Acuerdo 107 de 2022

ACUERDO 107 DE 2022

(Abril 28)

_Por medio del cual se emite concepto favorable a una solicitud de autorización para asumir obligaciones en la vigencia 2022 que afectan el presupuesto de vigencias futuras ordinarias para la vigencia 2023, en Gastos de Inversión y Gastos de operación Comercial_

LA JUNTA DIRECTIVA DE LA EMPRESA DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO DE BOGOTÁ – ESP,

En ejercicio de sus facultades legales y estatuarias consagradas en el literal d, numeral 3 del artículo 11 del Acuerdo 05 de 2019 y,

CONSIDERANDO:

Que es función de la Junta Directiva, por disposición del literal D del numeral 3 del artículo 11 del Acuerdo de Junta No. 05 del 17 de enero de 2019, evaluar las solicitudes de autorización para adquirir obligaciones que afecten el presupuesto de vigencias futuras y emitir concepto de acuerdo con los procedimientos legales y distritales.

Que conforme a lo establecido en el artículo [38](https://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=81431#38)° del Decreto Distrital 662 de 2018, modificado por el artículo [4](https://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=112778#4) del Decreto Distrital 191 de 2021, que reglamenta y establece directrices y controles en el proceso presupuestal de las Empresas Distritales y dicta otras disposiciones “El CONFIS Distrital podrá autorizar la asunción de obligaciones que afecten presupuestos de vigencias futuras cuando su ejecución se inicie con presupuesto de la vigencia en curso y el objeto del compromiso se lleve a cabo en cada una de ellas siempre y cuando se cumpla que: __ _a)__El monto máximo de vigencias futuras, el plazo y sus condiciones consulte las metas del Plan de Desarrollo Distrital y el Plan Financiero Plurianual de la respectiva empresa._ _b)__Como mínimo, de las vigencias futuras que se soliciten se deberá contar con apropiación del quince por ciento (15%) en la vigencia fiscal en las que éstas sean autorizadas._ _El CONFIS Distrital se abstendrá de otorgar la autorización si sumados todos los compromisos que se pretendan adquirir por esta modalidad y sus costos futuros de mantenimiento y/o administración, exceden la capacidad de endeudamiento de la Empresa._ __ _La autorización por parte del CONFIS Distrital no podrá superar el respectivo periodo de Gobierno. Se exceptúan los proyectos de inversión en aquellos casos en que el Consejo de Gobierno Distrital previamente los declare de importancia estratégica…”_ Que la Empresa requiere desarrollar unos proyectos en Gastos de Inversión y una actividad en Gastos de Operación Comercial, que, de no contratarse, podrían ocasionar parálisis o afectación en la prestación del servicio de acueducto y alcantarillado, por lo cual es necesario solicitar una autorización de vigencias futuras de carácter ordinario por valor de TREINTA Y SEIS MIL SEISCIENTOS NOVENTA Y TRES MILLONES SEISCIENTOS NOVENTA Y CINCO MIL SETECIENTOS SETENTA Y NUEVE PESOS ($36.693.695.779) M/CTE como se detalla a continuación: $Corrientes | RUBRO / MACRO | PTO 2022 | VF 2023 | TOTAL VF | TOTAL PROCESO ---|---|---|---|--- ORDINARIAS | 12.511.454.086 | 36.693.695.779 | 36.693.695.779 | 49.205.149.865 Inversión | 129.797.120 | 241.051.795 | 241.051.795 | 370.848.915 0055 -Desarrollo de acciones para el fortalecimiento administrativo y operativo empresarial | 129.797.120 | 241.051.795 | 241.051.795 | 370.848.915 Convenio De Cooperación Técnica Entre La Eaab Y El Bid, Co-T1624 "Hacia Un Modelo Circular En La Prestación De Los Servicios Públicos De Agua Y Saneamiento De La Eaab Frente A Los Desafíos Del Cambio Climático | 129.797.120 | 241.051.795 | 241.051.795 | 370.848.915 Gastos de operación comercial | 12.381.656.966 | 36.452.643.984 | 36.452.643.984 | 48.834.300.950 Productos metálicos, maquinaria y equipo | 12.381.656.966 | 36.452.643.984 | 36.452.643.984 | 48.834.300.950 TOTAL | 12.511.454.086 | 36.693.695.779 | 36.693.695.779 | 49.205.149.865 Que conforme a los escenarios de aprobación y financiación de vigencias futuras que se muestran a continuación, las autorizaciones de vigencias futuras para Gastos de Inversión y Gastos de Operación Comercial, objeto de esta solicitud, están cubiertas por los techos de gasto establecidos en el Plan Financiero Plurianual, el cual contempla los lineamientos de política económica y fiscal y el Marco Fiscal de Mediano Plazo, aplicables a las Empresas Industriales y Comerciales del Distrito. Así, el total de las vigencias futuras aprobadas y solicitadas en Gastos de Inversión equivalen a 34% en la vigencia 2023, a 12% en la vigencia 2024, 2% en la vigencia 2025 y 1% en la Vigencia 2026, de los Gastos de Inversión proyectados en el Plan Financiero, como se observa a continuación:

