Acuerdo 125 de 2022

ACUERDO 125 DE 2022

(Septiembre 29)

**_Por medio del cual se emite concepto favorable a una solicitud de autorización para asumir obligaciones en la vigencia 2022 que afectan el presupuesto de vigencias futuras ordinarias y excepcionales 2023, en Gastos de Inversión_

**

LA JUNTA DIRECTIVA DE LA EMPRESA DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO DE BOGOTÁ – ESP,

EN EJERCICIO DE SUS FACULTADES LEGALES Y ESTATUARIAS CONSAGRADAS EN EL LITERAL D, NUMERAL 3 DEL ARTÍCULO 11 DEL ACUERDO 05 DE 2019 Y,

CONSIDERANDO:

Que es función de la Junta Directiva por disposición del literal [D](https://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=83667#11.l.d.n.3) del numeral 3 del artículo 11 del Acuerdo de Junta No. 05 del 17 de enero de 2019, evaluar las solicitudes de autorización para adquirir obligaciones que afecten el presupuesto de vigencias futuras y emitir concepto de acuerdo con los procedimientos legales y distritales.

Que conforme a lo establecido en el artículo [38](https://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=81431#38)° del Decreto Distrital 662 de 2018, modificado por el artículo [4](https://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=112778#4) del Decreto Distrital 191 de 2021, que reglamenta y establece directrices y controles en el proceso presupuestal de las Empresas Distritales y dicta otras disposiciones: _“El CONFIS Distrital podrá autorizar la asunción de obligaciones que afecten presupuestos de vigencias futuras cuando su ejecución se inicie con presupuesto de la vigencia en curso y el objeto del compromiso se lleve a cabo en cada una de ellas siempre y cuando se cumpla que:_ __ _a) El monto máximo de vigencias futuras, el plazo y sus condiciones consulte las metas del Plan de Desarrollo Distrital y el Plan Financiero Plurianual de la respectiva empresa._ __ _b) Como mínimo, de las vigencias futuras que se soliciten se deberá contar con apropiación del quince por ciento (15%) en la vigencia fiscal en las que éstas sean autorizadas._ __ _El CONFIS Distrital se abstendrá de otorgar la autorización si sumados todos los compromisos que se pretendan adquirir por esta modalidad y sus costos futuros de mantenimiento y/o administración, exceden la capacidad de endeudamiento de la Empresa._ __ _La autorización por parte del CONFIS Distrital no podrá superar el respectivo periodo de Gobierno. Se exceptúan los proyectos de inversión en aquellos casos en que el Consejo de Gobierno Distrital previamente los declare de importancia estratégica…”_ Que conforme a lo establecido en el artículo [39](https://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=81431#39)° del Decreto Distrital 662 de 2018, modificado por el artículo [5](https://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=112778#5) del Decreto Distrital 191 de 2021, que reglamenta y establece directrices y controles en el proceso presupuestal de las Empresas Distritales y dicta otras disposiciones: _“El CONFIS Distrital, en casos excepcionales para obras de infraestructura y para gastos relacionados con la comercialización y producción que de no ejecutarse pueden causar inevitablemente la parálisis o afectación en la prestación de un servicio que se deba satisfacer y garantizar por mandato constitucional, para las garantías a las concesiones, así como para garantizar aportes sociales, en estas situaciones se podrá autorizar la asunción de obligaciones que afecten el presupuesto de vigencias futuras, sin que se requiera apropiación en el presupuesto del año en que se concede la autorización. Esta vigencia futura excepcional podrá concederse en último año de gobierno. El monto máximo de las mismas deberá ser consistente con el Plan Financiero Plurianual de la Empresa._ _Parágrafo 1.