas durante el desarrollo de la auditoría.

Informa al auditado durante la ejecución de la auditoría, Jefe Oficina de que el formato (PEM-03-06)

Control Interno o para evaluar a los auditores Profesional 16 internos, se encuentra designado. disponible para su diligenciamiento. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 20 de 34 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-41 • 2025 • MAYO • 7 41 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Auditoría Interna a los Sistemas de Gestión bajo estándares ISO Código Documento: PEM-03 Versión: 16.0 Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO PUNTOS DE CONTROL / OBSERVACIONES (Administrador de auditoría interna)

Observación:

Realiza la evaluación de los El administrador de la Director, Evaluación auditores internos y la remite auditoría efectuará la Subdirector, Jefe auditores el día y en el medio que el evaluación de los de Oficina 17 internos administrador de la auditoría auditores internos, una (PEM-03-06). indique vez reciba la evaluación (auditado) por parte del auditado.

Observación:

Las no conformidades y Elabora la versión preliminar oportunidades de del reporte de no mejora deben estar conformidades y soportadas en oportunidades de mejora evidencias de auditoría Profesional y redactadas en forma Presenta en el formato 18 clara, precisa y concisa;

(Equipo auditor PEM-03-04 – Reporte de No además, deben comisionado)

Conformidades y contener la condición y Oportunidades de Mejora al el criterio de auditoría administrador de la auditoría con el requisito, norma o interna para su revisión. procedimiento que se incumple; para el caso www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 21 de 34 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-42 • 2025 • MAYO • 7 42 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Auditoría Interna a los Sistemas de Gestión bajo estándares ISO Código Documento: PEM-03 Versión: 16.0 Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO PUNTOS DE CONTROL / OBSERVACIONES de las oportunidades de mejora deben estar redactadas de manera que le permitan al responsable gestionar dichas actividades y definir acciones para mejorar su desempeño.

Si el equipo auditor asignado a un proceso identifica alguna OM o NC a otro proceso, deberá presentar el formato PEM-03-04 al administrador de la auditoría.

Punto de Control:

Observación Revisa las listas de Jefe Oficina de Para la revisión de esta verificación (PEM-03-03) y Control Interno o documentación, el los reportes de no Profesional administrador de la conformidades y designado. auditoría interna podrá 19 oportunidades de mejora apoyarse en los (PEM-03-04) con los (Administrador auditores internos equipos auditores de auditoría designados de la Oficina comisionados, constatando interna) de Control Interno. que: www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 22 de 34 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-43 • 2025 • MAYO • 7 43 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Auditoría Interna a los Sistemas de Gestión bajo estándares ISO Código Documento: PEM-03 Versión: 16.0 Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO PUNTOS DE CONTROL / OBSERVACIONES
- Las listas de verificación Las OM o NC se encuentren totalmente detectadas a otros diligenciadas y contengan procesos deberán ser los resultados de lo presentadas en el evidenciado durante la formato PEM-03-04 al auditoría.

Responsable del proceso y jefe(s) de la(s)

- Las no conformidades y

dependencia(s) oportunidades de mejora auditada(s) donde recae registradas en las listas de la situación presentada verificación correspondan con el apoyo del equipo a las incluidas en el auditor que la identificó. formato PEM-03-04.

Analiza las OM o NC identificadas por los equipos de auditoría que correspondan a otros procesos para convocar la reunión de presentación de las mismas.

Observación:

Realiza reunión de Es obligatoria la presentación de resultados Profesional asistencia a esta de la auditoría con el Acta reunión reunión por parte del responsable de proceso y 20 (PGD-02-07).

(Equipo auditor responsable del proceso jefe(s) de la(s) comisionado) y/o dependencia dependencia(s) auditada(s), auditada. con el propósito de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 23 de 34 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-44 • 2025 • MAYO • 7 44 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Auditoría Interna a los Sistemas de Gestión bajo estándares ISO Código Documento: PEM-03 Versión: 16.0 Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO PUNTOS DE CONTROL / OBSERVACIONES comunicar los resultados de Si se presentan la auditoría. divergencias entre el auditado y el equipo Presenta las OM y NC auditor frente a las No identificadas al proceso en Conformidades el formato PEM-03-04 formuladas por este Reporte de No último, se deben Conformidades y consignar en acta, Oportunidades de Mejora y siendo el Contralor tramita las firmas Auxiliar y el correspondientes.

Administrador de la auditoría, quienes deben resolverlas como última instancia para dirimir discrepancias.

Así mismo, si en el transcurso de la auditoría, se presentan limitaciones que afecten su desarrollo, se dejarán consignadas en acta.

El reporte de No Conformidades y Oportunidades de Mejora debe ser firmado por el responsable del proceso auditado, www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 24 de 34 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-45 • 2025 • MAYO • 7 45 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Auditoría Interna a los Sistemas de Gestión bajo estándares ISO Código Documento: PEM-03 Versión: 16.0 Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO PUNTOS DE CONTROL / OBSERVACIONES director sectorial, gerente local y el equipo auditor, según corresponda.

Observación:

El administrador de la auditoría podrá Jefe de la Oficina apoyarse en algunos de Control Interno o los auditores que Profesional Prepara la reunión de cierre participaron en el designado. para revisar los resultados proceso de auditoría.

21 de auditoría (OM y NC) y las conclusiones de la misma.

(Administrador Punto de Control: de Auditoría Revisar que la totalidad Interna) de las OM y NC fueron comunicadas a los auditados.

Observación:

A la reunión de cierre Jefe de la Oficina Realiza reunión de cierre de debe asistir el Control Interno o la auditoría con el responsable del Sistema Profesional responsable del sistema y y los líderes de los designado.

Acta reunión líderes de proceso, con el 22 procesos.

(PGD-02-07). propósito de presentar los (Administrador Si no es posible la resultados y conclusiones de de Auditoría asistencia del la auditoría Interna) responsable de proceso a esta reunión, deberá www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 25 de 34 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-46 • 2025 • MAYO • 7 46 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Auditoría Interna a los Sistemas de Gestión bajo estándares ISO Código Documento: PEM-03 Versión: 16.0 Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO PUNTOS DE CONTROL / OBSERVACIONES designar a un funcionario para que asista en su representación y comunicarlo al administrador de la auditoría previamente.

Esta situación deberá quedar consignada en acta.

