Registro Distrital 8492 de 2026

5,5 ALCALDE MAYOR Carlos Fernando Galán Pachón REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ, DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 • No. 8492 - Pp 1 - 159 - 2026 • ENERO • 7 CONTENIDO ADMINISTRACIÓN DISTRITAL Sector Central RESOLUCIONES 2025 SECRETARÍA DISTRITAL DE INTEGRACIÓN SOCIAL - INSTITUTO DISTRITAL PARA LA PROTECCIÓN DE LA NIÑEZ Y LA JUVENTUD - IDIPRON RESOLUCIÓN Nº 3364 “Por medio de la cual se adopta la política para la prevención, atención y erradicación del acoso laboral y sexual laboral y conductas que constituyen discriminación en los organismos y entidades del sector de Integración Social”.....4 Sector Descentralizado CONTRALORÍA DE BOGOTÁ D.C. RESOLUCIÓN REGLAMENTARIA Nº 017 “Por la cual se adopta la nueva versión del Procedimiento Gestión Contable dentro del Proceso Gestión Administrativa y Financiera de la Contraloría de Bogotá D.C. y se dictan otras disposiciones”..................................................35 Sector Local DECRETOS LOCALES 2025 ALCALDÍA LOCAL DE LA CANDELARIA DECRETO LOCAL Nº 013 “Por medio del cual se efectúa una modificación al presupuesto de Gastos de la vigencia fiscal 2025 del Fondo de Desarrollo Local de La Candelaria,”.......122 DECRETO LOCAL Nº 014 “Por medio del cual se modifica el Decreto Local No. 011 del 11 de julio de 2025 “Por la cual se establece el procedimiento para la elección de los representantes de los procesos territoriales y las organizaciones animalistas Consejo Local de Protección y Bienestar Animal de la Localidad de La Candelaria Periodo 2024 - 2028””..............................................................125 DECRETO LOCAL Nº 017 “Por medio del cual se establece el procedimiento para el proceso atípico de elecciones al Consejo Local de Protección y Bienestar Animal CPYBA de la localidad de La Candelaria”...........................................................................131 DECRETO LOCAL Nº 018 “Por medio del cual se efectúa un traslado presupuestal en el presupuesto de gastos de funcionamiento del Fondo de Desarrollo Local de La Candelaria, para la vigencia fiscal 2025”.............................................................................148 DECRETO LOCAL Nº 019 “Por medio del cual se efectúa un traslado presupuestal en el presupuesto de gastos de funcionamiento del Fondo de Desarrollo Local de La Candelaria, para la vigencia fiscal 2025”...........................................................................152 ALCALDÍA LOCAL DE CIUDAD BOLÍVAR DECRETO LOCAL Nº 014 Por medio del cual se realiza una reducción al Presupuesto Anual de Ingresos y de Gastos e Inversiones del Fondo de Desarrollo Local Ciudad Bolívar, para la vigencia fiscal comprendida entre el 1º de enero y el 31 de diciembre de 2025...156 AÑO 60 NÚMERO 8492 7 • ENERO • 2026 SECRETARÍA GENERAL ALCALDÍA MAYOR DE BOGOTÁ, DISTRITO CAPITAL.

LA PUBLICACIÓN DE LOS ACTOS ADMINISTRATIVOS EN EL REGISTRO DISTRITAL SE REALIZA DE ACUERDO A LA LEY 1437 DEL 2011 EN SU ARTÍCULO 65 MODIFICADO POR LA LEY 2080 DE 2021 “POR LA CUAL SE EXPIDE EL CÓDIGO DE PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO Y DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO”.

CORREO: REGISTRODISTRITAL@ALCALDIABOGOTA.GOV.CO DIRECCIÓN: CALLE 11 SUR #1-60 ESTE - LA MARÍA - BOGOTÁ D.C.

TELÉFONO: 381 3000 EXT. 5010 - 5202 SUBDIRECTORA IMPRENTA DISTRITAL: MARÍA ANGÉLICA PUMAREJO HINOJOSA RESOLUCIÓN DE 2025 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-4 • 2026 • ENERO • 7 4 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-5 • 2026 • ENERO • 7 5 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-6 • 2026 • ENERO • 7 6 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-7 • 2026 • ENERO • 7 7 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-8 • 2026 • ENERO • 7 8 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-9 • 2026 • ENERO • 7 9 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-10 • 2026 • ENERO • 7 10 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-11 • 2026 • ENERO • 7 11 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-12 • 2026 • ENERO • 7 12 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-13 • 2026 • ENERO • 7 13 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-14 • 2026 • ENERO • 7 14 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-15 • 2026 • ENERO • 7 15 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-16 • 2026 • ENERO • 7 16 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-17 • 2026 • ENERO • 7 17 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-18 • 2026 • ENERO • 7 18 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-19 • 2026 • ENERO • 7 19 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-20 • 2026 • ENERO • 7 20 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-21 • 2026 • ENERO • 7 21 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-22 • 2026 • ENERO • 7 22 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-23 • 2026 • ENERO • 7 23 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-24 • 2026 • ENERO • 7 24 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-25 • 2026 • ENERO • 7 25 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-26 • 2026 • ENERO • 7 26 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-27 • 2026 • ENERO • 7 27 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-28 • 2026 • ENERO • 7 28 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-29 • 2026 • ENERO • 7 29 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-30 • 2026 • ENERO • 7 30 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-31 • 2026 • ENERO • 7 31 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-32 • 2026 • ENERO • 7 32 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-33 • 2026 • ENERO • 7 33 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-34 • 2026 • ENERO • 7 34 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-35 • 2026 • ENERO • 7 35 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-36 • 2026 • ENERO • 7 36 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-37 • 2026 • ENERO • 7 37 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0

1. OBJETIVO

Establecer las actividades que deben desarrollarse para reconocer contablemente los hechos financieros y económicos de la Contraloría de Bogotá D.C., con el fin de generar los estados financieros que reflejen las características cualitativas de la información financiera de acuerdo con el marco normativo para las entidades del gobierno establecido por la Contaduría General de la Nación.

2. ALCANCE

Este procedimiento contempla la elaboración de la orden de pago o relación de autorización, el reconocimiento contable de los hechos económicos generados de forma automática desde otros módulos financieros, contabilización del proceso de nómina, beneficios a los empleados y aportes patronales, elaboración de conciliaciones de retenciones practicadas, reconocimiento de hechos económicos generados en el módulo contable, depuración ordinaria y extraordinaria, cierre mensual, trimestral y anual.

2.1. Elaboración de la orden de pago o relación de autorización.

Inicia cuando el profesional y/o técnico de contabilidad realiza la consulta de la carpeta compartida de la Subdirección Financiera con los documentos soporte de las obligaciones y/o compromisos de la entidad para la elaboración de la orden de pago y/o relación de autorización y termina con la entrega de la orden de pago a Tesorería para realizar el procedimiento de gestión tesoral.

2.2. Reconocimiento contable de los hechos económicos generados de forma automática desde otros módulos financieros.

Inicia con la actividad de recibir por parte de Almacén General los comprobantes de ingresos, egresos y traslados generados mensualmente. El cruce de la información contabilizada y los soportes que Almacén General genera para revisión y termina con el análisis de la información tesoral y contable que conlleva a efectuar los ajustes www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 1 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-38 • 2026 • ENERO • 7 38 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 necesarios para formalizar el cierre mensual, semestral y anual en el aplicativo financiero vigente. Se presentan los informes a que haya lugar en cada área.

2.3. Contabilización del proceso de nómina, beneficios a los empleados y aportes patronales.

Inicia con la actividad de recibir por parte de la Dirección de Talento Humano la relación de la nómina y termina con el procedimiento de conciliación de información entre las dependencias.

2.4. Elaboración de conciliaciones de retenciones practicadas.

Inicia con la actividad de recibir por parte de Tesorería el calendario tributario de la unidad ejecutora y las retenciones practicadas y termina con la entrega a Tesorería de la relación de retenciones con los soportes para proceder con el pago.

2.5. Reconocimiento de los hechos económicos generados en el módulo contable.

Inicia con la actividad de recibir por parte de las diferentes áreas de la entidad la información de los movimientos que no llegan automáticamente de los demás aplicativos.

Posteriormente, se generan los auxiliares de contabilidad para revisar y cruzar la información contabilizada con los soportes y termina con el análisis y firma de los anexos y de los controles que permiten la conciliación.

2.6. Depuración ordinaria y extraordinaria.

Inicia con la identificación de los valores de activos, pasivos, patrimonio, ingresos, costos y gastos, cuentas deudoras y acreedoras que requieren depuración ordinaria de la vigencia o vigencias anteriores y termina con el registro del ajuste al valor de cada una de las partidas. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 2 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-39 • 2026 • ENERO • 7 39 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 2.7. Cierre mensual, trimestral y anual Inicia con la generación del balance de prueba y termina con la remisión a la Oficina de Control Interno para la consolidación de la cuenta de la Contraloría de Bogotá D.C., esta remisión se realiza mediante memorando interno por parte de la Dirección Administrativa y Financiera.

3. BASE LEGAL

Norma Fecha Descripción Constitución Política de Colombia 4-jul-1991 Constitución Política de Colombia, Título XII, capítulo cuarto.

“Por medio de la cual se crea la Ley de Transparencia y del Ley 1712 6-mar- Derecho de Acceso a la Información Pública Nacional y se 2014 dictan otras disposiciones”.

“Por medio de la cual se adopta una reforma tributaria estructural, se fortalecen los mecanismos para la lucha contra la evasión y la elusión fiscal, y se dictan otras disposiciones”.

Ley 1819 29-dic- Artículo 335 que establece el término para adelantar el 2016 proceso de depuración contable de dos años contados a partir de la vigencia de la ley. El cumplimiento de esta obligación deberá ser verificada por las Contralorías Territoriales.

“Por medio de la cual se expide el código general disciplinario se derogan la Ley 734 de 2002 y algunas Ley 1952 28-ene- disposiciones de la Ley 1474 de 2011, relacionadas con el 2019 derecho disciplinario”. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 3 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-40 • 2026 • ENERO • 7 40 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 Norma Fecha Descripción “Por el cual se expide el Estatuto Tributario de los impuestos Decreto No. 624 30-mar- administrados por la Dirección General de Impuestos 1989 Nacionales”.

“Por el cual se dicta el régimen especial para el Distrito Decreto No. 1421 21-jul- 1993 Capital de Santafé de Bogotá”.

“Por el cual se armonizan el procedimiento y la Decreto No. 8071 17-dic- administración de los tributos distritales con el Estatuto 1993 Tributario Nacional y se dictan otras disposiciones”.

“Por la cual se actualiza el procedimiento tributario de los Decreto No. 362 21-ago- diferentes impuestos distritales, de conformidad con su 2002 naturaleza y estructura funcional”.

Por el cual se modifica parcialmente el Acuerdo Distrital 658 del 21 de diciembre de 2016 “por el cual se dictan normas Acuerdo Distrital sobre organización y funcionamiento de la Contraloría de 28-mar- No. 658 Bogotá D.C., se modifica su estructura orgánica e interna, se 2017 fijan funciones de sus dependencias, se modifica la planta de personal y se dictan otras disposiciones”.

Resolución No. 533 “Por la cual se incorpora, en el Régimen de Contabilidad de la Contaduría 08-oct- Pública, el marco normativo aplicable a entidades del General de la 2015 gobierno y se dictan otras disposiciones¨.

Nación Resolución No. 620 de la Contaduría 26-nov- “Por la cual se incorpora el Catálogo General de Cuentas al General de la 2015 Marco normativo para entidades del gobierno”.

Nación 1 Adicionado por el Decreto Distrital 362 de 2002. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 4 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-41 • 2026 • ENERO • 7 41 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 Norma Fecha Descripción Resolución No.

DDC-000003 de la 05-dic- “Por la cual se establecen lineamientos para la Secretaría Distrital 2018 sostenibilidad del Sistema Contable Público Distrital”. de Hacienda Resolución No.

Reglamentaria No.

18-dic- “Por la cual se adopta el manual de políticas contables de la 034 de la 2021 Contraloría de Bogotá D.C.”.

Contraloría de Bogotá D.C.

“Por la cual se establece la información a reportar, los Resolución No. requisitos y los plazos de envío a la Dirección Distrital de DDC-000004 de la 23-dic- Contabilidad de la Secretaría Distrital de Hacienda, con fines Secretaría Distrital 2024 de análisis y consolidación, y se fijan lineamientos para la de Hacienda gestión de operaciones recíprocas en el Distrito Capital.”.

Carta Circular No.

115 de la Secretaría 23-nov- Políticas Contables Transversales entidades del Gobierno Distrital de 2022 Distrital – tercera versión.