- En el caso que las Vigencias Futuras excepcionales tengan como fuente de financiación recursos de la Administración Central se deberá consultar el Marco Fiscal de Mediano Plazo._ __ _Parágrafo 2.- Las operaciones de crédito público, sus asimiladas y conexas no requieren la autorización del CONFIS Distrital para asumir obligaciones que afecten presupuestos de vigencias futuras Excepcionales. Estos contratos se regirán por las normas que regulan las operaciones de crédito público.”_ Que la Empresa requiere desarrollar unos proyectos en Gastos de Inversión que, de no contratarse, podrían ocasionar parálisis o afectación en la prestación del servicio de acueducto y alcantarillado, por lo cual es necesario solicitar una autorización de vigencias futuras de carácter Ordinario y Excepcional por valor de CINCUENTA Y SEIS MIL SEISCIENTOS SESENTA Y NUEVE MILLONES SETECIENTOS SESENTA Y SEIS MIL CIENTO OCHENTA Y TRES PESOS ($56.669.766.183) M/CTE, como se detalla a continuación: | RUBRO / MACRO | PTO 2022 | VF 2023 | TOTAL VF | TOTAL PROCESO ---|---|---|---|--- ORDINARIAS | 145.478.358 | 436.435.075 | 436.435.075 | 581.913.433 Inversión | 145.478.358 | 436.435.075 | 436.435.075 | 581.913.433 7334 \- Construcción y expansión del sistema de abastecimiento y matriz de acueducto | 145.478.358 | 436.435.075 | 436.435.075 | 581.913.433 Optimización Del Sistema De Abastecimiento Del Municipio De Fómeque Que Tiene Como Fuente De Captación La Quebrada San Francisco Y La Renovación De Las Captaciones En La Quebrada Negra Y Río Negro | 145.478.358 | 436.435.075 | 436.435.075 | 581.913.433 TOTAL ORDINARIAS | 145.478.358 | 436.435.075 | 436.435.075 | 581.913.433 EXCEPCIONALES | \- | 56.233.331.108 | 56.233.331.108 | 56.233.331.108 Inversión | - | 56.233.331.108 | 56.233.331.108 | 56.233.331.108 0055 -Desarrollo de acciones para el fortalecimiento administrativo y operativo empresarial | \- | 56.233.331.108 | 56.233.331.108 | 56.233.331.108 Actualización Tecnológica Del Laboratorio De Medidores De La Eab | \- | 4.165.000.000 | 4.165.000.000 | 4.165.000.000 Adquisición De Equipos De Topografía | \- | 4.002.054.647 | 4.002.054.647 | 4.002.054.647 Medidores Con Telemetría Para Distritos Hidráulicos Para El Control En La Operación Del Sistema De Acueducto De La Eaab-Esp, Con Analitica De Datos (Suministro, Instalación Y Puesta En Funcionamiento) | \- | 7.098.006.023 | 7.098.006.023 | 7.098.006.023 Proyecto Aprovechamiento Fotovoltaico | \- | 5.576.951.693 | 5.576.951.693 | 5.576.951.693 Renovación De La Maquinaria Especializada,Construcción Y Menor | \- | 35.391.318.745 | 35.391.318.745 | 35.391.318.745 TOTAL EXCEPCIONALES | \- | 56.233.331.108 | 56.233.331.108 | 56.233.331.108 TOTAL VF | 145.478.358 | 56.669.766.183 | 56.669.766.183 | 56.815.244.541 Que conforme a los escenarios de aprobación y financiación de vigencias futuras que se muestran a continuación, las autorizaciones de vigencias futuras para Gastos de Inversión, objeto de esta solicitud, están cubiertas por los techos de gasto establecidos en el Plan Financiero Plurianual, el cual contempla los lineamientos de política económica y fiscal y el Marco Fiscal de Mediano Plazo, aplicables a las Empresas Industriales y Comerciales del Distrito. En efecto, el total de las vigencias futuras aprobadas y solicitadas en Gastos de Inversión equivalen a 60% en la vigencia 2023, a 29% en la vigencia 2024, 7% en la vigencia 2025 y 1% en la vigencia 2026, de los Gastos de Inversión proyectados en el Plan Financiero, como se observa a continuación:

Escenario de Aprobación de Vigencias Futuras Inversión

$ Millones corrientes

1. Aprobaciones Confis | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | TOTAL ---|---|---|---|---|--- \+ Aprobaciones años anteriores | 137.515 | 1.894 | 0 | - | 139.409 \+ Aprobadas con presupuesto 2022 | 0 | 0 | 0 | - | 0 \+ Procesos en Curso | 148.544 | 109.987 | 7.061 | - | 265.593 \+ Aprobadas por CONFIS en 2022 | 79.476 | 79.864 | 34.671 | 3.232 | 197.243 \+ En trámite Concepto AVAL | 19.637 | 34.409 | 9.162 | 0 | 63.209 \+ Para Concepto Favorable JD -29/Septiembre/22 (Ordinarias) | 436 | 0 | 0 | 0 | 436 \+ Para Concepto Favorable JD -29/Septiembre/22 (Excepcionales) | 56.233 | 0 | 0 | 0 | 56.233 \+ Para Concepto Favorable JD -29/Septiembre/22 (Excepcionales DIE) | 59.726 | 108.335 | 33.751 | 525 | 202.336 Total Trámite ante Confis | 501.569 | 334.490 | 84.644 | 3.757 | 924.460

2. Aprobaciones Junta Directiva | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | TOTAL ---|---|---|---|---|--- \+ Aprobaciones años anteriores | 30.645 | 0 | 0 | 0 | 30.645 \+ Aprobadas con presupuesto 2022 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 \+ Procesos en Curso | 9.611 | 0 | 0 | 0 | 9.611 G. Inversión Plan Financiero | 1.441.460 | 1.150.999 | 1.159.621 | 633.148 | 4.385.227 Base Delegación JD 30% | 432.438 | 345.300 | 347.886 | 189.944 | 1.315.568 Aprobación Delegación JD 24/Feb/22 | 124.048 | 0 | 0 | 0 | 124.048 Aprobación Delegación JD 28/Abr/22 | 13.346 | 0 | 0 | 0 | 13.346 Aprobación Delegación JD 03/Jun/22 | 14.716 | 0 | 0 | 0 | 14.716 Aprobación Delegación JD 03/Agosto/22 | 102.638 | 0 | 0 | 0 | 102.638 Aprobación Delegación JD 25/Agosto/22 | 68.739 | 0 | 0 | 0 | 68.739 Aprobación JD Acumulada | 363.744 | 0 | 0 | 0 | 363.744 % Cupo utilizado JD | 25% | 0% | 0% | 0% | 8%
3. Total Vigencias Futuras | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | TOTAL = Total Trámite ante Confis | 501.569 | 334.490 | 84.644 | 3.757 | 924.460 % Cupo Utilizado Confis | 35% | 29% | 7% | 1% | 21% = Aprobación JD Acumulada | 363.744 | 0 | 0 | 0 | 363.744 Autorización Total Acumulada | 865.313 | 334.490 | 84.644 | 3.757 | 1.288.204 % Cupo Total | 60% | 29% | 7% | 1% | 29%

Escenario de Financiación de las Vigencias Futuras

$ Millones corrientes

Concepto | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 ---|---|---|---|--- Disponibilidad Inicial | 906.670 | 1.069.444 | 1.203.217 | 1.238.062 | | | | Ingresos Corrientes | 2.288.596 | 2.413.020 | 2.554.344 | 2.948.914 Venta de bienes y servicios | 2.100.936 | 2.217.094 | 2.350.009 | 2.705.976 Transferencias Subvenciones | 181.914 | 190.187 | 198.606 | 237.208 Transfer. Diferentes a subvenc. (Convenios) | 0 | 0 | 0 | 0 Otros Ingresos | 5.746 | 5.739 | 5.729 | 5.729 Recursos de Capital | 2.206.504 | 1.956.628 | 1.692.264 | 839.315 Recursos Del Crédito | 1.875.410 | 1.700.457 | 1.163.664 | 530.061 Transferencias de capital (Convenios) | 152.771 | 205.501 | 280.398 | 253.341 Rendimientos Financieros y Dividendos | 30.057 | 34.101 | 37.373 | 39.838 Otros recursos de capital | 148.266 | 16.568 | 210.828 | 16.075 Ingresos Vigencia | 4.495.099 | 4.369.648 | 4.246.608 | 3.788.229 Total Ingresos | 5.401.769 | 5.439.092 | 5.449.825 | 5.026.291 | | | | Gastos De Funcionamiento * | 1.634.359 | 1.600.389 | 1.657.618 | 1.838.162 Vigencias Futuras Funcionamiento | 117.833 | 0 | 0 | 0 Margen Sin Comprometer Funcionamiento | 1.516.526 | 1.600.389 | 1.657.618 | 1.838.162 % Compromiso Funcionamiento | 7% | 0% | 0% | 0% | | | | Servicio De La Deuda | 118.157 | 151.173 | 208.315 | 276.530 | | | | Transferencias Inversión | 10.737 | 8.360 | 8.461 | 8.565 | | | | Cuentas Por Pagar Inversión | 963.073 | 1.160.690 | 1.009.403 | 869.859 | | | | Inversión Directa | 1.441.460 | 1.150.999 | 1.159.621 | 633.148 Vigencias Futuras Inversión | 865.313 | 334.490 | 84.644 | 3.757 Margen Sin Comprometer Inversión Directa | 576.146 | 816.509 | 1.074.977 | 629.391 % Compromiso Inversión Directa | 60% | 29% | 7% | 1% Gastos de Operación Comercial | 250.899 | 255.509 | 264.671 | 274.548 Vigencias Futuras Operación | 153.210 | 76.559 | 0 | 0 Margen Sin Comprometer Operación | 97.690 | 178.950 | 264.671 | 274.548 % Compromiso Operación | 61% | 30% | 0% | 0% Total Gastos | 5.401.769 | 5.439.092 | 5.449.825 | 5.026.291 Disponibilidad Final** | 983.084 | 1.111.971 | 1.141.736 | 1.125.479