Para los procesos de Vigilancia y Control a la Gestión Fiscal y Participación Ciudadana y Comunicación con partes interesadas, se entregará en esta reunión el reporte de No Conformidades y Oportunidades de Mejora consolidado, para que sea firmado por el responsable del proceso correspondiente y el administrador de auditoría. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 26 de 34 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-47 • 2025 • MAYO • 7 47 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Auditoría Interna a los Sistemas de Gestión bajo estándares ISO Código Documento: PEM-03 Versión: 16.0 Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO PUNTOS DE CONTROL / OBSERVACIONES Punto de control:

Los Reportes de No Conformidades y Oportunidades de Mejora deberán comunicarse y firmarse como máximo al cierre de la auditoría al sistema de gestión. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 27 de 34 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-48 • 2025 • MAYO • 7 48 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Auditoría Interna a los Sistemas de Gestión bajo estándares ISO Código Documento: PEM-03 Versión: 16.0 Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO PUNTOS DE CONTROL / OBSERVACIONES Observaciones:

Los registros que dan cuenta del proceso auditor deben ser diligenciados y Entrega debidamente Lista de entregados en medio diligenciados al Verificación digital, evitando imprimir administrador de Auditoría (PEM-03-03). o escanear. los registros que dan cuenta del desarrollo del proceso Los documentos físicos Reporte de No Profesional auditor: solo se recibirán Conformidades y  Reporte de No siempre y cuando sea Oportunidades (Equipo auditor 23 Conformidades y su formato original. de Mejora (PEM- comisionado)

Oportunidades de Mejora.

03-04).

Punto de Control:

 Listas de verificación.

El Administrador de Acta de reunión  Actas de apertura y Auditoría revisa que los (PGD-02-07). presentación de registros entregados por resultados. el equipo auditor se encuentren diligenciados en su totalidad y debidamente suscritos.

Profesional Elabora el informe de auditoría interna al sistema (Auditores de gestión y lo presenta al 24 internos administrador de la designados de la auditoría. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 28 de 34 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-49 • 2025 • MAYO • 7 49 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Auditoría Interna a los Sistemas de Gestión bajo estándares ISO Código Documento: PEM-03 Versión: 16.0 Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO PUNTOS DE CONTROL / OBSERVACIONES Oficina de Control Interno)

Observación:

Los responsables de proceso deben activar el Revisa y aprueba el informe “Procedimiento de Plan de Auditoría Interna al de Mejoramiento – Sistema de Gestión auditado Jefe Oficina de PEM-04”. y lo remite a los Control Interno o Informe de responsables de procesos y Profesional Auditoría Interna Los resultados de la a la Alta Dirección, designado. al Sistema de auditoría interna al 25 señalando la obligación de Gestión Sistema de Gestión se realizar el análisis a las (Administrador (PEM-03-05). presentan en la reunión oportunidades de mejora y/o de auditoría de Revisión por la no conformidades según lo interna)

Dirección como insumo establecido en el PEM-04 para la toma de vigente. decisiones y acciones relacionadas con la mejora continua.

Observación:

Adelanta reunión de Se podrá invitar a la retroalimentación con los Jefe Oficina de reunión a los auditores auditores internos Control Interno o internos comisionados comisionados para la Profesional Acta reunión que se consideren auditoría interna al sistema designado.

(PGD-02-07)

26 necesarios. de gestión con el propósito de determinar aspectos a (Administrador En la reunión se deben mejora para el siguiente de Auditoría analizar entre otros, ejercicio auditor.

Interna) aspectos como: www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 29 de 34 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-50 • 2025 • MAYO • 7 50 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Auditoría Interna a los Sistemas de Gestión bajo estándares ISO Código Documento: PEM-03 Versión: 16.0 Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO PUNTOS DE CONTROL / OBSERVACIONES  El desarrollo del plan de auditoría.

 La evaluación de los riesgos de auditoría.

 Los resultados de la evaluación de auditores internos.

Profesional Observación.

Actualiza el listado de Listado Para determinar las auditores internos con las actualizado de (Auditores horas del administrador horas de auditoría auditores internos de auditoría, se tendrán 27 ejecutadas en el PAISG y de internos designados de la en cuenta las conformidad con el sistema (PEM-03-01)

Oficina de actividades en las que auditado.

Control Interno) participe directamente.

Remite a la Dirección de Talento Humano el listado Jefe Oficina de Observación: actualizado con las horas de Control Interno o La certificación de horas auditoría ejecutadas por Profesional como auditor interno en Memorando cada uno de los auditores designado. los sistemas de gestión, 28 (PGD-07-02). internos comisionados que estará a cargo de la participaron en la auditoría (Administrador Dirección de Talento interna, para que sea de auditoría Humano. incluido en las respectivas interna) hojas de vida.

Profesional Organiza y verifica que la Observación: documentación resultante de La organización del Auditores expediente se debe 29 la auditoría interna al internos realizar de conformidad sistema de gestión, se www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 30 de 34 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-51 • 2025 • MAYO • 7 51 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Auditoría Interna a los Sistemas de Gestión bajo estándares ISO Código Documento: PEM-03 Versión: 16.0 Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO PUNTOS DE CONTROL / OBSERVACIONES designados de la archive en el expediente con lo establecido en el Oficina de correspondiente de acuerdo “Procedimiento para la Control Interno con la Tabla de Retención producción, Documental-TRD para ser organización y entregado al administrador conservación de de archivo. documentos”.

Técnico, Secretaría o Recibe la documentación de Auxiliar la Auditoría Interna y verifica Administrativo que se encuentre 30 debidamente organizada e (Administrador identificada. de Archivo Oficina de Control Interno)

6. FORMATOS Y OTROS DOCUMENTOS RELACIONADOS AL PROCEDIMIENTO

1. PEM-03-01 – Listado de Auditores Internos.

2. PEM-03-02 – Plan de Auditoría al Sistema de Gestión.

3. PEM-03-03 – Lista de Verificación.

4. PEM-03-04 – Reporte de No Conformidades y Oportunidades de Mejora.

5. PEM-03-05 – Informe de Auditoría Interna al Sistema de Gestión.

6. PEM-03-06 – Evaluación Auditores Internos.

7. PEM-03-07 – Perfiles y Responsabilidades.

www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 31 de 34 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-52 • 2025 • MAYO • 7 52 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Auditoría Interna a los Sistemas de Gestión bajo estándares ISO Código Documento: PEM-03 Versión: 16.0

7. CONTROL DE CAMBIOS

Acto Versión Descripción de la Modificación administrativo Teniendo en cuenta el concepto de mejora y en cumplimiento a la acción “Revisar los procedimientos del proceso de evaluación y mejora y solicitar las modificaciones a que haya lugar”, establecida en el Mapa de Riesgos Institucional a cargo del Proceso de Evaluación y Mejora – PEM, con el fin de reducir el riesgo “Desactualización de los procedimientos del Proceso de Evaluación y Mejora”, se actualiza el procedimiento, para dar mayor claridad al mismo y que se encuentre acorde con la normativa actual, en especial los siguientes aspectos:

Se ajusta el objetivo, alcance, base legal, definiciones, numeración, actividades, responsables, observaciones, R.R. 034 del 14.0 puntos de control y formatos.