Hacienda “Por la cual se modifica el Catálogo General de Cuentas del Resolución No. 417 Marco Normativo para Entidades de Gobierno.” de la Contaduría 23-dic- General de la 2023 Esta resolución modifica apartes de la resolución 533 CGN Nación del 8 de octubre de 2015 “Por la cual se incorpora el Catálogo General de Cuentas al Resolución No. 451 Marco Normativo para Entidades del gobierno.” de la Contaduría 13-dic- General de la 2024 Esta resolución modifica apartes de la resolución No. 417 de Nación la CGN. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 5 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-42 • 2026 • ENERO • 7 42 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 Norma Fecha Descripción Resolución No. 438 “Por la cual se modifican el Marco Conceptual para la de la Contaduría Preparación y Presentación de Información Financiera, y las 05-dic- General de la Normas para el Reconocimiento, Medición, Revelación y 2024 Nación Presentación de los Hechos Económicos, del Marco Normativo para Entidades de Gobierno.”

“Por la cual se establece la información a reportar, los Resolución No. 138 05-jun- requisitos, plazos y características de envío a la Contaduría 2025 General de la Nación.”

4. DEFINICIONES:

Causación: Los hechos financieros, económicos y sociales deben registrarse en el momento en que suceden, independientemente del instante en que se produzca la corriente de efectivo que se deriva de estos.

Comprobante de contabilidad: Documentos en los que se resumen las operaciones financieras, económicas y sociales del ente público y sirven de fuente para registrar los movimientos en el libro correspondiente.

Depuración extraordinaria: Se aplica cuando una vez agotada la gestión administrativa e investigativa tendiente a la aclaración, identificación y soportes de saldos contables no es posible establecer la procedencia u origen de estos. Al respecto, el comité técnico de sostenibilidad contable debe recomendar al representante legal o quien haga sus veces, aprobar la depuración extraordinaria mediante acto administrativo, esto sin perjuicio de las acciones administrativas o disciplinarias a que haya lugar. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 6 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-43 • 2026 • ENERO • 7 43 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 Depuración ordinaria: Aquella que se fundamenta en el cumplimiento de las normas legales aplicables a casa caso en particular, en las políticas de operación y en los documentos idóneos establecidos para su reconocimiento contable.

Estado de resultados: Representa las partidas de ingresos, gastos y costos de la entidad con base en el flujo de ingresos generados y consumidos durante el periodo.

Estados contables básicos: Comprende aquellos que prepara el ente público al cierre de un periodo contable en desarrollo de políticas sobre información institucional con el fin de proporcionar información concerniente a la situación financiera, económica y social del ente público, sus resultados y la generación de flujos de fondos.

Estado de situación financiera: Presenta en forma clasificada, resumida y consistente la situación financiera de la entidad a una fecha determinada; revela la totalidad de sus bienes, derechos y obligaciones y la situación del patrimonio.

Libro auxiliar: Contiene el detalle de los registros contables necesarios para el control de las operaciones; se elaboran con base en los comprobantes de contabilidad o en los documentos soporte. Dichos registros corresponden al nivel auxiliar del catálogo general de cuentas.

Libro diario: Registro detallado, cronológico y preciso de las operaciones realizadas, extraídas de los comprobantes de contabilidad.

Libro mayor: Contiene los saldos de las cuentas del mes anterior y la sumatoria de los movimientos débitos y créditos de cada una de las cuentas del respectivo mes, tomadas del libro diario y el saldo final del mismo mes. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 7 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-44 • 2026 • ENERO • 7 44 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0

5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO GESTIÓN CONTABLE

5.1 ELABORACIÓN ORDEN DE PAGO O RELACIÓN DE AUTORIZACIÓN:

PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES Punto de control:

Los documentos compartidos en la carpeta de central de cuentas son:

Factura (en caso de persona jurídica).

Registro Consulta en la carpeta presupuestal con los compartida de la documentos soporte Subdirección que dieron origen al Financiera, los No aplica.

1 Profesional de mismo (avances, documentos soporte contabilidad resoluciones, cajas de las obligaciones menores, nómina, y/o compromisos de la plantilla única, entidad. cuadro resumen de pagos de nómina, entre otros).

Observación:

Los compromisos y/u obligaciones que adquiere la entidad y que requieren de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 8 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-45 • 2026 • ENERO • 7 45 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES orden de pago como convenios, cuentas de cobro, contratos, resoluciones, facturas de servicios públicos, avances, anticipos, comisiones, apertura de cajas menores, reembolsos, entre otros y los que requieren relación de autorización de pagos a funcionarios, plantillas únicas y sentencias a que haya lugar.

Verifica que la Observación: documentación que La hoja de ruta interna reposa en la carpeta no se emplea para los compartida de la

1. Archivo de

pagos referentes a la Subdirección excel de nómina, avances y Financiera esté liquidación de 2 Profesional de comisiones. completa y acorde con contabilidad deducciones de el registro órdenes de Cuando los soportes presupuestal, cuenta pago. no estén correctos, de cobro, factura, devuelve a central de avances, objeto, valor, cuentas o al área de y forma de pago. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 9 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-46 • 2026 • ENERO • 7 46 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES Elaborando a su vez, el presupuesto para los archivo de excel de ajustes liquidación de correspondientes. deducciones de órdenes de pago.

Si el pago es referente a nómina, se da continuidad a la actividad No. 5 y 6 Punto de control:

Da inicio a la Revisa el régimen al elaboración de la cual pertenece, orden de pago o la información que se relación de identifica en el autorización. registro único tributario – RUT.

Carga la información del beneficiario de Observación: acuerdo al tipo de Los tipos de documento en el No aplica.

3 Profesional de documentos que contabilidad módulo de órdenes de deben estar en la pago del aplicativo carpeta compartida de financiero vigente. la Subdirección Valida la información Financiera son: seleccionando el Para contratos compromiso, la (radicación de imputación documentos para presupuestal y valor trámite de cuentas, del compromiso. hoja de ruta interna y www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 10 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-47 • 2026 • ENERO • 7 47 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES registro único tributario – RUT).

Para resoluciones (registro presupuestal y radicación).

Para avances, anticipos y/o comisiones: factura, registro único tributario – RUT, radicación y registro presupuestal).

Para apertura de cajas menores:

(resolución y certificado de disponibilidad presupuestal).

Para reembolsos:

(resolución, certificado de disponibilidad presupuestal y matriz de gastos).

Para servicios públicos: (registro presupuestal y www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 11 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-48 • 2026 • ENERO • 7 48 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES factura).

Registra las deducciones y procede a la

1. Orden de

afectación contable pago. de acuerdo con el No aplica.

4 Profesional de (Aplicativo Si catálogo de cuentas contabilidad Capital) del plan general de contabilidad pública.

(Genera la Orden de pago)

Da inicio a la Punto de control: elaboración de la Aplica cuando la relación de nómina es generada autorización. desde el aplicativo financiero vigente.

Carga en el módulo de La documentación Profesional nómina cada uno de soporte para la especializado de los rubros afectados validación de los datos 5 contabilidad - por concepto de son:

Contador nómina y aportes Imputación generando la relación presupuestal.

N.A. de autorización para el Centros de costo. aplicativo para emitir Anexos de nómina. órdenes de pago.

Observación:

La orden de pago y la Diligencia la relación www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 12 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-49 • 2026 • ENERO • 7 49 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES de autorización en el relación de módulo de órdenes de autorización se deben pago indicando el procesar en el número de la relación aplicativo de nómina de autorización vigente y en el de generado desde el pagos. aplicativo de nómina, dando inicio a la verificación y validación de los datos.

Observación:

Cuando el pago no es Elabora la relación de generado autorización manual automáticamente desde el aplicativo de desde el módulo de órdenes de pago de nómina, consulta en la Profesional acuerdo con la carpeta compartida de 1.Relación de especializado de información la Subdirección autorización.

6 contabilidad - presupuestal, Financiera el registro Contador diligenciando la presupuestal, el información necesaria: número de la imputación resolución presupuestal, centros reglamentaria y la de costo y fuentes. planilla.

Posteriormente, genera una nueva www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 13 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-50 • 2026 • ENERO • 7 50 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES relación de autorización manualmente en el aplicativo de órdenes de pago.

Punto de control:

Para las órdenes de pago revisa las cuentas contables, los descuentos y los registros presupuestales que se 1.Correo afectaron junto con los Contabiliza la electrónico documentos soporte Profesional causación en el institucional de la cuenta o la especializado de aplicativo de órdenes dirigido a la 7 obligación a cancelar. contabilidad - de pago y aprueba y Subdirector/a Contador remite al superior Financiero/a.

En caso de inmediato. presentarse inconsistencias devuelve al profesional de contabilidad para que se subsanen los mismos.

Genera la planilla de Planilla de 8 Subdirector No aplica.

Financiero las órdenes de pago, órdenes de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 14 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-51 • 2026 • ENERO • 7 51 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES firma y envía al pago, generado Tesorero General. por el aplicativo Si Capital Verifica que coincida con la planilla de pago y activa el 9 Tesorero General No aplica. procedimiento de gestión tesoral.

5.2 ELABORACIÓN DE CONCILIACIÓN DE RETENCIONES PRACTICADAS:

PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES Genera el calendario Punto de control: tributario en el 1.Calendario Es importante tener módulo de tesorería tributario. - en cuenta el plazo por todos los módulo de para la presentación conceptos de Profesional tesorería de retenciones. retenciones y el libro especializado de 1 Aplicativo Si Verificar que los auxiliar de contabilidad - Capital. descuentos estén retenciones en el Contador 2.Libro auxiliar registrados en el módulo de de módulo contable y contabilidad, para contabilidad. tesoral. realizar el cruce de las retenciones www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 15 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-52 • 2026 • ENERO • 7 52 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES registradas en contabilidad y en tesorería.

Punto de control:

Una vez se realice la Verifica la verificación y cruce información y la de información entre conciliación, el módulo contable y posteriormente tesoral. Efectúa los elabora el informe de 2 Profesional de contabilidad ajustes relación de correspondientes e retenciones informa a tesorería efectuadas en el si existen diferencias mes. en el calendario tributario.

Punto de control:

1. Anexo 1

Si presenta ajustes Revisa y firma el Relación de devuelve al Profesional informe de las retenciones especializado de profesional de retenciones 3 efectuadas contabilidad para las contabilidad - efectuadas en el PGAF 03-03-V Contador correcciones mes.

7.0. correspondientes.

Guarda en la carpeta

1.

No aplica.

4 Profesional especializado de compartida de la Comunicaci www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 16 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-53 • 2026 • ENERO • 7 53 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES contabilidad - Subdirección ón oficial Contador Financiera, el informe (Anexo1 de retenciones (PGAF 03- efectuadas en el mes 03-V 7.0) y con los soportes sus correspondientes e soportes) informa a tesorería.

Genera los pagos de Observación: acuerdo a la relación Se activa el 5 Tesorero General No aplica. entregada por procedimiento de contabilidad. gestión tesoral.

5.3 RECONOCIMIENTO DE HECHOS ECONÓMICOS EN EL MÓDULO CONTABLE QUE NO LLEGAN AUTOMÁTICAMENTE DE OTRO MÓDULO DEL APLICATIVO FINANCIERO VIGENTE:

PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES Recibe de las Punto de control:

1.

diferentes Recibe información Comunicación dependencias de la de la dependencia oficial. entidad la 1 Profesional de de gestión y

2. Extracto

contabilidad información de los entidades externas mensual. hechos económicos que generan (FONCEP) que no llegan de información contable www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 17 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-54 • 2026 • ENERO • 7 54 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES forma automática.

3. Reporte de

como: cesantías.

 De la Dirección Genera información

4. Información

Jurídica (el reporte desde el sistema de de multas y trimestral de los información de costas. procesos y el saldo procesos judiciales 5.Reporte de la base de datos de Bogotá D.C. – procesos y costas).

SIPROJ para judiciales.

 De la Dirección de procesos judiciales Responsabilidad y desde el aplicativo Fiscal y Jurisdicción del Banco Agrario Coactiva (reporte para títulos mensual de multas, judiciales. sanciones, entre otros).

 De la Dirección de Talento Humano (reporte de cesantías retroactivas, extractos del fondo de prestaciones, económicas, cesantías y pensiones – FONCEP y control www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 18 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-55 • 2026 • ENERO • 7 55 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES de incapacidades).

 De la Auditoría General de la República (información de responsabilidades fiscales de procesos en investigación y en cobro coactivo).

 De Alianza Fiduciaria (el valor de las unidades transactivas).

Observación:

Para títulos de depósito judicial se consulta en el portal del Banco Agrario los movimientos del mes (ingresos autorizados, pagos, entre otros) y genera el extracto mensual.

Para los procesos judiciales se www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 19 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-56 • 2026 • ENERO • 7 56 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES consulta la web del sistema de información de procesos judiciales de Bogotá D.C. – SIPROJ.

Observación:

De acuerdo a cada Verifica los soportes tipo de nota recibidos, proyecta contable, se registra

1. Comprobante

los ajustes en el módulo de contabilidad contables contable del sistema (Modulo correspondientes y financiero vigente.