Fuente: Plan Financiero Plurianual

* Incluyen las CXP reflejadas en Plan Financiero

La Disponibilidad Final se presenta en el Plan Financiero como el valor de Rentas con destinación** Que conforme a la certificación de la Dirección de Presupuesto de la EAAB-ESP, los gastos cumplen con el requisito de tener mínimo el 15% de la sumatoria de las vigencias futuras ordinarias solicitadas en 2022 y en sesión No. 2640 de la Junta Directiva de la EAAB–ESP, llevada a cabo el 29 de septiembre de 2022, por unanimidad los miembros de Junta Directiva emiten concepto favorable para solicitar al CONFIS Distrital autorización para asumir compromisos en la vigencia 2022 que afectan el presupuesto de vigencias futuras ordinarias y vigencias futuras excepcionales en gastos de inversión de la vigencia 2023, por valor de CINCUENTA Y SEIS MIL SEISCIENTOS SESENTA Y NUEVE MILLONES SETECIENTOS SESENTA Y SEIS MIL CIENTO OCHENTA Y TRES PESOS ($56.669.766.183) M/CTE.

Que en mérito de lo expuesto,

ACUERDA:

Artículo 1. Emitir concepto favorable para solicitar al CONFIS Distrital autorización para asumir compromisos en la vigencia 2022, que afecten el presupuesto de gastos de inversión de vigencias futuras 2023, con carácter de ordinarias, por valor de CUATROCIENTOS TREINTA Y SEIS MILLONES CUATROCIENTOS TREINTA Y CINCO MIL SETENTA Y CINCO PESOS ($436.435.075) M/CTE, conforme al siguiente detalle:

Rubro / Proyecto | PTO 2022 | VF 2023 | Total VF | Total Proceso ---|---|---|---|--- ORDINARIAS | 145.478.358 | 436.435.075 | 436.435.075 | 581.913.433 Inversión | 145.478.358 | 436.435.075 | 436.435.075 | 581.913.433 7334 \- Construcción y expansión del sistema de abastecimiento y matriz de acueducto | 145.478.358 | 436.435.075 | 436.435.075 | 581.913.433 Optimización Del Sistema De Abastecimiento Del Municipio De Fómeque Que Tiene Como Fuente De Captación La Quebrada San Francisco Y La Renovación De Las Captaciones En La Quebrada Negra Y Río Negro | 145.478.358 | 436.435.075 | 436.435.075 | 581.913.433 TOTAL | 145.478.358 | 436.435.075 | 436.435.075 | 581.913.433 Artículo 2. Emitir concepto favorable para solicitar al CONFIS Distrital autorización para asumir compromisos que afecten el presupuesto de gastos de inversión de vigencias futuras 2023, con carácter de excepcionales, por valor de CINCUENTA Y SEIS MIL DOSCIENTOS TREINTA Y TRES MILLONES TRESCIENTOS TREINTA Y UN MIL CIENTO OCHO PESOS ($56.233.331.108) M/CTE, conforme al siguiente detalle

$Corrientes

Rubro / Proyecto | PTO 2022 | VF 2023 | Total VF | Total Proceso ---|---|---|---|--- EXCEPCIONALES | - | 56.233.331.108 | 56.233.331.108 | 56.233.331.108 Inversión | - | 56.233.331.108 | 56.233.331.108 | 56.233.331.108 0055 -Desarrollo de acciones para el fortalecimiento administrativo y operativo empresarial | - | 56.233.331.108 | 56.233.331.108 | 56.233.331.108 Actualización Tecnológica Del Laboratorio De Medidores De La Eab | - | 4.165.000.000 | 4.165.000.000 | 4.165.000.000 Adquisición De Equipos De Topografía | - | 4.002.054.647 | 4.002.054.647 | 4.002.054.647 Medidores Con Telemetría Para Distritos Hidráulicos Para El Control En La Operación Del Sistema De Acueducto De La Eaab-Esp, Con Analitica De Datos (Suministro, Instalación Y Puesta En Funcionamiento) | - | 7.098.006.023 | 7.098.006.023 | 7.098.006.023 Proyecto Aprovechamiento Fotovoltaico | - | 5.576.951.693 | 5.576.951.693 | 5.576.951.693 Renovación De La Maquinaria Especializada,Construcción Y Menor | - | 35.391.318.745 | 35.391.318.745 | 35.391.318.745 TOTAL | - | 56.233.331.108 | 56.233.331.108 | 56.233.331.108 Artículo 3. El presente acuerdo rige a partir de la fecha de su expedición.

COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE.

Dado en Bogotá D.C., a los 29 días del mes septiembre del año 2022.

NADYA MILENA RANGEL RADA

Presidente

HEYBY POVEDA FERRO

Secretaria