21 noviembre 2017 Se ajustan las definiciones y actividades con base en la Norma GTC ISO 19011:2018, Directrices para la Auditoría de Sistemas de Gestión y de las normas técnicas que se referencia en el Sistema Integrado de gestión de la Entidad.

Se ajustan las actividades, conforme a lo establecido en el Decreto 648 de 2017, en cuanto a los roles de la Oficina de Control Interno, e incluir la aplicación de los instrumentos del Código de Ética y el Estatuto de Auditoría, que son instrumentos esenciales para el proceso de auditoría interna, y, como tal, se constituye en un elemento clave en el desarrollo de las funciones de los auditores internos. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 32 de 34 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-53 • 2025 • MAYO • 7 53 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Auditoría Interna a los Sistemas de Gestión bajo estándares ISO Código Documento: PEM-03 Versión: 16.0 Acto Descripción de la Modificación Versión administrativo Se ajustan las actividades incluyendo la metodología del Procedimiento para la Administración Integral de los Riesgos Institucionales.

Se ajustó el procedimiento en los siguientes aspectos:

 Cambio del nombre del procedimiento, en aras de brindar precisión sobre las auditorías internas realizadas bajo los estándares internacionales ISO.

 Actualización del objetivo y alcance precisando que el procedimiento aplica para auditorías a los Sistemas de Gestión bajo los estándares ISO.

Resolución  Actualización de las definiciones de conformidad con lo Reglamentaria N° 15.0 señalado en la ISO 9001:2015 y en la GTC 19011:2018.

030 del 19-dic- 2020  Actualización de la base legal y la descripción del procedimiento, precisando las actividades, observaciones y puntos de control.

 Actualización de formatos del procedimiento y creación del formato PEM-03-07 – Perfiles y Responsabilidades.

 Adecuación del documento en atención a la Circular Interna 026 de 2022 “Lineamientos para la elaboración de documentos institucionales accesibles”.

Reglamentaria N° 16.0 007 del 02-mayo- 2025 www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 33 de 34 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-54 • 2025 • MAYO • 7 54 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Auditoría Interna a los Sistemas de Gestión bajo estándares ISO Código Documento: PEM-03 Versión: 16.0 Responsable de Proceso que Aprueba Cargo Jefe Oficina de Control Interno Dependencia Oficina de Control Interno Nombre Completo Fredy Alexander Peña Núñez Firma Director de Planeación que Realiza Revisión Técnica Nombre Completo Sandra Patricia Bohórquez González Firma www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 34 de 34 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-55 • 2025 • MAYO • 7 55 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Atención de la Auditoría General de la República Código Documento: PEM-06 Versión: 2.0

1. OBJETIVO

Establecer las actividades para cumplir con la Rendición de la Cuenta e Informes ante la Auditoría General de la República – AGR, y la atención a los procesos auditores que adelante el organismo fiscalizador.

2. ALCANCE

El procedimiento inicia con la rendición de la cuenta a la Auditoría General de la República y finaliza con el cargue del seguimiento al Plan de Mejoramiento suscrito en el sistema dispuesto para tal fin.

3. BASE LEGAL

Norma Fecha Descripción Constitución Política de la República de Colombia, artículos Constitución 267, 268, 272 y 274, modificados por el Acto Legislativo 04 Política de 4-jul-1991 del 2019 “Por medio del cual se reforma el Régimen de Colombia Control Fiscal”.

“Por la cual se establecen normas para el ejercicio del control interno en las entidades y organismos del estado y Ley 87 29-nov-1993 se dictan otras disposiciones”. Artículo 2, literales a), c), d) y f).

Decreto Ley 272 22-feb-2000 “Por el cual se determina la organización y funcionamiento de la Auditoría General de la República”.

“Por la cual se dictan normas para la correcta Decreto Ley 403 16-mar-2020 implementación del Acto Legislativo 04 de 2019 y el fortalecimiento del control fiscal”. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 1 de 26 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-56 • 2025 • MAYO • 7 56 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Atención de la Auditoría General de la República Código Documento: PEM-06 Versión: 2.0 Norma Fecha Descripción “Por el cual se modifica y adiciona el Decreto 1083 de 2015, Decreto 648 19-abr-2017 Reglamentario Único del Sector de la Función Pública”.

Artículo 2.

2.21.1.6, literal a).

“Por el cual se dictan normas sobre organización y funcionamiento de la Contraloría de Bogotá, D.C., se modifica su estructura orgánica e interna, se fijan las funciones de sus dependencias, se modifica la planta de Acuerdo Distrital personal, y se dictan otras disposiciones”. Modificado 658 21-dic-2016 parcialmente por los Acuerdos Distritales Nos. 664 del 28 de marzo de 2017, 881 del 2 de marzo de 2023, 886 del 22 de marzo de 2023, y 904 del 26 de junio de 2023, expedidos por el Concejo de Bogotá D.C.

Resolución Orgánica No. 0002 “Por la cual se incorpora a la Contraloría de Bogotá, D.C. de la Auditoría 23-ene-2020 como sujeto de vigilancia y control fiscal de la Auditoría General de la General de la República”.

República Resolución Orgánica No. 011 de la Auditoría 03-dic-2024 “Por la cual se reglamenta la rendición de cuentas e informes a la Auditoría General de la República”

General de la República. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 2 de 26 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-57 • 2025 • MAYO • 7 57 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Atención de la Auditoría General de la República Código Documento: PEM-06 Versión: 2.0

4. DEFINICIONES1:

AUDITORÍA: proceso sistemático que evalúa en forma posterior y selectiva, la gestión fiscal y sus resultados, acorde con las normas de auditoría generalmente aceptadas vigentes, compatibles con las normas internacionales de auditoría, para verificar el cumplimiento de los principios de eficiencia, economía, eficacia, equidad, y valoración de costos ambientales de manera que le permita a la AGR fundamentar sus opiniones y conceptos.

CARGUE: ingreso de datos y documentos soporte a los sistemas de información SIA Misional y SIA Observa a través de la página WEB de la Auditoría General de la República www.auditoria.gov.co.

CERTIFICACIÓN ANUAL DE LAS CONTRALORÍAS: documento expedido por la Auditoría General de la República, mediante el cual, a partir de la evaluación de indicadores de gestión, mide y califica el desempeño de la contraloría territorial respecto del cumplimiento objetivo y eficiente de sus funciones.

CONTRADICCIÓN: única oportunidad dentro del proceso auditor que tiene el sujeto auditado, para dar respuesta por escrito y presentar las pruebas necesarias con las que considere, puede desvirtuar la observación registrada en el informe preliminar de auditoría, garantizando de esta manera el derecho a controvertir de acuerdo con la normativa vigente.