2 Profesional de contable del registran los hechos contabilidad Sistema económicos en el Si el tercero no se Financiero) módulo contable del encuentra registrado sistema financiero en la base de datos, vigente. solicita al técnico de contabilidad la creación del tercero.

Genera los

1. Libros

auxiliares de auxiliares.

3 Profesional de contabilidad y No aplica. contabilidad (Modulo verifica que los contable del saldos de las www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 20 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-57 • 2026 • ENERO • 7 57 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES cuentas contables Sistema hayan quedado Financiero) correctos.

Punto de control: En caso de Elabora la identificar conciliación de inconsistencias información entre comunica a las los saldos dependencias contables de los responsables para libros auxiliares los ajustes versus los saldos correspondientes.

1.Correo del módulo Observación: remitiendo el contable y los Para realizar el cuadro de reportes de las 4 Profesional de cierre del sistema conciliación de contabilidad dependencias que financiero vigente se saldos. (Archivo generan deben realizar los Excel). información cruces de contables. información entre tesorería, Envía al profesional presupuesto y de contabilidad contabilidad; especializado conciliar para el (contador) para la cierre, concluyendo revisión de saldos. posibles ajustes www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 21 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-58 • 2026 • ENERO • 7 58 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES para registrar en fechas posteriores.

Adicionalmente se realiza la conciliación de los títulos judiciales.

1. Cuadro de

Profesional Verifica y firma los Punto de control: En caso de conciliación de especializado de anexos y/o cuadros presentar ajustes 5 saldos. (Archivo contabilidad - de conciliación de devuelve para Excel).

Contador saldos. corrección.

5.4 RECONOCIMIENTO CONTABLE DE HECHOS ECONÓMICOS GENERADOS AUTOMÁTICAMENTE DESDE OTROS MÓDULOS CONTABLES:

PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES

1.

Punto de control:

Recibe de Almacén Comprobantes En el mes de General los de movimientos diciembre se recibe comprobantes de los de Almacén de Almacén 1 Profesional de movimientos General. (1. contabilidad General: realizados durante el Comprobante  La revisión de la mes y verifica que se de entrada, vida útil. encuentren firmados salida, www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 22 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-59 • 2026 • ENERO • 7 59 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES y contengan las traslados, vida  El método de cuentas contables útil y deterioro). depreciación. correctas.

(Aplicativo Si  El valor residual.

Capital –  Revisión del Se recibe el reporte modulo deterioro. de placas por cuenta SAE/SAI.)

Comprobantes de con el detalle de deterioro con sus depreciación. respectivos soportes.

Observación:

Los comprobantes de Almacén General corresponden a las entradas y salidas de elementos de consumo y devolutivos, traslados y deterioro del mes a validar.

Observación:

Consulta en la Los documentos de carpeta compartida Tesorería son:

2 Profesional de de la Subdirección  Actas de contabilidad Financiera los legalización. documentos de  Actas de giro. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 23 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-60 • 2026 • ENERO • 7 60 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES Tesorería y verifica  Órdenes de pago. los documentos y  Relación de sus soportes. autorización.

 Actas de traslado de fondos con sus respectivos soportes.

Punto de Control:

Para los documentos de Tesorería se verifican firmas, valores, conceptos y soportes.

Observación:

Si el tercero no se Ingresa al módulo de 1.Comprobante encuentra Almacén General o de contabilidad registrado en la Tesorería y realiza la de la base de datos, 3 Profesional de contabilización contabilidad transacción solicita al técnico de respectiva. contable. contabilidad la creación del tercero. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 24 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-61 • 2026 • ENERO • 7 61 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES Para los movimientos de Almacén General:

 En el sistema de administración de elementos - SAE se encuentran los ingresos de bienes devolutivos, de consumo y los egresos de los elementos de consumo.

 En el sistema de administración de inventarios – SAI se encuentran los traslados de bienes devolutivos.

 Los traslados entre funcionarios, entre dependencias y actualización de inventario no www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 25 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-62 • 2026 • ENERO • 7 62 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES generan contabilidad.

Para los documentos de Tesorería:

 Los ingresos se legalizan mediante el sistema financiero vigente con la elaboración del acta de legalización o fecha, lo cual genera movimiento contable y contabiliza por número de documento o fecha.

Almacén General emite la ruta de registro de depreciación. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 26 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-63 • 2026 • ENERO • 7 63 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES Realiza solicitud al área de Tesorería o

1.

Almacén General y/o Comunicación No aplica.

4 Profesional de a la Dirección de oficial. contabilidad Tecnologías de la Información y las Comunicaciones.

Punto de control:

En caso de identificar algún error, los profesionales de la Revisa el cálculo de Dirección de deterioro en el mes Tecnologías de la de diciembre y/o Profesional

1.

Información y las ajuste de la especializado Comunicación 5 Comunicaciones, depreciación por de contabilidad oficial.

Almacén General efecto de ajuste de

- Contador

y/o Tesorería vida útil y deterioro verifican el origen para el mes de del error generado y enero. proceden al ajuste, el mismo se informa al Profesional de Contabilidad. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 27 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-64 • 2026 • ENERO • 7 64 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES Si no hay errores ingresa al comprobante generado de deterioro y/o depreciación y proceden con la contabilización.

Observación:

Para la conciliación de Almacén General (los libros auxiliares contables son de los Genera los auxiliares grupos 16 para revisión y cruce

1. Libro auxiliar.

propiedad, planta y de la información (Modulo equipo, 1951, 1952, contabilizada y los contable del 6 Profesional de 1970, 1975 y la reportes de Almacén contabilidad Sistema cuenta de orden General o la Financiero).

839090).

Secretaría Distrital Para la conciliación de Hacienda. de la cuenta única distrital – CUD con la Secretaría Distrital de Hacienda (se www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 28 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-65 • 2026 • ENERO • 7 65 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES generan los auxiliares de la cuenta 4705, 470510, 190801 y 5720).

Recibe mediante correo electrónico de la Secretaría Distrital

1. Libro auxiliar.

Profesional de Hacienda los Correo especializado No aplica.

7 libros de cuentas electrónico de la de contabilidad reciprocas para la SDH.

- Contador

conciliación de la cuenta única distrital

- CUD.

Punto de control:

Elabora la En caso de conciliación de 1.Correo inconsistencias información entre los electrónico comunica al área o saldos contables de remitiendo dependencia los libros auxiliares cuadros de 8 Profesional de responsable para versus los saldos de contabilidad conciliación de los ajustes los módulos de saldos – necesarios.

Almacén General o (Excel). los libros de la Observación:

Secretaría Distrital www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 29 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-66 • 2026 • ENERO • 7 66 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES de Hacienda.

Las conciliaciones que se efectúan Envía al profesional son: especializado de  Conciliación de contabilidad para saldos. revisar los saldos y  Contabilidad de aprobar mediante Almacén General. firma.

 Cuenta única distrital – CUD.

Aprueba y firma los cuadros de Punto de control:

1.Comunicación Al revisar los saldos conciliación de oficial, dirigida a Profesional y en caso de saldos. la SDH, especializado requerir ajustes 9 remitiendo Envía conciliación de de contabilidad devuelve para la conciliación de la cuenta única

- Contador

corrección la cuenta única distrital – CUD a la respectiva. distrital.

Secretaría Distrital de Hacienda. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 30 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-67 • 2026 • ENERO • 7 67 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 5.5 CONTABILIZACIÓN DEL PROCESO DE NÓMINA, BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS Y APORTES PATRONALES:

PUNTO DE CONTROL / N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO OBSERVACIONES Punto de control:

Solicita a la Esta actividad se Dirección de desarrolla una vez Tecnologías de la 1 Profesional de elaborada la relación contabilidad Información y las de autorización de Comunicaciones aportes del mes. copia de la nómina.

Profesional Ejecuta la copia de Dirección de la nómina y la Tecnologías de la 2 No aplica. relación de Información y las autorización de los Comunicaciones aportes.

Punto de control:

Ingresa al módulo Para ejecutar el de nómina y proceso se requiere ejecuta el proceso que la relación de de causación del autorización de proceso de nómina 3 Profesional de nómina y de aportes en el módulo del contabilidad estén elaboradas, sistema financiero de igual manera que vigente. el mes anterior esté cerrado.

Solicita a la Dirección de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 31 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-68 • 2026 • ENERO • 7 68 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES Tecnologías de la La ruta es módulo Información y las perno/Recursos Comunicaciones la Humanos/contabilid generación de ad de nómina/ archivos Proceso de complementarios contabilización/Cont de nómina para abilización Nómina. remitirlos a la Subdirección Los archivos que se Financiera. generan en el proceso de nómina a nivel contable son:

 Causación de nómina.

 Provisiones (prestaciones sociales).

 Aportes patronales.

 Comprobante de ajuste.

Profesional de la Observación:

Genera archivo del Dirección de

1. Archivos

Los archivos que se proceso de nómina 4 Tecnologías de la proceso de generan son: y remite a la Información y las nómina - (Excel)

 Incapacidades.

Subdirección Comunicaciones www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 32 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-69 • 2026 • ENERO • 7 69 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES Financiera.  Vacaciones en dinero y proporcionales en dinero.

 RTHLM valores (archivo importado del módulo de nómina).

Punto de control:

Del archivo contable de causación de Desde el módulo nómina se contable genera consultan: comprobante de  Cuenta 4808 y causación de 5107 de nómina detallando, prestaciones el comprobante de 5 Profesional de sociales. ajustes y los contabilidad auxiliares contables Se genera el de las cuentas comprobante de relacionadas con el ajuste y se verifica proceso de nómina que los saldos de y beneficios a los funcionarios empleados. retirados no sean cancelados. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 33 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-70 • 2026 • ENERO • 7 70 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES  Subcuenta 243615.

Punto de control:

Teniendo en cuenta que los gastos de la Consulta la cuenta 4808 sino liquidación de menor valor de los nómina (valores gastos que no devengados y ejecuta de forma deducidos) de los automática la funcionarios que nómina, se debe 6 Profesional de están incluidos en contabilidad consultar la la cuenta 4808 del liquidación de comprobante de nómina de cada causación de funcionario con los nómina y genera saldos contables, archivo para los determinando los ajustes contables. ajustes contables a ejecutar.

Punto de control:

Se genera la Genera relación de relación de autorización de los

1. Relación de

autorización de los 7 Profesional de aportes de nómina autorización. contabilidad aportes general, desde el operador aportes de la de pagos. aseguradora de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 34 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-71 • 2026 • ENERO • 7 71 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES riesgos laborales – ARL y la de aportes adicionales en excel.

Punto de control:

Teniendo en cuenta que el giro de la Elabora archivo de relación de excel de giro de autorización de planilla de aportes aportes se efectúa por funcionario de manera global para incluir el valor por cada entidad de empleado y el promotora de salud valor del empleador

- EPS y el fondo de

por concepto de pensiones por salud, pensión y 8 Profesional de contabilidad concepto de salud, fondo de pensión y fondo de solidaridad solidaridad pensional, este pensional sin archivo es detallar cada empleado para el funcionario, ya que cargue automático la cuenta por pagar de reclasificación del empleado está en el módulo por cada funcionario contable. y se requiere realizar el giro por www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 35 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-72 • 2026 • ENERO • 7 72 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES cada uno mediante una reclasificación.

Punto de control:

Se verifica la siguiente información:

 Los valores negativos de la cuenta 2511 asociada a los funcionarios Verifica los saldos retirados contables con el fin (vacaciones y 9 Profesional de de identificar contabilidad bonificación de negativos y ajustes recreación), por efectuar. especialmente con el comprobante de ajustes.

 Que el comprobante de ajustes no haya eliminado los saldos de los funcionarios a los que se les paga www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 36 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-73 • 2026 • ENERO • 7 73 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES la liquidación en el mes posterior.

 Si existen saldos de la cuenta 2511 y la subcuenta 251290 de funcionarios retirados para cancelarlos.

 Existencia de saldos por funcionario en los entidades promotoras de salud

- EPS (242402) o

dos fondos de pensiones (242401001), dos fondos de solidaridad pensional (242401004).

 Saldos negativos en la cuenta 2424 para constituir la cuenta por cobrar e www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 37 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-74 • 2026 • ENERO • 7 74 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES informar a la Subdirección de Gestión de Talento Humano para su respectivo cobro y/o ajuste.

 Si existe un funcionario con dos fondos de cesantías (cuenta 251102).

 Saldo de la cuenta 2512 igual al archivo recibido de la Dirección de Talento Humano y el saldo de la cuenta 1905 igual a negativos del archivo recibido por parte de la Dirección de Talento Humano.

Punto de control:

Elabora ajustes y/o  Cancela los saldos reclasificaciones 10 Profesional de de los funcionarios contabilidad contables retirados de la manualmente o con cuenta 2511. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 38 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-75 • 2026 • ENERO • 7 75 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES cargue automática.  Ajusta los comprobantes de ajuste que generaron negativos de la cuenta 251104 (salario vacaciones), cuenta 251105 (prima de vacaciones) y la cuenta 251109001 (bonificación de recreación).