Escenario de Aprobación de Vigencias Futuras Inversión

$ Millones corrientes

1. Aprobaciones Confis | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | TOTAL ---|---|---|---|---|--- \+ Aprobaciones años anteriores | 137.515 | 1.894 | 0 | - | 139.409 \+ Aprobadas con presupuesto 2022 | 0 | 0 | 0 | - | 0 \+ Procesos en Curso | 148.544 | 109.987 | 7.061 | - | 265.593 \+ Para Concepto Favorable JD -28/Abr/22 _(Ordinarias)_ | 241 | 0 | 0 | 0 | 241 \+ Para Concepto Favorable JD -28/Abr/22 _(Ordinarias Imp. Estrat.)_ | 31.833 | 31.366 | 14.836 | 3.232 | 81.267 Total Trámite ante Confis | 318.134 | 143.248 | 21.897 | 3.232 | 486.510 2. Aprobaciones Junta Directiva | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | TOTAL \+ Aprobaciones años anteriores | 30.645 | 0 | 0 | 0 | 30.645 \+ Aprobadas con presupuesto 2022 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 \+ Procesos en Curso | 9.611 | 0 | 0 | 0 | 9.611 G. Inversión Plan Financiero | 1.441.460 | 1.150.999 | 1.159.621 | 633.148 | 4.385.227 Base Delegación JD 30% | 432.438 | 345.300 | 347.886 | 189.944 | 1.315.568 Aprobación Delegación JD 24/Feb/22 | 124.048 | 0 | 0 | 0 | 124.048 \+ Para Aprobación JD -28/Abr/22 _(Ordinarias)_ | 13.346 | 0 | 0 | 0 | 13.346 Aprobación JD Acumulada | 177.650 | 0 | 0 | 0 | 177.650 % Cupo utilizado JD | 12% | 0% | 0% | 0% | 4% 3. Total Vigencias Futuras | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | TOTAL = Total Trámite ante Confis | 318.134 | 143.248 | 21.897 | 3.232 | 486.510 % Cupo Utilizado Confis | 22% | 12% | 2% | 1% | 11% = Aprobación JD Acumulada | 177.650 | 0 | 0 | 0 | 177.650 Autorización Total Acumulada | 495.784 | 143.248 | 21.897 | 3.232 | 664.161 % Cupo Total | 34% | 12% | 2% | 1% | 15% Que el total de las vigencias futuras aprobadas y solicitadas en Gastos de Operación Comercial equivalen a 49% en la vigencia 2023, a 30% en la vigencia 2024, de los Gastos de Operación proyectados en el Plan Financiero, como se observa a continuación:

Escenario de Aprobación de Vigencias Futuras Operación

$ Millones corrientes

1. Aprobaciones Confis | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | TOTAL ---|---|---|---|---|--- \+ Aprobaciones años anteriores | 85.936 | 76.559 | 0 | - | 162.495 \+ Aprobadas con presupuesto 2022 | 0 | 0 | - | - | 0 \+ Procesos en Curso | 0 | 0 | - | - | 0 \+ Para Concepto Favorable JD -28/Abr/22 _(Ordinarias)_ | 36.453 | 0 | 0 | 0 | 36.453 Total Trámite ante Confis | 122.389 | 76.559 | 0 | 0 | 198.948 2. Aprobaciones Junta Directiva | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | TOTAL \+ Aprobaciones años anteriores | 191 | 0 | 0 | - | 191 \+ Aprobadas con presupuesto 2022 | 0 | 0 | - | - | 0 \+ Procesos en Curso | 0 | 0 | - | - | 0 G. Operación Plan Financiero | 250.899 | 255.509 | 264.671 | 274.548 | 1.045.627 Base Delegación JD 30% | 75.270 | 76.653 | 79.401 | 82.364 | 313.688 \+ Para Aprobación JD -28/Abr/22 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 =Aprobación JD Acumulada | 191 | 0 | 0 | 0 | 191 % Cupo utilizado JD | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% 3. Total Vigencias Futuras | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | TOTAL = Total Trámite ante Confis | 122.389 | 76.559 | 0 | 0 | 198.948 % Cupo Utilizado Confis | 49% | 30% | 0% | 0% | 19% = Aprobación JD Acumulada | 191 | 0 | 0 | 0 | 191 Autorización Total Acumulada | 122.580 | 76.559 | 0 | 0 | 199.139 % Cupo Total | 49% | 30% | 0% | 0% | 19% | | | | | | Que conforme al escenario de financiación de vigencias futuras que se muestra a continuación, las autorizaciones de vigencias futuras para Gastos de Inversión y Gastos de Operación Comercial, objeto de esta solicitud, están cubiertas por los techos de gasto establecidos en el Plan Financiero Plurianual, el cual contempla los lineamientos de política económica y fiscal y el Marco Fiscal de Mediano Plazo, aplicables a las Empresas Industriales y Comerciales del Distrito.

Escenario de Financiación de las Vigencias Futuras

$ Millones corrientes

Concepto | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 ---|---|---|---|--- _Disponibilidad Inicial_ | _906.670_ | _1.069.444_ | _1.203.217_ | _1.238.062_ | | | | _Ingresos Corrientes_ | _2.288.596_ | _2.413.020_ | _2.554.344_ | _2.948.914_ _Venta de bienes y servicios_ | _2.100.936_ | _2.217.094_ | _2.350.009_ | _2.705.976_ _Transferencias Subvenciones_ | _181.914_ | _190.187_ | _198.606_ | _237.208_ _Transfer. Diferentes a subvenc. (Convenios)_ | _0_ | _0_ | _0_ | _0_ _Otros Ingresos_ | _5.746_ | _5.739_ | _5.729_ | _5.729_ _Recursos de Capital_ | _2.206.504_ | _1.956.628_ | _1.692.264_ | _839.315_ _Recursos Del Crédito_ | _1.875.410_ | _1.700.457_ | _1.163.664_ | _530.061_ _Transferencias de capital (Convenios)_ | _152.771_ | _205.501_ | _280.398_ | _253.341_ _Rendimientos Financieros y Dividendos_ | _30.057_ | _34.101_ | _37.373_ | _39.838_ _Otros recursos de capital_ | _148.266_ | _16.568_ | _210.828_ | _16.075_ Ingresos Vigencia | 4.495.099 | 4.369.648 | 4.246.608 | 3.788.229 Total Ingresos | 5.401.769 | 5.439.092 | 5.449.825 | 5.026.291 | | | | Gastos De Funcionamiento * | 1.634.359 | 1.600.389 | 1.657.618 | 1.838.162 Vigencias Futuras Funcionamiento | 114.603 | 0 | 0 | 0 Margen Sin Comprometer Funcionamiento | 1.519.755 | 1.600.389 | 1.657.618 | 1.838.162 % Compromiso Funcionamiento | 7% | 0% | 0% | 0% | | | | Servicio De La Deuda | 118.157 | 151.173 | 208.315 | 276.530 Transferencias Inversión | 10.737 | 8.360 | 8.461 | 8.565 Cuentas Por Pagar Inversión | 963.073 | 1.160.690 | 1.009.403 | 869.859 Inversión Directa | 1.441.460 | 1.150.999 | 1.159.621 | 633.148 Vigencias Futuras Inversión | 495.784 | 143.248 | 21.897 | 3.232 Margen Sin Comprometer Inversión Directa | 945.676 | 1.007.751 | 1.137.724 | 629.916 % Compromiso Inversión Directa | 34% | 12% | 2% | 1% Gastos de Operación Comercial | 250.899 | 255.509 | 264.671 | 274.548 Vigencias Futuras Operación | 122.580 | 76.559 | 0 | 0 Margen Sin Comprometer Operación | 128.320 | 178.950 | 264.671 | 274.548 % Compromiso Operación | 49% | 30% | 0% | 0% Total Gastos | 5.401.769 | 5.439.092 | 5.449.825 | 5.026.291 Disponibilidad Final | 983.084 | 1.111.971 | 1.141.736 | 1.125.479**