CUENTA FISCAL: informe acompañado de los documentos que soportan legal, técnica, financiera y contablemente las operaciones realizadas por los responsables del erario en un periodo determinado.

ÓRGANOS DE CONTROL FISCAL: son aquellas entidades encargadas de la vigilancia y control fiscal de la gestión fiscal, en sus respectivos ámbitos de competencia.

FIRMA DIGITAL: sello de autenticación electrónico cifrado que verifica la autenticidad e integridad de un documento digital.

1 Definiciones tomadas del banco terminológico de la Contraloría de Bogotá, D.C. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 3 de 26 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-58 • 2025 • MAYO • 7 58 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Atención de la Auditoría General de la República Código Documento: PEM-06 Versión: 2.0 FORMATO ELECTRÓNICO: forma particular de codificar información para ser almacenada en un sistema de información, los cuales pueden contener datos con conceptos relacionados entre sí. El diligenciamiento de los formatos constituye una obligación formal y estos deben presentarse ante la Auditoría General de la República de acuerdo con los parámetros establecidos.

INFORME PRELIMINAR: producto inicial de los resultados de la auditoría que sintetiza el cumplimiento de los objetivos, la aplicación de pruebas, las conclusiones y observaciones de auditoría. Su propósito fundamental es presentar dichos resultados de manera preliminar al sujeto de control y garantizar el derecho de contradicción y réplica que les asiste.

INFORME FINAL: documento generado en desarrollo del proceso auditor cuyo propósito principal es comunicar los resultados finales del ejercicio de vigilancia y control fiscal; contiene las opiniones y conceptos de los auditores con base en la evidencia de auditoría y la evaluación de los argumentos de contradicción de la entidad.

MÓDULO SIREL: sistema de Rendición Electrónica de Cuentas del aplicativo SIA Misional AGR, por medio del cual las entidades vigiladas rinden la información de la cuenta a la Auditoría General de la República.

PERIODO: tiempo determinado para rendir la cuenta ante la AGR, puede ser: ocasional, mensual, trimestral o anual.

PLAN DE MEJORAMIENTO AGR: instrumento que contiene el conjunto de acciones correctivas que un sujeto de control fiscal se compromete a implementar en un tiempo determinado para subsanar, corregir y/o evitar las causas administrativas que dieron origen a los hallazgos identificados por los órganos de control fiscal como resultado del ejercicio de vigilancia y control, con el fin de adecuar la gestión fiscal a los principios rectores de la función administrativa y de la gestión fiscal.

PRÓRROGA: solicitud realizada de manera motivada para ampliar el plazo de rendición de cuenta y/o atención de requerimientos de la AGR. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 4 de 26 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-59 • 2025 • MAYO • 7 59 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Atención de la Auditoría General de la República Código Documento: PEM-06 Versión: 2.0 RENDICIÓN DE CUENTA: deber de los sujetos vigilados de informar y responder a la Auditoría General de la República por el recaudo, custodia, administración, manejo, destinación, rendimiento de fondos, bienes y/o recursos públicos asignados a la entidad de la que son titulares, y sobre la gestión y los resultados en el cumplimiento de las funciones que le han sido conferidas.

SIA MISIONAL: sistema de información de la Auditoría General de la República por medio del cual se recibe la rendición anual de cuentas de la Contraloría General de la República, las Contralorías Territoriales, Fondos de Bienestar de las Contralorías Territoriales y el Fondo de Bienestar Social de la Contraloría General de la República, se realiza la respectiva revisión de la cuenta, se administran los procesos de auditoría y se calculan los indicadores que permiten generar datos estadísticos de la información de rendición.

SIA OBSERVA: herramienta informática en ambiente WEB, diseñada para facilitar la rendición de cuenta en línea a la AGR, sobre la ejecución presupuestal y contractual, que realizan las entidades públicas del país, la cual les permite a las Contralorías realizar control y seguimiento continuo en tiempo real, sobre la ejecución de los dineros públicos de todas sus entidades vigiladas.

SUJETO DE CONTROL: entidad o persona que por el manejo de recursos públicos es objeto de fiscalización y responsable de rendir cuenta o informes sobre los resultados de su gestión al ente de control.

TÉRMINO: tiempo máximo establecido por la Auditoría General de la República, para la presentación de la cuenta o respuesta a solicitudes de información y/o requerimientos.

DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 5.1 Trámite de la rendición de cuenta a la Auditoría General de la República.

Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO PUNTOS DE CONTROL / OBSERVACIONES Rendición cuenta mensual Reporta en el sistema 1 Director Observación:

Administrativo, SIA-Observa, la cuenta www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 5 de 26 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-60 • 2025 • MAYO • 7 60 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Atención de la Auditoría General de la República Código Documento: PEM-06 Versión: 2.0 Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO PUNTOS DE CONTROL / OBSERVACIONES Subdirector de mensual con información El responsable de Contratación, de contratación y rendición podrá asignar a Subdirector presupuesto de la un funcionario de su Financiero.

Contraloría de Bogotá dependencia para realizar (Responsables D.C. el cargue de información de rendición) en el sistema.

Los documentos registrados se conservan en el área que los genera.

Como guía para el cargue de la información se puede consultar el manual de usuario SIA-Observa vigente.

Punto de Control:

Garantiza el cargue de la información en los términos establecidos en la Circular de reporte de información de la Contraloría de Bogotá D.C. vigente y conforme con los parámetros y validaciones dispuestos en el sistema por la Auditoría General de la República. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 6 de 26 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-61 • 2025 • MAYO • 7 61 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Atención de la Auditoría General de la República Código Documento: PEM-06 Versión: 2.0 Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO PUNTOS DE CONTROL / OBSERVACIONES Reporta en el sistema SIA-Observa, la cuenta mensual con información Director sectorial de los contratos 2 (Responsables auditados en el PVCGF de rendición) de conformidad con los lineamientos impartidos por la AGR.

Observación:

Aprueba y rinde la Como guía para la información de rendición por parte del contratación de la cuenta representante legal se 3 Contralor de Bogotá D.C. mensual registrada en el puede consultar el manual sistema SIA-Observa. de usuario SIA-Observa vigente.

Observación:

Memorando Remite a la Oficina de La constancia de rendición (PGD-07-02).

Control Interno de la cuenta es la que Constancia constancia de rendición Director genera el sistema para el de la de la información, dentro Administrativo, periodo rendido.

4 rendición de los tres (3) días Subdirector de En caso que la entidad no generada por hábiles siguientes al Contratación reporte contratación en un el sistema plazo establecido para la periodo, se debe proceder SIA-Observa. misma. según lo establecido en el www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 7 de 26 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-62 • 2025 • MAYO • 7 62 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Atención de la Auditoría General de la República Código Documento: PEM-06 Versión: 2.0 Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO PUNTOS DE CONTROL / OBSERVACIONES manual SIA-Observa para obtener el certificado.