 Reclasificación de terceros de las cuentas auxiliares 242411001, 242401003, 242413001 y 242405001.

 Reclasificación de terceros por el giro de retención en la fuente por funcionarios pagados en el mes, www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 39 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-76 • 2026 • ENERO • 7 76 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES correspondiente a las cuentas 243615001 y 243615002.

 Cancela los saldos del mes anterior por causación de relación de autorización adicional.

Punto de control:

Informa a la Al mes de diciembre Dirección de las se ejecuta el Tecnologías de la reconocimiento por Información y las permanencia.

Comunicaciones la Observaciones: tasa del incremento Profesional de la

1.

La resolución de salarial para la Subdirección Comunicación 11 reconocimiento de la vigencia actual de Gestión del oficial. antigüedad laboral acuerdo a los Talento Humano incluye los decretos. funcionarios que cumplen 5, 10, 15, Remite a la 20, 25, 30, 35 y 40 Subdirección años en la Entidad.

Financiera la resolución del www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 40 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-77 • 2026 • ENERO • 7 77 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES reconocimiento de Es necesario que la la antigüedad Subdirección de laboral de la Gestión de Talento vigencia actual, Humano: archivo de planta,  No incluya asignaciones conceptos de básicas, cargos y vacaciones del mes fechas de ingreso a de enero de la 31 de diciembre. siguiente vigencia u otros actos administrativos debido a que distorsiona la información sobre el reconocimiento por permanencia a diciembre.

 Haber efectuado el cierre de la nómina de diciembre, ejecutado o iniciado el proceso de retención en la fuente. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 41 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-78 • 2026 • ENERO • 7 78 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES Punto de control:

El reconocimiento por permanencia se ejecuta con base en el índice de precios Recibe o busca la al consumidor (IPC) tasa de títulos de y los títulos de tesorería - TES tesorería al 30 de para bonos a 5 noviembre años al mes de certificado por el noviembre de la Banco de la vigencia actual y República, cero las tasa de títulos 1.Comunicación cupones a 5 años de tesorería - TES 12 Profesional de oficial. contabilidad (circular emitida por al mes de la Secretaría Distrital diciembre del año de Hacienda o anterior e informar consulta en el Banco a la Dirección de de la República), Tecnologías de la debido a que los Información y las datos al 31 de Comunicaciones. diciembre se generan en la siguiente vigencia y se requiere realizar actividades de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 42 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-79 • 2026 • ENERO • 7 79 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES nómina de dicha vigencia.

Punto de control:

Se ajusta el índice de precios al consumidor (IPC) del año anterior, debido a que este se encontraba con el Actualiza los datos porcentaje del mes de la tasa de títulos de noviembre, y ya de tesorería e Profesional de la existe certeza del incremento salarial Dirección de porcentaje definitivo; del año actual, los Tecnologías de la 13 así mismo el cuatro años Información y las porcentaje del índice posteriores y el año Comunicaciones de precios al anterior en el consumidor (IPC) se sistema financiero emplea para cada vigente. uno de los cuatro años posteriores con el fin de proyectar el incremento salarial de la siguiente vigencia. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 43 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-80 • 2026 • ENERO • 7 80 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES En caso de convenios laborales y/o sindicales existe un porcentaje adicional de incremento salarial, este se adiciona al porcentaje del índice de precios al consumidor (IPC) acumulado al mes de noviembre.

Se actualiza la tasa de títulos de tesorería del año anterior debido a que estaba al mes de noviembre y ya existe un porcentaje definitivo, así como la tasa de títulos de tesorería del año actual al mes de noviembre, incluyéndola para www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 44 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-81 • 2026 • ENERO • 7 81 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES los 5 años posteriores.

Observación:

Se requiere desasociar la cuenta 2-5-12-90-001 existente en el plan de cuentas con el nemónico NDV- PLANTA-REC Ajusta las cuentas Profesional de PERMANENCIA y contables en el contabilidad o asociar la cuenta 2- catálogo de Profesional de la 5-12-90-001 al cuentas en el Dirección de 14 nemónico REC módulo contable Tecnologías de la PERMANENCIA- para la ejecución Información y las POR CORRIENTE. de la contabilidad Comunicaciones 2-5-12-90-002 REC del reconocimiento PERMANENCIA- por permanencia.

POR NO CORRIENTE.

2-5-12-90-003 RECONOCIMIENTO POR PERMANENCIA GLOBAL www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 45 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-82 • 2026 • ENERO • 7 82 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES 5-1-07-95-001 NDV- PLANTA- REC PERMANENCIA.

Observación:

A los funcionarios que no han cumplido un año de antigüedad, la funcionalidad no genera el reconocimiento por permanencia Profesional de la Ejecuta la estimado.

Dirección de funcionalidad del Si el funcionario está Tecnologías de la 15 reconocimiento por en comisión o Información y las permanencia en el licencia no Comunicaciones módulo de nómina. remunerada no es necesario calcular el estimado.

Se requiere ejecutar el reconocimiento por permanencia como si fuera la primera vez para ajustar los valores www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 46 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-83 • 2026 • ENERO • 7 83 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES estimados de años anteriores e incluya a todos los funcionarios.

Genera archivos en excel y remite a la Subdirección Financiera los archivos generados del proceso, así:

1. Proyectado.

2. Costo de servicio

presente.

3. Intereses sobre

pasivo.

4. Reconocimiento

definitivo.

5. Ajuste corriente.

6. Fracción a pagar.

Igualmente se adjunta:

Archivo de cédulas y número de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 47 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-84 • 2026 • ENERO • 7 84 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES funcionario en la nómina.

Tabla de índices de rotación por tipo de cargo generado con el proceso.

Observación:

Verifica la Los archivos que se información generan de la enviada en el funcionalidad traen archivo de excel: el consecutivo del funcionario y se  Se hayan generado los requiere contar con comprobantes y el número de cuentas contables cédula, por este correspondientes.

16 Profesional de motivo se realiza la contabilidad búsqueda  Que los valores correspondiente coincidan entre el para hallar el archivo de excel y número de cédula. el registro contable.

Se requiere tabla de  Existencia de índice de rotación todos los para el cálculo funcionarios con manual por pagos. cálculo de acuerdo www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 48 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-85 • 2026 • ENERO • 7 85 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES con el archivo de planta recibido por Fracción a pagar: es parte de la el archivo que se Subdirección de presenta con la Gestión de Talento relación de los Humano. funcionarios que empiezan a cumplir  El archivo de cinco años en la reconocimiento vigencia actual, se definitivo y fracción verifica la a pagar incluya los información con la funcionarios resolución de nuevos y antiguos reconocimiento de que cumplen en el antigüedad que periodo cinco años corresponde a en la vigencia quienes recibirán la actual. cuota del primero de enero del año Hacer prueba con siguiente (10, 15, casos de algunos 20, 25, 30, 35,40 funcionarios por años de antigüedad) tipo de cargo en la El archivo de ajuste tabla de cálculo en corriente solo un archivo de excel contabiliza los con los factores de valores positivos, los reconocimiento. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 49 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-86 • 2026 • ENERO • 7 86 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES negativos no, se En caso de requiere ajustar. encontrar inconsistencias se solicita a la Dirección de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones revisar, ajustar y volver a ejecutar el proceso.

Si el cálculo del reconocimiento por permanencia está correcto se informa a Dirección de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones y la Subdirección de Gestión de Talento Humano la aprobación y finalización del www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 50 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-87 • 2026 • ENERO • 7 87 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES proceso con el fin de que ejecute el reconocimiento por permanencia de enero y se incluyan procesos de variaciones.

Genera los libros Observación: Las cuentas 1.Libro auxiliar auxiliares a auxiliares son: de 17 Profesional de noviembre y 251290001 contabilidad contabilidad. diciembre de la 251290002 vigencia actual.

251290003.

Verifica archivos del Observación: pasivo estimado, Con los archivos del valor proyectado, reconocimiento por costo del servicio permanencia presente e intereses estimado (costo del sobre el pasivo frente servicio presente e 18 Profesional de a la cuenta auxiliar 2- intereses sobre el contabilidad 5-12-90-003: pasivo) del año  Que no existan anterior que quedó saldos de registrado a nivel funcionarios retirados contable se durante la vigencia o determina el gasto www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 51 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-88 • 2026 • ENERO • 7 88 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES en diciembre de la registrado en el año vigencia actual, si anterior versus el existen se deben gasto generado en cancelar los saldos. el actual proceso  Determinar la con el fin de variación anual de disminuir el valor del gasto con los saldos gasto de años a noviembre y los anteriores, es decir, saldos a diciembre se deja el del costo del servicio correspondiente a la presente e intereses vigencia, debido a sobre el pasivo por que se registra el funcionario ejecutado gasto como si nunca en la vigencia y se hubiera determinar los registrado antes, es ajustes a efectuar decir, la totalidad del con el fin de que solo gasto de 5 años, se registre el gasto como si fuera la de la vigencia actual. primera vez, pero a nivel contable en el En caso de que por año anterior se circunstancia registró, así: especial no se haya Costo del servicio ejecutado el presente 251290003 reconocimiento por www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 52 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-89 • 2026 • ENERO • 7 89 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES permanencia para (débito) y algún funcionario o 510795001 (crédito). que esté errado se Interese sobre el requiere calcularlo pasivo 251290003 manualmente con la (débito) y matriz.

510812001 (crédito).

Para registrar los funcionarios que no están en el proceso o que requieren ajuste:

Costo del servicio presente 510795001 (débito) o (crédito) y 251290003 (débito) o (crédito).

Interese sobre el pasivo 510812001 (débito) o (crédito) y 25129000 (débito) o (crédito).

Elabora Punto de control:

19 Profesional de manualmente el Para registrar los contabilidad cálculo del costo del funcionarios que no www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 53 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-90 • 2026 • ENERO • 7 90 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES servicio presente y el están en el proceso interés sobre el o que requieren pasivo en la matriz ajuste: del archivo de excel para los funcionarios a los cuáles la funcionalidad no les calculó el estimado de forma automática o para el que se requiere corregirlo.

 Costo del servicio presente 510795001 (débito) o (crédito) y 251290003 (débito) o (crédito).  Interese sobre el pasivo 510812001 (débito) o (crédito) y 251290003 (débito) o (crédito).

Revisa y ajusta a los funcionarios en comisión o situaciones especiales que no corresponda el valor al existente por la funcionalidad.

Realiza los registros Observación:

20 Profesional de contables a que haya Por la cantidad de contabilidad lugar. información se www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 54 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-91 • 2026 • ENERO • 7 91 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES elaboran los comprobantes para ser cargados de forma automática, estos comprobantes incluyen la cuenta, el ID del funcionario, valor y el débito o el crédito.

Elabora y remite el archivo preliminar de Profesional de la reconocimiento por Subdirección de 21 No aplica. permanencia Gestión de definitivo, fracción a Talento Humano pagar en enero del año siguiente.

Observación:

Calcula el incremento Las cuentas salarial de la vigencia contables para actual a la cuota a efectuar el pagar en enero de la incremento salarial a 22 Profesional de contabilidad siguiente vigencia y la cuota a pagar en elabora el archivo en enero de la vigencia excel para reclasificar siguiente y las el pasivo real a cuota restantes 4 o menos www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 55 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-92 • 2026 • ENERO • 7 92 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES a pagar en enero de cuotas son la siguiente vigencia.

510812001 (débito) y 251290002 Ajusta los decimales (crédito). en caso de requerirse y elabora el archivo Las cuentas excel para ajustes a contables para lugar. reclasificar la cuota a pagar enero de la vigencia siguiente de quienes tienen 4 cuotas o menos se efectúa con 251290002 (débito) y 251290001 (crédito).

Los valores negativos del proceso de reconocimiento por permanencia no se registran de forma automática, puesto que se requiere www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 56 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-93 • 2026 • ENERO • 7 93 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES proyectar el archivo para registrar la transacción.

Observación:

Verifica el pasivo real La cuenta auxiliar a corto y largo plazo 251290001 con el fin de que corresponde a la coincidan los saldos cuota a pagar en la contables con hojas nómina de enero de de trabajo en excel cada vigencia y la de la funcionalidad cuenta 251290002 del reconocimiento corresponde a las por permanencia cuotas reales (reconocimiento pendientes de pago. definitivo, fracción a 23 Profesional de contabilidad pagar y ajuste En el pasivo real, corriente) y que definitivo y fracción coincidan los valores a pagar no es igual con los archivos de la al archivo de Subdirección de quienes cumplen 5 Gestión de Talento años o más debido a Humano a pagar en que viene de otras la nómina de enero entidades, de la siguiente funcionarios en vigencia. comisión u otras www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 57 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-94 • 2026 • ENERO • 7 94 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES Elabora el archivo de situaciones, sin excel para los embargo, lo correcto respectivos ajustes y es la información reclasificaciones a que remite la que haya lugar.