Fuente: Plan Financiero Plurianual

* Incluyen las CXP reflejadas en Plan Financiero

La Disponibilidad Final se presenta en el Plan Financiero como el valor de Rentas con destinación** Que conforme a la certificación de la Dirección de Presupuesto de la Empresa, los gastos cumplen con el requisito de tener mínimo el 15% de la sumatoria de las vigencias futuras solicitadas en 2022 y en sesión No. 2633 de la Junta Directiva de la EAAB – ESP, llevada a cabo el 28 de Abril de 2022, por unanimidad los miembros de Junta Directiva emiten concepto favorable para solicitar al CONFIS Distrital autorización para asumir compromisos en la vigencia 2022 que afectan el presupuesto de vigencias futuras ordinarias en Gastos de Inversión y Gastos de Operación Comercial de la vigencia 2023, por valor de TREINTA Y SEIS MIL SEISCIENTOS NOVENTA Y TRES MILLONES SEISCIENTOS NOVENTA Y CINCO MIL SETECIENTOS SETENTA Y NUEVE PESOS ($36.693.695.779) M/CTE.

Que en mérito de lo expuesto,

ACUERDA:

Artículo 1. Emitir concepto favorable para solicitar al CONFIS Distrital autorización para asumir compromisos en la vigencia 2022, que afectan el presupuesto Gastos de Inversión y Gastos de Operación Comercial de vigencias futuras 2023, con carácter de ordinarias, por TREINTA Y SEIS MIL SEISCIENTOS NOVENTA Y TRES MILLONES SEISCIENTOS NOVENTA Y CINCO MIL SETECIENTOS SETENTA Y NUEVE PESOS ($36.693.695.779) M/CTE, conforme al siguiente detalle:

$Corrientes

Rubro / Proyecto | PTO 2022 | VF 2023 | Total VF | Total Proceso ---|---|---|---|--- ORDINARIAS | 12.511.454.086 | 36.693.695.779 | 36.693.695.779 | 49.205.149.865 Inversión | 129.797.120 | 241.051.795 | 241.051.795 | 370.848.915 0055 -Desarrollo de acciones para el fortalecimiento administrativo y operativo empresarial | 129.797.120 | 241.051.795 | 241.051.795 | 370.848.915 Convenio De Cooperación Técnica Entre La Eaab Y El Bid, Co-T1624 "Hacia Un Modelo Circular En La Prestación De Los Servicios Públicos De Agua Y Saneamiento De La Eaab Frente A Los Desafíos Del Cambio Climático | 129.797.120 | 241.051.795 | 241.051.795 | 370.848.915 Gastos de operación comercial | 12.381.656.966 | 36.452.643.984 | 36.452.643.984 | 48.834.300.950 Productos metálicos, maquinaria y equipo | 12.381.656.966 | 36.452.643.984 | 36.452.643.984 | 48.834.300.950 TOTAL | 12.511.454.086 | 36.693.695.779 | 36.693.695.779 | 49.205.149.865 Artículo 2. El presente acuerdo rige a partir de la fecha de su expedición.

COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE.

Dado en Bogotá, D.C., a los 28 días del mes de abril del año 2022.

NADYA MILENA RANGEL RADA

Presidente

HEYBY POVEDA FERRO

Secretaria