Remite la constancia de rendición de la cuenta Observación:

La publicación de cada para publicación en la constancia se realizará en página WEB de la el link de transparencia Contraloría de Bogotá 5 Jefe Oficina de Control Interno dispuesto en el numeral D.C., dentro de los dos correspondiente de la (2) días hábiles página WEB. siguientes a la recepción de la misma.

Rendición cuenta trimestral y anual Elabora y envía comunicación donde Observación:

El memorando debe especifique los formatos, Memorando indicar el término para documentos y 6 Jefe Oficina (PGD-07-02).

Control Interno registrar la información en responsables de la el sistema SIA Misional. rendición de cada uno de ellos.

Reporta en el sistema Observación:

SIA-Misional, la El responsable de Director, rendición de la cuenta rendición podrá asignar a Subdirector o trimestral o anual de un funcionario de su Jefe de Oficina 7 acuerdo con lo dependencia para realizar (Responsables establecido por la el cargue de información de rendición)

Auditoría General de la en el sistema, el cual debe República. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 8 de 26 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-63 • 2025 • MAYO • 7 63 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Atención de la Auditoría General de la República Código Documento: PEM-06 Versión: 2.0 Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO PUNTOS DE CONTROL / OBSERVACIONES contar con el usuario y perfil requerido.

Como guía para el cargue de la información se puede consultar el manual de usuario SIA- Misional vigente.

Remite a la Oficina de Punto de Control:

Memorando Control Interno la El responsable de Director, (PGD-07-02). certificación del cargue rendición de cuenta debe Subdirector o de información en el Certificación remitir la certificación de Jefe de Oficina 8 sistema SIA- Misional, cargue de acuerdo con el plazo (Responsables de acuerdo con lo Información establecido por la Oficina de rendición) establecido en el anexo (PEM-06-02). de Control Interno.

2 (PEM-06-02). www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 9 de 26 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-64 • 2025 • MAYO • 7 64 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Atención de la Auditoría General de la República Código Documento: PEM-06 Versión: 2.0 Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO PUNTOS DE CONTROL / OBSERVACIONES Punto de control:

La Oficina de Control Verifica que la Interno podrá requerir a información cargada en las áreas responsables, el sistema SIA-Misional, en caso de evidenciarse corresponda a la relación que la información no ha Jefe Oficina de de formatos, secciones, sido incorporada en su 9 Control Interno, archivos y/o soportes totalidad.

Profesional complementarios Observación: requeridos por la La veracidad e integridad Auditoría General de la de la información es República. responsabilidad de las áreas que la emiten.

Observación:

Para la rendición de la Rinde la información de cuenta se requiere el uso la cuenta trimestral o de la firma digital. anual, registrada en el Esta actividad podrá sistema SIA-Misional, 10 Contralor de realizarse con el para lo cual firma Bogotá D.C. acompañamiento de un digitalmente los profesional de la Oficina diferentes formatos y de Control Interno, que documentos. constatará el cargue de la información.

Descarga del sistema Radicado de 11 Jefe Oficina de Punto de control:

Control Interno, SIA-Misional el radicado la cuenta. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 10 de 26 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-65 • 2025 • MAYO • 7 65 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Atención de la Auditoría General de la República Código Documento: PEM-06 Versión: 2.0 Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO PUNTOS DE CONTROL / OBSERVACIONES Profesional de la cuenta y solicita a Verificar que la través de correo información quede electrónico la publicación publicada en el link de en la página WEB de la transparencia dispuesto Contraloría de Bogotá en el numeral D.C. correspondiente de la página WEB.

Consulta en el sistema SIA-Misional, los Observación:

Director, La Oficina de Control aclaratorios, Subdirector o Interno podrá verificar los requerimientos u Jefe de Oficina 12 requerimientos realizados observaciones que se (Responsables por la AGR respecto de la tengan respecto de la de rendición) cuenta rendida. cuenta rendida.

Punto de Control:

La Oficina de Control Atiende el requerimiento Interno efectuará y realiza los ajustes revisiones al sistema SIA necesarios en el Director, Misional para verificar que sistema, conforme a lo Subdirector o los requerimientos sean solicitado frente a la Jefe de Oficina 13 atendidos en oportunidad; rendición de la cuenta, e (Responsables en caso de ser necesario, informa de ello a la de rendición) solicitará mediante correo Oficina de Control electrónico al responsable Interno. atender lo correspondiente. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 11 de 26 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-66 • 2025 • MAYO • 7 66 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Atención de la Auditoría General de la República Código Documento: PEM-06 Versión: 2.0 Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO PUNTOS DE CONTROL / OBSERVACIONES Organiza y verifica que la documentación, Observación:

La organización del resultado del trámite de expediente se debe la rendición de cuenta a realizar de conformidad la AGR, se archive en el Profesional con los lineamientos expediente 14 Oficina de Control establecidos por el correspondiente de Interno Proceso de Gestión acuerdo con la Tabla de Documental y de acuerdo Retención Documental- con la Tabla de Retención TRD para ser entregada Documental-TRD vigente. al administrador de archivo.

Profesional o Verifica que el Técnico expediente se encuentre (Administrador de 15 debidamente organizado Archivo, Oficina e identificado. de Control Interno)

5.2 Solicitud de prórroga para rendición de cuenta.

Nº RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO PUNTOS DE CONTROL / OBSERVACIONES Remite al Contralor de Observación:

Bogotá D.C. la solicitud Las prórrogas deben estar Director, de prórroga para la debidamente motivadas y Subdirector o Memorando rendición de la cuenta, ser presentadas dando Jefe de Oficina 1 (PGD-07-02). debidamente justificada, cumplimiento a lo (Responsables con copia a la Oficina de establecido en la de rendición) resolución orgánica vigente Control Interno. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 12 de 26 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-67 • 2025 • MAYO • 7 67 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Atención de la Auditoría General de la República Código Documento: PEM-06 Versión: 2.0 emitida por la AGR.

Remite la solicitud de prórroga al correo electrónico señalado por la AGR y registra la Observación: justificación de manera Se debe dejar evidencia clara y completa en el 2 Contralor de del cargue de la solicitud Bogotá D.C. formulario establecido de prórroga. por la Auditoría General de la República, en el sistema SIA Observa o SIA Misional.

Verifica en el sistema SIA Observa o SIA Misional la decisión de prórroga e informa el término aprobado a través de correo electrónico a quién la Jefe Oficina de solicitó.

Control Interno, 3 Profesional En caso de que la AGR no otorgue prórroga, se debe informar a los responsables para que culminen el proceso de rendición en los plazos establecidos.