Dirección de Talento Humano sobre el reconocimiento definitivo, se debe ajustar.

Como se generan diferencias entre el estimado y el pasivo definitivo a corto plazo y largo plazo se requiere realizar los ajustes que concuerden con los valores que confirmados por la Dirección de Talento Humano.

Observación:

Realiza los ajustes Por la cantidad de 24 Profesional de contables a que haya contabilidad información se lugar. elaboran los www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 58 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-95 • 2026 • ENERO • 7 95 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES comprobantes para ser cargados de forma automática, estos comprobantes incluyen la cuenta, el ID del funcionario, valor y el débito o el crédito.

Punto de control:

Para ejecutar la nómina de enero Ajusta la asociación que incluye el pago de cuentas contables del reconocimiento en el módulo por permanencia Profesional de contable con anual se requiere contabilidad o de respecto al plan de asociar la cuenta la Dirección de 25 cuentas del módulo 251290001 al Tecnologías de la de nómina para la nemónico NDV- Información y las ejecución de la PLANTA-REC Comunicaciones nómina de diciembre, PERMANENCIA. enero y de febrero a noviembre.

Para ejecutar el proceso de nómina de febrero a diciembre se www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 59 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-96 • 2026 • ENERO • 7 96 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES requiere asociar la cuenta auxiliar 251290002 al nemónico NDV- PLANTA-REC PERMANENCIA.

5.6 DEPURACIÓN ORDINARIA Y EXTRAORDINARIA PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES Punto de control:

Las cuentas pueden ser de activos, pasivos, patrimonio, ingresos, costos y Identifica cuentas 1 Profesional de gastos, cuentas de contabilidad para depurar. orden deudoras y acreedoras que requieren depuración ordinaria. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 60 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-97 • 2026 • ENERO • 7 97 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES Punto de control:

En caso de requerir soportes, solicita a Genera los las diferentes áreas auxiliares contables

1. Auxiliares

que generan y verifica los contables, información al movimientos de la Sistema proceso contable los 2 Profesional de vigencia o las Contable y contabilidad documentos vigencias Financiero. soportes idóneos anteriores con sus que permitan respectivos realizar la soportes. depuración ordinaria.

Punto de control:

Verifica el Cuando el cumplimiento de los Profesional soportes y partidas especializado de susceptibles de contabilidad – Profesional depuración Contador establezca especializado ordinaria, aprueba 3 que se dispone la de contabilidad y procede a información

- Contador

ejecutar la actividad suficiente con las No. 8. revisiones y/o soportes que En caso de requerir permita efectuar la el estudio por parte www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 61 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-98 • 2026 • ENERO • 7 98 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES del Comité Técnico depuración de Sostenibilidad correspondiente a Contable, procede errores de a ejecutar la contabilización, siguiente actividad. ajustes o reclasificación contable, procederá de conformidad con lo establecido en la normatividad, en este caso se considera una depuración ordinaria de saldos contables que nos requiere estudio por parte del Comité Técnico de Sostenibilidad Contable.

Las depuraciones de carácter extraordinario serán objeto de estudio por parte del Comité Técnico de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 62 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-99 • 2026 • ENERO • 7 99 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES Sostenibilidad Contable.

Proyecta el orden del día para el Comité Técnico de Sostenibilidad

1. Correo

Contable, en caso electrónico, que Punto de control: de que la partida a remite el Orden Se tiene en cuenta depurar no cumpla del día para el Profesional lo establecido en la con los criterios Comité Técnico especializado resolución vigente 4 correspondientes a de de contabilidad del Comité Técnico la depuración Sostenibilidad

- Contador

de Sostenibilidad ordinaria y lo remite Contable con Contable. a la Directora los documentos Administrativa soporte. como presidente del Comité Técnico de Sostenibilidad Contable.

1.Correo Convoca a Comité electrónico.

Técnico de 5 Director No aplica.

2.Comunicación Administrativo Sostenibilidad oficial.

Contable. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 63 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-100 • 2026 • ENERO • 7 100 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES Director Administrativo, Los integrantes del Subdirector Comité Técnico de Financiero, Sostenibilidad Subdirector de Contable verifican Recursos el cumplimiento de Materiales, los soportes y la Tesorero solicitud de General, depuración; a su No aplica. No aplica.

6 Almacenista vez aprueban o General, devuelven para que Director se realicen las Jurídico, Jefe gestiones Oficina de adicionales o de Control Interno requerirse adjuntar y Profesional soportes especializado adicionales. de contabilidad

- Contador

Punto de control:

Elabora acta de Profesional 1.Acta de En el acta de reunión del Comité especializado 7 reunión. (PGD reunión se Técnico de de contabilidad 02-07 V 14.0) consignará el caso y Sostenibilidad

- Contador

recomendación al Contable, www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 64 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-101 • 2026 • ENERO • 7 101 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES incluyendo el Director concepto favorable Administrativo la o desfavorable de depuración de los la depuración. registros contables analizados; el acta de reunión será elaborada por el secretario del Comité Técnico de Sostenibilidad Contable quién a su vez es el Profesional especializado de contabilidad – Contador.

Observación:

Si el Comité Técnico de Sostenibilidad Contable no aprueba lo dispuesto en el mismo, se solicita a las áreas buscar más www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 65 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-102 • 2026 • ENERO • 7 102 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES información y/o soportes.

Registra el ajuste al Punto de control: valor de las Elabora cuadro para partidas de activos notas a los estados y patrimonio por financieros y cuando depuración corresponda la ordinaria o corrección de extraordinaria, errores del periodo empleando la se ajusta el valor de cuenta de 8 Profesional de activos, pasivos, corrección de contabilidad patrimonio, ingresos, utilidades o gastos, costos y pérdidas cuentas de orden en acumuladas el periodo en el que cuando se identifique y se corresponda el conserva copia del ajuste de valores mismo. de ejercicios anteriores. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 66 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-103 • 2026 • ENERO • 7 103 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 Archiva los documentos Profesional electrónicamente especializado en orden No aplica.

9 de contabilidad cronológico en la

- Contador

carpeta compartida de la Subdirección Financiera.

5.7 CIERRE CONTABLE MENSUAL, TRIMESTRAL Y ANUAL:

PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES Profesional

1. Auxiliares

especializado de Genera los auxiliares No aplica.

1 contables. contabilidad - contables.

Contador Punto de control:

Para los meses de 1.Formato mayo y noviembre boletín de elabora el boletín de deudores Profesional Elabora el boletín de deudores morosos morosos del especializado 2 deudores morosos del Estado de la Estado de la de contabilidad del Estado.

Contaduría General Contaduría

- Contador

de la Nación para General de la reportar a dicha Nación.

Entidad. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 67 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-104 • 2026 • ENERO • 7 104 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES Punto de control:

Efectúa el análisis de las cuentas correspondientes, verificando que los saldos sean consistentes con su naturaleza y acordes Revisa que la al régimen de información contabilidad pública contenida en los e instructivos, cartas auxiliares contables Profesional y circulares de la esté correcta y especializado 3 Dirección Distrital de verifica que la de contabilidad Contabilidad. información esté de

- Contador

Observación: acuerdo con la Si encuentra normatividad diferencias, vigente. devuelve al origen por error para que se realicen los ajustes contables y/o tesorales de las inconsistencias identificadas. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 68 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-105 • 2026 • ENERO • 7 105 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES Observación:

Ingresa al sistema Una vez haya sido financiero vigente, transmitida la bloquea y cierra los información a la subsistemas al Profesional Contaduría General finalizar cada especializado de la Nación y se 4 periodo con la de contabilidad hayan expedido los presentación de los

- Contador

estados financieros diferentes informes, no se podrá abrir el de acuerdo con las sistema financiero fechas y normas vigente. estipuladas.

Elabora notas a los estados financieros Observación: de acuerdo a las Profesional Se elabora en el directrices de la especializado cierre anual de 5 Contaduría General de contabilidad vigencia, con corte

- Contador

de la Nación y/o de al 31 de diciembre. la Secretaría Distrital de Hacienda.

Punto de control:

Profesional Elabora los estados Mensualmente y/o especializado financieros que 6 trimestralmente se de contabilidad apliquen con una generan los estados

- Contador

periodicidad de situación www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 69 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-106 • 2026 • ENERO • 7 106 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES mensual, trimestral o financiera, estado de anual y genera la resultados y certificación de los certificación a los saldos de los libros estados financieros. contables.

 Anualmente se generan los estados Consolida las notas de situación a los estados financiera, estado de financieros y los resultados, anexos de certificación a los revelaciones de estados financieros, acuerdo a las estados de cambios directrices de la en el patrimonio y Contaduría General estado de flujos de de la Nación y/o de efectivo si hay lugar la Secretaría Distrital a ello. de Hacienda.

 A 31 de diciembre las notas a los estados financieros hacen parte integral de los estados financieros. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 70 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-107 • 2026 • ENERO • 7 107 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES Profesional especializado

1. Estados

de contabilidad Firman los estados financieros.

- Contador,

financieros con una No aplica.

2. Certificación

7 Subdirector periodicidad a los estados Financiero, mensual. financieros.

Director Administrativo y Contralor Observación:

Los formatos de los saldos y los movimientos son Descarga los generados por el reportes y/o los

1. Formatos

sistema financiero saldos del módulo Contaduría Profesional vigente en la matriz contable y con una General de la especializado 8 contable (CGN periodicidad Nación. de contabilidad 2015_001_saldos y trimestral elabora los

2. Estados

- Contador

movimientos formatos de los financieros. convergencia, CGN saldos y los 2015_002 movimientos. operaciones reciprocas convergencia, CGN www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 71 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-108 • 2026 • ENERO • 7 108 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES 2016_01 Variaciones Trimestrales Significativas) de acuerdo con la normatividad de la Contaduría General de la Nación.

Punto de control:

Se transmite la información en línea a SCHIP de la Contaduría General de la Nación.

Profesional Observación: especializado 9 Para el cierre anual de contabilidad los estados

- Contador

financieros incluyen notas a los estados Actualiza, carga y verifica los formularios, ingresando al aplicativo de la Contaduría General de la Nación – SCHIP local. financieros y el informe de control interno emitido por la Oficina de Control Interno. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 72 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-109 • 2026 • ENERO • 7 109 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES Punto de control:

Se entrega información en línea en el aplicativo suministrado por la Secretaría Distrital de Hacienda que se encuentra de acuerdo con la resolución vigente (formularios Carga la información Profesional Contaduría General en el aplicativo de la especializado de la Nación, Secretaría Distrital 10 de contabilidad estados financieros, de Hacienda.

- Contador

conciliación procesos judiciales, entre otros que se soliciten).

Observación:

Para el cierre anual, los estados financieros incluyen notas a los estados financieros y el www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 73 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-110 • 2026 • ENERO • 7 110 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES informe de control interno emitido por la Oficina de Control Interno.

Verifican y firman los formatos de (saldos y movimientos, Profesional operaciones especializado reciprocas, de contabilidad variaciones

- Contador,

No aplica.

11 trimestrales Subdirector significativas y Financiero y conciliación de Director procesos judiciales)

Administrativo con periodicidad trimestral.

Punto de control:

Coordina con las 1.Formatos La relación de los diferentes áreas Contaduría Profesional formatos de (Despacho del General de la especializado rendición de cuentas 12 Contralor, Dirección Nación. de contabilidad ante la Auditoría Administrativa y

2. Estados

- Contador

General de la Financiera, financieros.

República son:

Subdirección de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 74 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-111 • 2026 • ENERO • 7 111 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES Recursos Materiales  Formato No. 1 y Almacén General) catálogo de cuentas el diligenciamiento

- Subdirección

de los formatos Financiera. financieros de la  Formato No. 2 cuenta anual para cajas menores – ser reportados ante Despacho del la Auditoría General Contralor y de la República.

Dirección Administrativa y Financiera.

 Formato No. 4 garantía para el manejo de fondos y bienes de la entidad

- Subdirección de

Recursos Materiales.

 Formato No. 5 propiedad planta y equipo – Almacén General. www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 75 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-112 • 2026 • ENERO • 7 112 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES Diligencia y/o elabora la información para Observación:

Se presenta reportar anualmente anualmente el ante la Auditoría catálogo formatos General de la

1. Formatos

de cuentas, República de catálogo de trimestralmente el acuerdo a las Profesional cuentas. formato financiero y exigencias especializado

2. Formatos

13 contable, incluyendo normativas suscritas. de contabilidad informes el formato financiero

- Contador

financieros y Informa a la elaborado por la contables.

Directora Dirección de Administrativa que Tecnologías de la fueron diligenciados Información y las los formatos con el Comunicaciones. fin de que se informe a la Ooficina de Control Interno.

Remite los estados

1.

Profesional financieros a la Comunicación especializado No aplica.

14 Dirección de oficial. de contabilidad Tecnologías de la

- Contador

Información y las www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 76 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-113 • 2026 • ENERO • 7 113 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 PUNTO DE N° RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTRO CONTROL / OBSERVACIONES Comunicaciones para la respectiva publicación en la página web de la Contraloría de Bogotá D.C.

Archiva los documentos electrónicamente en Profesional orden cronológico en especializado No aplica.

15 la carpeta de contabilidad compartida de la

- Contador

Subdirección Financiera.

6. FORMATOS Y OTROS DOCUMENTOS RELACIONADOS AL

PROCEDIMIENTO

1. Código PGAF 03-03 Versión 7.0 – Formato de relación de las retenciones efectuadas.

7. CONTROL DE CAMBIOS

www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 77 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-114 • 2026 • ENERO • 7 114 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 Resolución Versión reglamentaria y Descripción de la Modificación fecha Resolución Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución reglamentaria 1.0 Reglamentaria.

No. 046 del 22 diciembre 2005 Resolución Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución reglamentaria 2.0 Reglamentaria.

No. 035 de mayo 2009 Resolución reglamentaria Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución No. 021 del 12 3.0 Reglamentaria. de octubre de 2012 Resolución reglamentaria Si requiere ver la trazabilidad consultar la Resolución 4.0 No. 051 del 20 Reglamentaria. de noviembre de 2013 Se realizaron los siguientes ajustes:

Resolución Objetivo: establecer las actividades que deben reglamentaria desarrollarse para reconocer contablemente los hechos No. 016 del 28 financieros y económicos de la Contraloría de Bogotá 5.0 de febrero de D.C., con el fin de generar los estados financieros que 2018 reflejen en las características cualitativas de la información financiera de acuerdo con el régimen de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 78 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-115 • 2026 • ENERO • 7 115 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 Resolución Versión reglamentaria y Descripción de la Modificación fecha contabilidad pública.

Alcance: se modificó el alcance incluyendo algunos que no existían se cambiaron algunos títulos y su forma en la que inician y terminan cada uno de estos.

Base legal: se modificó la base legal suprimiendo algunas leyes por no tener relación con el procedimiento de gestión contable y por estar derogadas, así mismo se incluyeron algunas resoluciones que se consideró pertinente para la base legal.

Definiciones: en cuanto a las definiciones se actualizaron algunas de estas, se renombraron otras y otras se suprimieron por considerar que no eran relevantes o estaban desactualizadas.

Descripción del procedimiento: Se modificaron las actividades No. 6, 7,8 y 9 del Procedimiento de Elaboración de la Orden de Pago o Relación de Autorización.

En el Procedimiento para la Contabilización de Ingresos, Egresos y Traslados de Almacén, se incluyó en el titulo término traslados y se modificaron las actividades No. 2 y

5.

Se modifican las actividades No. 3, 5 y 6 del inciso 5.3 Procedimiento de Contabilización de Generación de Nómina.

Se modifica la actividad No. 1 del Procedimiento de www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 79 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-116 • 2026 • ENERO • 7 116 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 Resolución Versión reglamentaria y Descripción de la Modificación fecha Contabilización de Órdenes de Pago y Actas de Legalización.

Se modifican los incisos 5.6 del Procedimiento Registro Contable de Cesantías, 5.8 Procedimiento para la Contabilización de Títulos, 5.9 Procedimiento de Contabilización no Automática, 5.10 Procedimiento para Conciliación de Información entre Dependencias y Procedimiento de Cierre Mensual, Trimestral y Anual.

Se ajusta el Procedimiento de Gestión Contable en la base legal; de igual forma se modifican algunas actividades, responsables y puntos de control, teniendo en cuenta las directrices del Nuevo Marco Normativo Contable y en cumplimiento del artículo 355 de la Ley 1819 de 2016.

Resolución Se replantea y formula el alcance de todos y cada uno de reglamentaria los procedimientos, teniendo en cuenta que por las No. 006 del 13 6.0 modificaciones planteadas el inicio y la forma en que de febrero de terminan cada uno de estos se altera.

2019 Se ajusta y actualiza el procedimiento de acuerdo a las necesidades de la Subdirección Financiera.

Se modificaron las actividades No. 6, 7, 8 y 9 del Procedimiento de Elaboración de la Orden de Pago o Relación de Autorización.

En el Procedimiento para la contabilización de los movimientos de Almacén General, se incluyó en el título www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 80 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-117 • 2026 • ENERO • 7 117 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 Resolución Versión reglamentaria y Descripción de la Modificación fecha el término traslados y se modificaron las actividades No. 2 y 5.

Se modifican las actividades No. 3, 5 y 6 del inciso 5.3.

Procedimiento de Contabilización de Generación de Nómina.

Se modifica la actividad No. 1 del Procedimiento Contabilización de Órdenes de Pago y Actas de Legalización.

Se modifica el inciso 5.6 Procedimiento Registro Contable de Cesantías; el inciso 5.8 Procedimiento para la Contabilización de Títulos, el inciso 5.9 Procedimiento de Contabilización no Automática, el inciso 5.10 Procedimiento para Conciliación de Información entre Dependencias y Procedimiento de Cierre Mensual, Trimestral y Anual.

Se realizaron los siguientes ajustes:

Alcance: se modificó el alcance de algunos de los procedimientos, principalmente en el contenido con el que Resolución inician y terminan, además se incluyó el de depuración reglamentaria ordinaria.

7.0 No. 001 del 21 Base legal: se incluyó la Resolución DDC No. 000003 de de enero de la Secretaría Distrital de Hacienda.

2020 Definiciones: se agregaron las definiciones de depuración ordinaria y extraordinaria.

Descripción del procedimiento: se modificó el www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 81 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-118 • 2026 • ENERO • 7 118 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 Resolución Versión reglamentaria y Descripción de la Modificación fecha Procedimiento para la Contabilización de Títulos, inciso 5.8.

Se incluyó el procedimiento de depuración ordinaria, inciso 5.11.

Se consolidó en un solo proceso denominado:

“Reconocimiento contable de hechos económicos generados desde el módulo de financiera”:

 Contabilización de ingresos, egresos y traslados de Almacén General.

 Contabilización de órdenes de pago y actas de legalización.

Se consolidó en un solo proceso denominado:

“Contabilización del proceso de nómina, beneficios a los empleados y aportes patronales”, donde se incluyó el proceso de Reconocimiento por permanencia:

 Contabilización de Generación de Nómina.

 Reconocimiento por permanencia. También se consolido en un solo proceso denominado:

“Reconocimiento de hechos económicos generados desde el módulo contable”:

 Registro contable de cesantías  Multas impuestas por la contraloría de Bogotá D.C  Contabilización de títulos  Conciliación de información entre dependencias www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 82 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-119 • 2026 • ENERO • 7 119 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 Resolución Versión reglamentaria y Descripción de la Modificación fecha Se actualizó el Marco Normativo en el Procedimiento de Gestión Contable, en el ítem de la Norma del Código General Disciplinario del Congreso de Colombia, Ley 734 de 2002, (Ley derogada a partir del 29 de marzo de 2022, por el Artículo 265 de la Ley 1952 de 2019, modificado por el Artículo 73 de la Ley 2094 de 2021).

Se efectúa la actualización y mejoramiento del Procedimiento de Gestión Contable, de acuerdo al nuevo Sistema de Información que se emplea para el manejo de Presupuesto de Secretaría Distrital de Hacienda.

Por lo expuesto anteriormente se modifican y ajustan todas las páginas del Procedimiento de Gestión Contable, contemplados en la Resolución Reglamentaria No. 001 del 21 enero 2020.

Resolución reglamentaria No. 017 del 29 8.0 diciembre de 2025 Responsable de proceso que aprueba Cargo DIRECTORA ADMINISTRATIVA Dependencia DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA Nombre Completo ISADORA FERNÁNDEZ POSADA www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 83 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-120 • 2026 • ENERO • 7 120 Procedimiento de Gestión Contable Código Formato: PGD-02-05 Versión: 15.0 Código Documento: PGAF-03 Versión: 8.0 Resolución Versión reglamentaria y Descripción de la Modificación fecha Firma Director de Planeación que realiza Revisión Técnica Nombre Completo SANDRA PATRICIA BOHÓRQUEZ GONZÁLEZ Firma www.contraloriabogota.gov.co Carrera 32 A N° 26 A - 10 - Código Postal 111321 PBX: 3358888 Página 84 de 84 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-121 • 2026 • ENERO • 7 121 DECRETOS LOCALES DE 2025 DECRETO LOCAL No. 013 DEL 11 DE AGOSTO DE 2025 “Por medio del cual se efectúa una modificación al presupuesto de Gastos de la vigencia fiscal 2025 del Fondo de Desarrollo Local de La Candelaria,”.

LA ALCALDESA LOCAL DE LA CANDELARIA En uso de sus facultades legales y, en especial, las conferidas en Artículo 32 del Decreto Distrital 158 de 2025, el artículo 11 de Acuerdo Distrital 740 de 2019, el artículo 1 del Decreto 374 de 2019, el artículo 40 del Decreto Ley 1421 de 1993, modificado por la Ley 2116 de 2021.

CONSIDERANDO:

Que, de conformidad con el numeral 32.1 del artículo 32 del Decreto Distrital 158 del 21 de abril de 2025, le corresponde al Alcalde Local decretar los traslados presupuestales, cuando estos no modifiquen las cuantías inicialmente apropiadas por la Junta Administradora Local (JAL) para los mismos agregados.

Que, de acuerdo con el artículo 10° del Decreto 192 de 02 de junio de 2021, se establece:

“Modificaciones al anexo del decreto de liquidación. Las modificaciones al anexo del Decreto de Liquidación de los órganos y entidades que hacen parte del presupuesto anual incluidos los organismos de control, y los Fondos de Desarrollo Local que no modifiquen en cada sección presupuestal el monto agregado de sus apropiaciones de funcionamiento servicio de la deuda e inversión aprobados por el Concejo de Bogotá D.C. y las Juntas Administradoras Locales, se harán mediante resolución expedida por el representante de la entidad respectiva o por decreto del Alcalde Local. En el caso de los establecimientos públicos del Distrito estas modificaciones al anexo del Decreto de Liquidación se harán por resolución o acuerdo de las Juntas o Consejos Directivos.

Estos actos administrativos requieren para su validez del concepto previo y favorable de la Secretaría Distrital de Hacienda - Dirección Distrital de Presupuesto. Si se trata de gastos de inversión se requerirá, además, del concepto favorable de la Secretaría Distrital de Planeación”.

Que, revisado el Presupuesto de Gastos de Inversión del Fondo de Desarrollo Local de La Candelaria para la presente vigencia, se observa que es necesario trasladar recursos de rubros que presentan apropiación disponible al no requerirse en su totalidad, para cubrir el faltante del rubro 0230117459920242572 - La Candelaria camina segura en un espacio público incluyente, con el fin de continuar con la adecuada ejecución de los contratos de intervención del espacio público vigentes.

Que, una vez verificado el avance y cumplimiento de la meta establecida en Plan de Desarrollo Local, el rubro correspondiente a 0230117459920242777 - La Candelaria hacia la construcción y conservación de la malla vial; se evidencia que a este proyecto de inversión se le hizo afectación presupuestal para adelantar el proceso de licitación No. FDLC-LP-002-2025, presentando saldo de apropiación disponible, con lo que se puede cubrir las necesidades acaecidas.

GDI - GPD – F0106 Versión: 04 Vigencia: Enero 2020 Alcaldía Local de La Candelaria Carrera 5 No.12 C -40 Código Postal: 111711 Tel. 3410261 - 3416009 Información Línea 195 www.lacandelaria.gov.co REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-122 • 2026 • ENERO • 7 122 DECRETO LOCAL No. 013 DEL 11 DE AGOSTO DE 2025 “Por medio del cual se efectúa una modificación al presupuesto de Gastos de la vigencia fiscal 2025 del Fondo de Desarrollo Local de La Candelaria,”.

Que mediante radicado No.2-2025-40130 del 23 de julio de 2025, la Secretaría Distrital de Planeación, EMITIÓ CONCEPTO FAVORABLE sobre el traslado presupuestal de gastos de inversión del Fondo de Desarrollo Local de la Candelaria.

Que mediante radicado No. 2025EE570778O1 del 08 de agosto de 2025, la directora Distrital de Presupuesto de la Secretaría Distrital de Hacienda, EMITIÓ CONCEPTO FAVORABLE sobre el traslado presupuestal de gastos de inversión del Fondo de Desarrollo Local de la Candelaria.

Que, a efectos de garantizar que el FDL de La Candelaria cuente con los recursos en cada uno de los rubros de gastos de inversión, a continuación, se presentan los contracréditos y créditos de manera detallada.