5.3 Atención a la Auditoría General de la República en el proceso de auditoría. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 13 de 26 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-68 • 2025 • MAYO • 7 68 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Atención de la Auditoría General de la República Código Documento: PEM-06 Versión: 2.0 N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO PUNTOS DE CONTROL / OBSERVACIONES Observación:

El Jefe de la Oficina de Control Interno, de acuerdo con los roles Recibe comunicación establecidos en la oficial de la Auditoría normativa vigente, es el Comunicación General de la República, enlace con el organismo inicio de la informando el inicio de la de control.

Auditoría 1 Contralor de auditoría programada y Bogotá D.C.

(documento Teniendo en cuenta los la remite a la Oficina de externo). términos informados para Control Interno para lo el inicio de la auditoría, la pertinente. comunicación debe ser remitida a la Oficina de Control Interno de manera oportuna.

Coordina la suscripción y Observación: envío de las cartas de Las cartas de compromiso compromiso y y salvaguarda se salvaguarda por parte 2 Jefe Oficina de presentarán de acuerdo Control Interno del Contralor de Bogotá con los términos definidos D.C. a la Auditoría por la AGR.

General de la República.

Recibe la solicitud de Observación:

Memorando información por parte de Las solicitudes de Jefe Oficina de la Auditoría General de información podrán ser (PGD-07-02) o Control Interno, 3 la República a través del consultadas por los correo Profesional correo electrónico o del responsables de proceso electrónico. sistema SIA Observa y en el sistema SIA www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 14 de 26 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-69 • 2025 • MAYO • 7 69 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Atención de la Auditoría General de la República Código Documento: PEM-06 Versión: 2.0 N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO PUNTOS DE CONTROL / OBSERVACIONES las remite a las Observa de la Auditoría dependencias General de la República. responsables de suministrar la información requerida.

Punto de Control:

Asegura la calidad, coherencia, veracidad y suficiencia de la información, según solicitud de la AGR. La respuesta se pondrá a disposición bien sea en físico, a través de correo Elabora la respuesta del electrónico remitido a la Memorando requerimiento y pone a OCI, o en el sistema SIA Director, disposición la (PGD-07-02) o Observa.

Subdirector o 4 información en los correo Jefe de Oficina términos y parámetros electrónico.

Observación:

Cuando la información establecidos. sea cargada en el sistema SIA Observa, el responsable debe informar a la Oficina de Control Interno la realización de la actividad.

En caso de requerirse www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 15 de 26 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-70 • 2025 • MAYO • 7 70 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Atención de la Auditoría General de la República Código Documento: PEM-06 Versión: 2.0 N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO PUNTOS DE CONTROL / OBSERVACIONES prórroga a los términos de respuesta al requerimiento, debe remitirse a la Oficina de Control Interno, debidamente justificada a más tardar el día siguiente de su recibo para el trámite ante la AGR.

En el evento que la Auditoría General de la República no acepte la prórroga, la información deberá suministrarse en el plazo inicialmente establecido.

Remite a la AGR la Punto de Control: información suministrada Verifica que la información por los responsables, se suministre en la forma mediante correo 5 Jefe Oficina de solicitada y dentro de los Control Interno electrónico o por el términos establecidos por medio que haya sido la AGR. requerida.

Recibe de la Auditoría Comunicación General de la República e Informe 6 Contralor de el informe preliminar de Bogotá D.C.

Preliminar la auditoría realizada y www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 16 de 26 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-71 • 2025 • MAYO • 7 71 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Atención de la Auditoría General de la República Código Documento: PEM-06 Versión: 2.0 N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO PUNTOS DE CONTROL / OBSERVACIONES lo remite a la Oficina de (documentos Control Interno. externos).

Analiza e identifica los procesos y/o Memorando dependencias Jefe Oficina de responsables y solicita la (PGD-07-02) o Control Interno, 7 réplica al informe correo Profesional preliminar, dentro de los electrónico términos establecidos por la AGR. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 17 de 26 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-72 • 2025 • MAYO • 7 72 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Atención de la Auditoría General de la República Código Documento: PEM-06 Versión: 2.0 N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO PUNTOS DE CONTROL / OBSERVACIONES Observación:

En caso de requerirse prórroga a los términos de réplica al informe preliminar, la solicitud debidamente justificada, deberá remitirse a la Oficina de Control Interno, Prepara la réplica al Memorando a más tardar el día informe preliminar, Director, (PGD-07-02) o siguiente de su recibo según su competencia y Subdirector o 8 correo para el trámite ante la la remite a la Oficina de Jefe de Oficina electrónico.

AGR.

Control de Interno.

En el evento de que la Auditoría General de la República no acepte la prórroga, la información deberá suministrarse en el plazo inicialmente establecido.

Observación:

En caso de que la réplica al informe preliminar requiera Réplica Jefe Oficina de Consolida la réplica al la firma del Contralor de informe Control Interno, 9 Bogotá D.C., se debe tener informe preliminar preliminar.

Profesional en cuenta el tiempo previsto para este trámite. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 18 de 26 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-73 • 2025 • MAYO • 7 73 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Atención de la Auditoría General de la República Código Documento: PEM-06 Versión: 2.0 N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO PUNTOS DE CONTROL / OBSERVACIONES Observación:

La réplica será enviada al medio indicado por la AGR.

Remite la réplica a la Cuando se requiera, la Auditoría General de la Remisión de réplica podrá ser enviada República, con copia a la 10 Contralor de Bogotá D.C. réplica. desde el correo Oficina de Control electrónico del Interno. funcionario enlace definido por la Contraloría de Bogotá D.C.

Recibe de la Auditoría General de la República Teniendo en cuenta los el informe final de Comunicación términos informados por la auditoría y lo remite a la e Informe AGR, la comunicación Oficina de Control Final 11 Contralor de debe ser remitida a la Bogotá D.C.

Interno para que (documento Oficina de Control Interno coordine la formulación externo). de manera oportuna. del Plan de Mejoramiento, si aplica.

Remite el informe final a las dependencias y en Memorando Jefe Oficina de caso de requerirse, (PGD-07-02) o Control Interno, solicita la formulación de 12 correo acciones para subsanar Profesional electrónico. las causas de los hallazgos identificados www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 19 de 26 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-74 • 2025 • MAYO • 7 74 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Atención de la Auditoría General de la República Código Documento: PEM-06 Versión: 2.0 N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO PUNTOS DE CONTROL / OBSERVACIONES por el Organismo de Control.

Formula el Plan de Mejoramiento de Observación:

Memorando acuerdo a los Director, Se activa el Procedimiento parámetros establecidos (PGD-07-02) o Subdirector o del Plan de Mejoramiento 13 por la Auditoría General correo Jefe de Oficina para la formulación de las de la República y lo electrónico. acciones. remite a la Oficina de Control Interno.