Que, en mérito de lo expuesto,

DECRETA:

Artículo 1.

Efectúese un contra crédito en el Presupuesto de Gastos de Inversión del Fondo de Desarrollo Local de La Candelaria, por la suma de MIL TREINTA MILLONES SEISCIENTOS SETENTA Y CINCO MIL DOSCIENTOS NOVENTA Y SIETE PESOS M/CTE ($1.030.675.297), según el siguiente detalle:

CÓDIGO PRESUPUESTAL NOMBR VALOR CONTRACRÉDIT E O O23 Inversión $1.030.675.297 02301 Directa $1.030.675.297 0230117 Bogotá Camina Segura $1.030.675.297 023011745 Gobierno Territorial $1.030.675.297 $1.030.675.297 02301174599 Fortalecimiento a la gestión y dirección de la administración pública territorial $1.030.675.297 0230117459920242777 La Candelaria camina hacia la construcción y la conservación de la malla vial Total contracréditos $1.030.675.297

Artículo segundo.

Efectúese un crédito en el Presupuesto de Gastos de inversión del Fondo de Desarrollo Local de La Candelaria, por la suma de MIL TREINTA MILLONES SEISCIENTOS

GDI - GPD – F0106 Versión: 04 Vigencia: Enero 2020 Alcaldía Local de La Candelaria Carrera 5 No.12 C -40 Código Postal: 111711 Tel. 3410261 - 3416009 Información Línea 195 www.lacandelaria.gov.co REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-123 • 2026 • ENERO • 7 123 DECRETO LOCAL No. 013 DEL 11 DE AGOSTO DE 2025 “Por medio del cual se efectúa una modificación al presupuesto de Gastos de la vigencia fiscal 2025 del Fondo de Desarrollo Local de La Candelaria,”.

SETENTA Y CINCO MIL DOSCIENTOS NOVENTA Y SIETE PESOS M/CTE ($1.030.675.297), según el siguiente detalle:

CÓDIGO PRESUPUESTAL NOMBRE VALOR CRÉDITO $1.030.675.297 O23 Inversión $1.030.675.297 02301 Directa $1.030.675.297 0230117 Bogotá Camina Segura $1.030.675.297 023011745 Gobierno Territorial $1.030.675.297 02301174599 Fortalecimiento a la gestión y dirección de la administración pública territorial $1.030.675.297 0230117459920242572 La Candelaria camina segura en un espacio público incluyente Total Créditos $1.030.675.297

Artículo tercero.

El presente Decreto Local rige a partir de la fecha de su publicación.

COMUNÍQUESE, PÚBLIQUESE Y CÚMPLASE Dado en Bogotá, D.C., a los once (11) días del mes de agosto de 2025.

ÁNGÉLICA MARÍA ANGARITA SERRANO Alcaldesa Local de La Candelaria Proyectó: Lilibeth Astrid Barrios - Profesional Responsable de Presupuesto FDLC Revisó Anabelly Barrera Torres- Profesional Especializado 222 Grado 24 -AGDLC Renee Quimbay-Contratista Despacho Aprobó: Nicolas Pérez Barrios – Contratista Despacho Vbo: Wenceslao Malaver Bernal – Contratista Despacho GDI - GPD – F0106 Versión: 04 Vigencia: Enero 2020 Alcaldía Local de La Candelaria Carrera 5 No.12 C -40 Código Postal: 111711 Tel. 3410261 - 3416009 Información Línea 195 www.lacandelaria.gov.co REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-124 • 2026 • ENERO • 7 124 '"!"' "!!&!!!! # $!!&#!

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REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-134 • 2026 • ENERO • 7 134 %$'!$(!+$&'% %"% " $%)!#& *!$ 6:3;>9.1.? >.F;:.1.? E?;06.892:@2 6:@24>.1.? 4.>.:@6F.:1; =A2 8. 42?@6K: 2?<;:1.. 8;? <>6:06<6;?126:08A?6K:0;>>2?<;:?./6861.1E?2>B606;.8.0;9A:61.1<68.>2?2?2:06.82?128?@.1;&;06.8 122>205;

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REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-138 • 2026 • ENERO • 7 138 %$'!$(!+$&'% %"% " $%)!#& *!$ 0A8@A>.82?0;9A:6@.>6.?2:8;?1I.?367.1;?2:280.82:1.>6;128.>@I0A8;.?./2>2:@>2?29.:.12.9. <9E28?G/.1;12.9. <90A9<862:1;8;??64A62:@2?>2=A6?6@;?

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REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-145 • 2026 • ENERO • 7 145 %$'!$(!+$&'% %"% " $%)!#& *!$ ",7419*0>3+,1(0259.3(*0>3.1206?6K:?;/>28.69 G:;@6360.1..8.?<.>@2?6:B;8A0>.1.?E 6.

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REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-147 • 2026 • ENERO • 7 147 DECRETO LOCAL No. 018 DEL 19 DE NOVIEMBRE DE 2025 “Por medio del cual se efectúa un traslado presupuestal en el presupuesto de gastos de funcionamiento del Fondo de Desarrollo Local de La Candelaria, para la vigencia fiscal 2025”

LA ALCALDESA LOCAL DE LA CANDELARIA En ejercicio de sus atribuciones constitucionales y legales y, en especial, la que le confiere el Articulo 32 del Decreto Distrital 158 de 2025, y

CONSIDERANDO:

Que, de conformidad con el numeral 1 del artículo 32 del Decreto Distrital 158 del 21 de abril de 2025, le corresponde al Alcalde Local decretar los traslados presupuestales, cuando estos no modifiquen las cuantías inicialmente apropiadas por la JAL para los mismos agregados.

Que, de acuerdo con el artículo 10° del Decreto 192 de 02 de junio de 2021, se establece:

Modificaciones al anexo del decreto de liquidación. Las modificaciones al anexo del Decreto de Liquidación de los órganos y entidades que hacen parte del presupuesto anual incluidos los organismos de control, y los Fondos de Desarrollo Local que no modifiquen en cada sección presupuestal el monto agregado de sus apropiaciones de funcionamiento servicio de la deuda e inversión aprobados por el Concejo de Bogotá D.C. y las Juntas Administradoras Locales, se harán mediante resolución expedida por el representante de la entidad respectiva o por decreto del Alcalde Local. En el caso de los establecimientos públicos del Distrito estas modificaciones al anexo del Decreto de Liquidación se harán por resolución o acuerdo de las Juntas o Consejos Directivos.

Estos actos administrativos requieren para su validez del concepto previo y favorable de la Secretaría Distrital de Hacienda
- Dirección Distrital de Presupuesto. Si se trata de gastos de inversión se requerirá, además, del concepto favorable de la Secretaría Distrital de Planeación”.

Parágrafo. Se exceptúan del concepto previo y favorable de la Secretaría Distrital de Hacienda - Dirección Distrital de
Presupuesto, las modificaciones en Gastos de Funcionamiento de los traslados presupuestales al interior de cada uno de los rubros que componen Factores constitutivos de salario, Contribuciones inherentes a la nómina, Remuneraciones no constitutivas de factor salarial siempre que correspondan al mismo tipo de vinculación, Honorarios, Activos Fijos, Materiales y suministros, Adquisición de servicios, FONPET, Obligaciones por Pagar (Adquisición de Bienes, Adquisición de Servicios y Otros Gastos Generales)”.

Que, revisado el Presupuesto de Gastos de Funcionamiento del Fondo de Desarrollo Local de la Candelaria para la presente vigencia, se observa que es necesario trasladar recursos de rubros que presentan apropiación disponible, al no requerirse en su totalidad, para cubrir el faltante de los rubros i) O21202020080585250- Servicios de protección (guardas de seguridad), con el fin de adicionar el contrato de prestación de servicios de vigilancia que se encuentra en ejecución, vigente hasta el 31 de diciembre de 2025, y ii) O21202020080484110-Servicios de operadores (conexión). Así como disponer recursos en los rubros presupuestales para adelantar nuevo proceso de aseo y cafetería, el cual afecta los rubros presupuestales, iii) O21202020080585330 – “Servicios de limpieza general”, y iv) O21202020060363399 – “Otros servicios de suministro de comidas”

GDI - GPD – F0104 Versión: 04 Vigencia: 02 de enero de 2020 Alcaldía local de La Candelaria Carrera 5 No. 12 C – 40 Código Postal: 111711Tel. 3416009 - 3410261 Información Línea 195 www.lacandelaria.gov.co REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-148 • 2026 • ENERO • 7 148 DECRETO LOCAL No. 018 DEL 19 DE NOVIEMBRE DE 2025 “Por medio del cual se efectúa un traslado presupuestal en el presupuesto de gastos de funcionamiento del Fondo de Desarrollo Local de La Candelaria, para la vigencia fiscal 2025”

Que, una vez se adelantaron los procesos de contratación de los servicios de seguros (vida ediles, automotores, SOAT, seguros generales y de responsabilidad civil) los rubros de estos conceptos del gasto, presentan saldos de apropiación disponible, así como los correspondientes a servicios de documentación y certificación jurídica, mantenimiento de vehículos, mantenimiento y reparación de otros equipos y servicios de recolección de desechos.

Que, a efectos de garantizar que el FDL de La Candelaria cuente con los recursos en cada uno de los rubros de gastos de funcionamiento, a continuación, se presentan los contracréditos y créditos de manera detallada de acuerdo con los procedimientos establecidos en el numeral “3.9. Modificaciones Presupuestales 3.9.1. Traslado Presupuestal” del Manual Operativo de Presupuesto de los Fondos de Desarrollo Local - Resolución N°SDH- 000191 del 22 de septiembre de 2017.

Que, en mérito de lo expuesto,

DECRETA:

Artículo primero.

Efectúese un contracrédito en el Presupuesto de Gastos de Funcionamiento del Fondo de Desarrollo Local de La Candelaria, por la suma de CIENTO CUARENTA Y TRES MILLONES NOVECIENTOS OCHENTA Y CINCO MIL NOVECIENTOS NOVENTA Y NUEVE PESOS MCTE ($ 143.985.999), según el siguiente detalle:

$32.825.999 CÓDIGO PRESUPUESTAL NOMBRE VALOR CONTRACRÉDITO O2120202 Adquisición de servicios $143.985.999 O2120202007 Servicios financieros y servicios conexos, servicios inmobiliarios y servicios de leasing O212020200701 Servicios financieros y servicios conexos $32.825.999 $32.825.999 O21202020070103 Servicios de seguros y pensiones (excepto los servicios de reaseguro y de seguridad social de afiliación obligatoria)

O2120202007010301 Servicios de seguros de vida (excepto los servicios de reaseguro) $8.455.000 GDI - GPD – F0104 Versión: 04 Vigencia: 02 de enero de 2020 Alcaldía local de La Candelaria Carrera 5 No. 12 C – 40 Código Postal: 111711Tel. 3416009 - 3410261 Información Línea 195 www.lacandelaria.gov.co REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-149 • 2026 • ENERO • 7 149 DECRETO LOCAL No. 018 DEL 19 DE NOVIEMBRE DE 2025 “Por medio del cual se efectúa un traslado presupuestal en el presupuesto de gastos de funcionamiento del Fondo de Desarrollo Local de La Candelaria, para la vigencia fiscal 2025”

CÓDIGO PRESUPUESTAL NOMBRE VALOR CONTRACRÉDITO O212020200701030102 Ediles $8.455.000 O21202020070103010271311 Servicios de seguros de vida individual $8.455.000 O2120202007010304 Servicios de seguros de salud y de accidentes $365.800 O212020200701030471347 Servicio de seguro obligatorio de accidentes de tránsito (SOAT) $365.800 O2120202007010305 Otros servicios de seguros distintos a los seguros de vida (excepto los servicios de reaseguro) $24.005.199 O212020200701030571351 Servicios de seguros de vehículos automotores $4.508.077 O212020200701030571354 Servicios de seguros contra incendio, terremoto o sustracción $16.844.634 $2.652.488 O212020200701030571355 Servicios de seguros generales de responsabilidad civil $54.160.000 O2120202008 Servicios prestados a las empresas y servicios de producción O212020200802 Servicios jurídicos y contables $1.000.000 O21202020080282130 Servicios de documentación y certificación jurídica $1.000.000 $53.160.000 O212020200807 Servicios de mantenimiento, reparación e instalación (excepto servicios de construcción)

$38.160.000 O2120202008078714102 Servicio de mantenimiento y reparación de vehículos automóviles $15.000.000 O2120202008078715999 Servicio de mantenimiento y reparación de otros equipos n.c.p.

O2120202009 Servicios para la comunidad, sociales y personales $57.000.000 $57.000.000 O212020200904 Servicios de alcantarillado, recolección, tratamiento y disposición de desechos y otros servicios de saneamiento ambiental O21202020090494239 Servicios generales de recolección de otros desechos $57.000.000 143.985.999 $ Total Contracrédito

Artículo segundo.