Punto de Control:

Recibe el Plan de Jefe Oficina Verifica que la información Mejoramiento formulado de Control incorporada se relacione 14 y solicita ajustes de ser Interno, con los hallazgos necesario.

Profesional detectados por la AGR.

Consolida el Plan de Jefe Oficina de Mejoramiento y lo remite Control Interno, al Despacho del 15 Contralor para el cargue Profesional en el sistema.

Observación:

Como guía para el Registro de Carga el Plan de cargue de la información cargue del Mejoramiento en el se puede consultar el plan de sistema establecido para 16 Contralor de documento dispuesto por Bogotá D.C. mejoramiento tal fin por la Auditoría la AGR. consolidado.

General de la República.

Esta actividad podrá realizarse con el www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 20 de 26 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-75 • 2025 • MAYO • 7 75 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Atención de la Auditoría General de la República Código Documento: PEM-06 Versión: 2.0 N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO PUNTOS DE CONTROL / OBSERVACIONES acompañamiento de un profesional de la Oficina de Control Interno, que constatará el cargue de la información.

Observación:

La organización del Organiza y verifica que expediente se debe la documentación, realizar de conformidad resultado del proceso de con lo establecido en el Profesional auditoría de la AGR, se procedimiento para la Oficina de 17 archive en el expediente producción, organización y Control Interno correspondiente para ser conservación de entregado al documentos PGD-05 y de administrador de archivo. acuerdo con la Tabla de Retención Documental- TRD vigente.

Profesional o Verifica que el técnico expediente se encuentre (Administrador 18 debidamente organizado de Archivo e identificado.

Oficina de Control Interno) www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 21 de 26 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-76 • 2025 • MAYO • 7 76 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Atención de la Auditoría General de la República Código Documento: PEM-06 Versión: 2.0 5.4 Seguimiento al plan de mejoramiento suscrito con la Auditoría General de la República.

N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO PUNTOS DE CONTROL / OBSERVACIONES Punto de Control:

En caso de que los responsables de ejecutar las acciones no remitan el seguimiento, la Oficina de Control Interno realizará el requerimiento Envía a la Oficina de correspondiente.

Control Interno, el El trimestre empezará a avance trimestral y/o contarse a partir de la cumplimiento de las Memorando fecha de suscripción del acciones definidas en el Director, plan de mejoramiento; sin plan de mejoramiento (PGD-07-02) o Subdirector o 1 que esto afecte la suscrito con la AGR, correo Jefe de Oficina periodicidad definida por dentro de los dos (2) electrónico. la Contraloría de Bogotá días hábiles siguientes, D.C. para el seguimiento y contados a partir del verificación del plan de cumplimiento del mejoramiento institucional. trimestre.

Observación:

La Oficina de Control Interno informará a los responsables, el medio en el cual se debe realizar el registro del seguimiento www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 22 de 26 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-77 • 2025 • MAYO • 7 77 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Atención de la Auditoría General de la República Código Documento: PEM-06 Versión: 2.0 N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO PUNTOS DE CONTROL / OBSERVACIONES de las acciones suscritas.

El responsable de la ejecución de las acciones formuladas debe reportar su cumplimiento a la Oficina de Control Interno máximo dentro de los dos (2) días hábiles siguientes a la fecha de finalización pactada.

Comunica a la Dirección de Apoyo al Despacho, que la información relacionada con el Observación La comunicación a la avance y/o cumplimiento Dirección de Apoyo al al plan de mejoramiento 2 Jefe Oficina de Despacho podrá presentado por las Control Interno realizarse mediante correo dependencias responsables, se electrónico. encuentra disponible para cargue en el sistema de la AGR.

Realiza el cargue del Observación: seguimiento presentado Esta actividad podrá por las dependencias realizarse con el 3 Contralor de responsables en el acompañamiento de un Bogotá D.C. sistema dispuesto para profesional de la Oficina tal fin por la AGR. de Control Interno, que www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 23 de 26 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-78 • 2025 • MAYO • 7 78 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Atención de la Auditoría General de la República Código Documento: PEM-06 Versión: 2.0 N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO PUNTOS DE CONTROL / OBSERVACIONES constatará el cargue de la información.

Observación:

La modificación del plan de mejoramiento incluye ajustes en la redacción de las acciones o ampliación de términos para el cumplimiento.

Se podrá solicitar la modificación hasta antes de transcurrido el 50% del Solicita modificación de Director, término establecido para las acciones del plan de Subdirector o el cumplimiento del plan.

Memorando mejoramiento cuando se Jefe de Oficina 4 (PGD-07-02). requiera y según los (Responsables El cumplimiento de las términos dispuestos por del plan de acciones modificadas no la AGR. mejoramiento) podrá superar el tiempo restante del plan de mejoramiento, es decir que el plazo máximo es equivalente al tiempo restante.

Sobre acciones modificadas no se concederá prórroga alguna. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 24 de 26 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-79 • 2025 • MAYO • 7 79 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Atención de la Auditoría General de la República Código Documento: PEM-06 Versión: 2.0 FORMATOS Y OTROS DOCUMENTOS RELACIONADOS AL PROCEDIMIENTO

1. PEM-06-02 Modelo certificación cargue de información.

CONTROL DE CAMBIOS Acto Versión Descripción de la Modificación administrativo Se ajusta el procedimiento y los formatos relacionados, en los siguientes aspectos:

 Actualización de la base legal y la descripción del procedimiento, precisando las actividades, Resolución observaciones y puntos de control. reglamentaria N°  Eliminación del Formato PEM-06-01 – Cronograma de 1.0 030 del 19-dic- presentación reportes de información de la cuenta a la 2020 Auditoría General de la República.

 Adecuación del documento en atención a la Circular Interna 026 de 2022 “Lineamientos para la elaboración de documentos institucionales accesibles”.

Resolución reglamentaria N° 2.0 007 del 02-mayo- 2025 www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 25 de 26 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-80 • 2025 • MAYO • 7 80 Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Procedimiento para la Atención de la Auditoría General de la República Código Documento: PEM-06 Versión: 2.0 Responsable de Proceso que Aprueba Cargo Jefe Oficina de Control Interno Dependencia Oficina de Control Interno Nombre Completo Fredy Alexander Peña Núñez Firma Director de Planeación que Realiza Revisión Técnica Nombre Completo Sandra Patricia Bohórquez González Firma www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 26 de 26 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-81 • 2025 • MAYO • 7 81 DECRETOS LOCALES DE 2025 DECRETO No. 04 DE 2025 (4 de abril de 2025)

“Por medio del cual se convoca a sesiones extraordinarias a la Junta Administradora Local de Teusaquillo”.

LA ALCALDESA LOCAL DE TEUSAQUILLO En ejercicio de sus atribuciones constitucionales y legales y en especial las que le confiere el artículo 10 del Decreto 192 de 2021 y el artículo 31 del Decreto 372 de 2010, el Decreto Ley 1421 de 1993 y,

CONSIDERANDO:

Que, el artículo 71 del Decreto Ley 1421 de 1993 “Por el cual se dicta el régimen especial para el Distrito Capital, establece que “Las juntas administradoras locales se reunirán (…) extraordinariamente por convocatoria que les haga el respectivo alcalde. En este evento sesionarán por el término que señale el alcalde y únicamente se ocuparán de los asuntos que él mismo someta a su consideración.”

Que, el artículo 73 del Decreto Ley 1421 de 1993 señala que “el alcalde local instalará y clausurará las sesiones ordinarias y extraordinarias de las juntas administradoras y deberá prestarles la colaboración necesaria para garantizar su buen funcionamiento”.

Que, el artículo 41 del Acuerdo Local 002 de 2013 por el cual se establece el “Reglamento Interno de la Junta Administradora Local de Teusaquillo., señala que la Junta Administradora Local sesionará extraordinariamente por convocatoria que haga el Alcalde Local y por el término que éste le fije y únicamente se ocupará de los asuntos que el Alcalde Local someta a su consideración, sin perjuicio de que ejerza la función de control político que le corresponde en todo tiempo.”

Que, en mérito de lo anteriormente expuesto,

DECRETA:

Artículo primero.

Convocar a los integrantes de la Corporación Junta Administradora Local de Teusaquillo a sesiones extraordinarias desde el cinco (5) de abril de 2025 y hasta el treinta (30) de abril de 2025.

Artículo segundo.

En las sesiones extraordinarias, la Junta Administradora Local de Teusaquillo se ocupará de la discusión y aprobación de los proyectos de acuerdos que se encuentren en curso y/o se tramiten durante el período de las extraordinarias, del desarrollo de las proposiciones que se encuentren en curso y/o se radiquen durante el período de las extraordinarias y de las sesiones de JAL al barrio de acuerdo con el Reglamento Interno de la JAL de Teusaquillo.

2310460-FT-078 Versión 01 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-82 • 2025 • MAYO • 7 82 Continuación del Decreto N°. 04 DE 2025 Pág. 2 de 2 “Por medio del cual se convoca a sesiones extraordinarias a la Junta Administradora Local de Teusaquillo”.

Artículo tercero.

La Junta Administradora Local de Teusaquillo únicamente se ocupará de los asuntos por los cuales está siendo citada a sesiones extraordinarias y una vez aborde, analice y concluya los temas relacionados con el objeto de la convocatoria, se darán por terminadas las respectivas sesiones extraordinarias.

Artículo cuarto.

El presente Decreto Local rige a partir de la fecha de su publicación.

PUBLÍQUESE Y CÚMPLASE Se expide en Bogotá D.C, en la Localidad 13 de Teusaquillo el cuatro (4) de abril de dos mil veinticinco (2025).

MARÍA ANGÉLICA GONZÁLEZ RUSSI Alcaldesa Local de Teusaquillo Proyectó: Mateo Sánchez – Profesional planeación FDLT Revisó: Daniel Mafla – Abogado despacho FDLT 2310460-FT-078 Versión 01 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-83 • 2025 • MAYO • 7 83 ALCALDÍA LOCAL DE TEUSAQUILLO DECRETO LOCAL No. 006 (21 de abril de 2025)

“Por el cual se ajusta el Presupuesto Anual de Ingresos y Gastos del Fondo de Desarrollo Local de Teusaquillo para la vigencia fiscal comprendida entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2025”.

Página 1 de 2 LA ALCALDESA LOCAL DE TEUSAQUILLO En ejercicio de sus atribuciones constitucionales y legales y en especial las que confiere al artículo 36 del Decreto 372 de 2010, y

CONSIDERANDO:

Que el Decreto 372 de 2010 en su artículo 36 estipula que los FDL, efectuarán el ajuste presupuestal por cierre de vigencia anterior, mediante Decreto local, previa viabilidad presupuestal de la Secretaría Distrital de Hacienda – Dirección Distrital de Presupuesto.

Que en la Resolución SDH N° 191 del 22 de septiembre de 2017, “Manual Operativo Presupuestal de los Fondos de Desarrollo Local” se indica el procedimiento a seguir para efectuar el ajuste en mención.

Que mediante comunicación con radicado No. 2025EE050980O1 del 03 de marzo de 2025, la directora Distrital de Presupuesto, emitió concepto favorable para efectuar el ajuste presupuestal del Fondo de Desarrollo Local de Teusaquillo.

Que mediante comunicación con radicado No. 2-2025-07870 del 14 de febrero de 2025 de la Secretaría Distrital de Planeación emitió concepto favorable para el trámite del ajuste presupuestal del Fondo de Desarrollo Local de Teusaquillo.

Que mediante el Decreto Local No. 002 del 04 de marzo de 2025 se ajustó al interior del agregado de obligaciones por pagar de funcionamiento y obligaciones por pagar inversión, del presupuesto aprobado para la vigencia fiscal 2025.

En mérito de lo anteriormente expuesto, la Alcaldesa Local de Teusaquillo,

DECRETA:

PRIMERO: Ajustar la Disponibilidad Inicial en el Presupuesto Anual de Rentas e Ingresos del Fondo de Desarrollo Local de Teusaquillo para la vigencia fiscal 2025, conforme al siguiente detalle:

REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-84 • 2025 • MAYO • 7 84 ALCALDÍA LOCAL DE TEUSAQUILLO DECRETO LOCAL No. 006 (21 de abril de 2025)

“Por el cual se ajusta el Presupuesto Anual de Ingresos y Gastos del Fondo de Desarrollo Local de Teusaquillo para la vigencia fiscal comprendida entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2025”.

Página 2 de 2 CÓDIGO CONCEPTO AUMENTAR REDUCIR O1 INGRESOS 0 300.140.039 O10 DISPONIBILIDAD INICIAL 0 300.140.039 O1002 BANCOS 0 300.140.039 SEGUNDO: El presente Decreto rige a partir de la fecha de su publicación.

COMUNIQUESE, PUBLIQUESE Y CUMPLASE Dado en Bogotá, D.C., a los 21 días del mes de abril de 2025.

MARÍA ANGÉLICA GONZÁLEZ RUSSI ALCALDESA LOCAL DE TEUSAQUILLO Proyecto: Natalia Diaz Centeno - Profesional Universitario 219-15 Presupuesto FDLT Reviso: Mateo Andrés Sánchez Ortega – Contratista Despacho FDLT REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 59 NÚMERO 8317 • PP. 1-85 • 2025 • MAYO • 7 85