Efectúese un crédito en el Presupuesto de Gastos de Funcionamiento del Fondo de Desarrollo Local de La Candelaria, por la suma de CIENTO CUARENTA Y TRES MILLONES NO- VECIENTOS OCHENTA Y CINCO MIL NOVECIENTOS NOVENTA Y NUEVE PESOS MCTE ($ 143.985.999), según el siguiente detalle:

GDI - GPD – F0104 Versión: 04 Vigencia: 02 de enero de 2020 Alcaldía local de La Candelaria Carrera 5 No. 12 C – 40 Código Postal: 111711Tel. 3416009 - 3410261 Información Línea 195 www.lacandelaria.gov.co REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-150 • 2026 • ENERO • 7 150 DECRETO LOCAL No. 018 DEL 19 DE NOVIEMBRE DE 2025 “Por medio del cual se efectúa un traslado presupuestal en el presupuesto de gastos de funcionamiento del Fondo de Desarrollo Local de La Candelaria, para la vigencia fiscal 2025”

CÓDIGO PRESUPUESTAL NOMBRE VALOR CRÉDITO O21 Funcionamiento $143.985.999 O212 Adquisición de bienes y servicios $143.985.999 O21202 Adquisiciones diferentes de activos $143.985.999 O2120202 Adquisición de servicios $143.985.999 $6.270.000 O2120202006 Servicios de alojamiento; servicios de suministro de comidas y bebidas; servicios de transporte; y servicios de distribución de electricidad, gas y agua Alojamiento; servicios de suministros de comidas y bebidas $6.270.000 O212020200603 O21202020060363399 Otros servicios de suministro de comidas $6.270.000 O2120202008 Servicios prestados a las empresas y servicios de producción $137.715.999 O212020200804 Servicios de telecomunicaciones, transmisión y suministro de información $1.000.000 O21202020080484110 Servicios de operadores (conexión) $1.000.000 O212020200805 Servicios de soporte 136.715.999 O21202020080585250 Servicios de protección (guardas de seguridad)

85.985.999 O21202020080585330 Servicios de limpieza general 50.730.000 $143.985.999 Total Crédito

Artículo tercero.

El presente Decreto rige a partir de su expedición.

PUBLÍQUESE Y CÚMPLASE.

Dado en Bogotá D.C., a los diecinueve (19) días del mes de noviembre de 2025.

ANGÉLICA MARÍA ANGARITA SERRANO NGÉ GÉ GÉ GÉ GÉ GÉ GÉ GÉ GÉLICA C MARÍA AN A GA GA GA GA GA GA GA GA GARI R TA SERR Al ld L l d L C d l i Alcaldesa Local de La Candelaria C ho D h Proyectó: Lilibeth Astrid Barrios Mashud - Profesional Universitario 219 Grado 15 AGDLC Revisó Anabelly Barrera Torres- Profesional Especializado 222 Grado 24 -AGDLC Aprobó: Nicolás Pérez Barrios – Profesional de Despacho Vbo: Wenceslao Malaver – Profesional Especializado de Despacho GDI - GPD – F0104 Versión: 04 Vigencia: 02 de enero de 2020 Alcaldía local de La Candelaria Carrera 5 No. 12 C – 40 Código Postal: 111711Tel. 3416009 - 3410261 Información Línea 195 www.lacandelaria.gov.co REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-151 • 2026 • ENERO • 7 151 DECRETO LOCAL No. 019 DEL 20 DE NOVIEMBRE DE 2025 “Por medio del cual se efectúa un traslado presupuestal en el presupuesto de gastos de funcionamiento del Fondo de Desarrollo Local de La Candelaria, para la vigencia fiscal 2025”

LA ALCALDESA LOCAL DE LA CANDELARIA En ejercicio de sus atribuciones constitucionales y legales y, en especial, la que le confiere el Articulo 32 del Decreto Distrital 158 de 2025, y

CONSIDERANDO:

Que, de conformidad con el numeral 1 del artículo 32 del Decreto Distrital 158 del 21 de abril de 2025, le corresponde al Alcalde Local decretar los traslados presupuestales, cuando estos no modifiquen las cuantías inicialmente apropiadas por la JAL para los mismos agregados.

Que, de acuerdo con el artículo 10° del Decreto 192 de 02 de junio de 2021, se establece:

Modificaciones al anexo del decreto de liquidación. Las modificaciones al anexo del Decreto de Liquidación de los órganos y entidades que hacen parte del presupuesto anual incluidos los organismos de control, y los Fondos de Desarrollo Local que no modifiquen en cada sección presupuestal el monto agregado de sus apropiaciones de funcionamiento servicio de la deuda e inversión aprobados por el Concejo de Bogotá D.C. y las Juntas Administradoras Locales, se harán mediante resolución expedida por el representante de la entidad respectiva o por decreto del Alcalde Local. En el caso de los establecimientos públicos del Distrito estas modificaciones al anexo del Decreto de Liquidación se harán por resolución o acuerdo de las Juntas o Consejos Directivos.

Estos actos administrativos requieren para su validez del concepto previo y favorable de la Secretaría Distrital de Hacienda
- Dirección Distrital de Presupuesto. Si se trata de gastos de inversión se requerirá, además, del concepto favorable de la Secretaría Distrital de Planeación”.

Parágrafo. Se exceptúan del concepto previo y favorable de la Secretaría Distrital de Hacienda - Dirección Distrital de
Presupuesto, las modificaciones en Gastos de Funcionamiento de los traslados presupuestales al interior de cada uno de los rubros que componen Factores constitutivos de salario, Contribuciones inherentes a la nómina, Remuneraciones no constitutivas de factor salarial siempre que correspondan al mismo tipo de vinculación, Honorarios, Activos Fijos, Materiales y suministros, Adquisición de servicios, FONPET, Obligaciones por Pagar (Adquisición de Bienes, Adquisición de Servicios y Otros Gastos Generales)”.

Que, revisado el Presupuesto de Gastos de Funcionamiento del Fondo de Desarrollo Local de la Candelaria para la presente vigencia, se observa que es necesario trasladar recursos de rubros que presentan apropiación disponible, al no requerirse en su totalidad, para cubrir el faltante de rubro i) O21202020080585250- Servicios de protección (guardas de seguridad), y disponer de la totalidad de los recursos para adicionar el contrato de prestación de servicios de vigilancia que se encuentra en ejecución hasta el 31 de diciembre de 2025, asegurando así la prestación de este servicio al inicio del año 2026, mientras se adelanta el proceso de contratación en la nueva vigencia.

GDI - GPD – F0104 Versión: 04 Vigencia: 02 de enero de 2020 Alcaldía local de La Candelaria Carrera 5 No. 12 C – 40 Código Postal: 111711Tel. 3416009 - 3410261 Información Línea 195 www.lacandelaria.gov.co REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-152 • 2026 • ENERO • 7 152 DECRETO LOCAL No. 019 DEL 20 DE NOVIEMBRE DE 2025 “Por medio del cual se efectúa un traslado presupuestal en el presupuesto de gastos de funcionamiento del Fondo de Desarrollo Local de La Candelaria, para la vigencia fiscal 2025”

Que, una vez se adelantaron los procesos para adquirir elementos de papelería y computadores, los rubros de estos conceptos del gasto presentan saldos de apropiación disponible, susceptibles de ser acreditados: i) O2120201003023212801-Papel bond; ii) O2120201003023219999-Artículos n.c.p. de pulpa de papel o cartón; y iii) O2120201003063649028-Partes y piezas plásticas para cartuchos de impresoras de computador;

Que, a efectos de garantizar que el FDL de La Candelaria cuente con los recursos en cada uno de los rubros de gastos de funcionamiento, a continuación, se presentan los contracréditos y créditos de manera detallada de acuerdo con los procedimientos establecidos en el numeral “3.9. Modificaciones Presupuestales 3.9.1. Traslado Presupuestal” del Manual Operativo de Presupuesto de los Fondos de Desarrollo Local - Resolución N°SDH- 000191 del 22 de septiembre de 2017.

Que, en mérito de lo expuesto

DECRETA:

Artículo primero.

Efectúese un contracrédito en el Presupuesto de Gastos de Funcionamiento del Fondo de Desarrollo Local de La Candelaria, por la suma de QUINCE MILLONES SEISCIENTOS SE- TENTA Y TRES MIL QUINIENTOS SESENTA PESOS MCTE ($ 15.673.560), según el siguiente detalle:

CÓDIGO PRESUPUESTAL NOMBRE VALOR CONTRACRÉDITO O21 Funcionamiento 15.673.560 $ O212 Adquisición de bienes y servicios 15.673.560 $ O2120201 Materiales y suministros 15.673.560 $ O2120201003 Otros bienes transportables (excepto productos metálicos, maquinaria y equipo) 15.673.560 $ GDI - GPD – F0104 Versión: 04 Vigencia: 02 de enero de 2020 Alcaldía local de La Candelaria Carrera 5 No. 12 C – 40 Código Postal: 111711Tel. 3416009 - 3410261 Información Línea 195 www.lacandelaria.gov.co REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-153 • 2026 • ENERO • 7 153 DECRETO LOCAL No. 019 DEL 20 DE NOVIEMBRE DE 2025 “Por medio del cual se efectúa un traslado presupuestal en el presupuesto de gastos de funcionamiento del Fondo de Desarrollo Local de La Candelaria, para la vigencia fiscal 2025”

CÓDIGO PRESUPUESTAL NOMBRE VALOR CONTRACRÉDITO 8.136.000 $ O212020100302 Pasta o pulpa, papel y productos de papel; impresos y artículos similares O2120201003023212801 Papel bond 3.736.000 $ O2120201003023219999 Artículos n.c.p. de pulpa de papel o cartón 4.400.000 $ 7.537.560 $ O212020100306 Productos de caucho y plástico 7.537.560 $ O2120201003063649028 Partes y piezas plásticas para cartuchos de impresoras de computador 15.673.560 $ Total Contracrédito

Artículo segundo.

Efectúese un crédito en el Presupuesto de Gastos de Funcionamiento del Fondo de Desarrollo Local de La Candelaria, por la suma de QUINCE MILLONES SEISCIENTOS SETENTA Y TRES MIL QUINIENTOS SESENTA PESOS MCTE ($ 15.673.560), según el siguiente detalle:

CÓDIGO PRESUPUESTAL NOMBRE VALOR CRÉDITO O21 Funcionamiento 15.673.560 $ O212 Adquisición de bienes y servicios 15.673.560 $ O21202 Adquisiciones diferentes de activos 15.673.560 $ O2120202 Adquisición de servicios 15.673.560 $ O2120202008 Servicios prestados a las empresas y servicios de producción 15.673.560 $ O212020200805 Servicios de soporte 15.673.560 $ O21202020080585250 Servicios de protección (guardas de seguridad) 15.673.560 $ 15.673.560 $ Total Crédito GDI - GPD – F0104 Versión: 04 Vigencia: 02 de enero de 2020 Alcaldía local de La Candelaria Carrera 5 No. 12 C – 40 Código Postal: 111711Tel. 3416009 - 3410261 Información Línea 195 www.lacandelaria.gov.co REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-154 • 2026 • ENERO • 7 154 DECRETO LOCAL No. 019 DEL 20 DE NOVIEMBRE DE 2025 “Por medio del cual se efectúa un traslado presupuestal en el presupuesto de gastos de funcionamiento del Fondo de Desarrollo Local de La Candelaria, para la vigencia fiscal 2025”

Artículo tercero.

El presente Decreto rige a partir de su expedición.

PUBLÍQUESE Y CÚMPLASE.

Dado en Bogotá D.C., a los veinte (20) días del mes de noviembre de 2025.

ANGÉLICA MARÍA ANGARITA SERRANO Alcaldesa Local de La Candelaria AN AN AN AN AN AN ANGÉ GÉ GÉ GÉ GÉ GÉ GÉ GÉ GÉLI LI LI LI LICA MARÍA AN AN AN AN AN AN ANGARITA SERRA Alcaldesa Local de La Candelaria Proyectó: Lilibeth Astrid Barrios Mashud - Profesional Universitario 219 Grado 15 AGDLC Revisó Anabelly Barrera Torres- Profesional Especializado 222 Grado 24 -AGDLC aprobó: Nicolás Pérez Barrios – Profesional de Despacho Vbo: Wenceslao Malaver – Profesional Especializado de Despacho GDI - GPD – F0104 Versión: 04 Vigencia: 02 de enero de 2020 Alcaldía local de La Candelaria Carrera 5 No. 12 C – 40 Código Postal: 111711Tel. 3416009 - 3410261 Información Línea 195 www.lacandelaria.gov.co REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-155 • 2026 • ENERO • 7 155 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-156 • 2026 • ENERO • 7 156 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-157 • 2026 • ENERO • 7 157 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-158 • 2026 • ENERO • 7 158 REGISTRO DISTRITAL • BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 60 NÚMERO 8492 • PP. 1-159 • 2026 • ENERO • 7 159