Acuerdo 152 de 2023

**ACUERDO 152 DE 2023

(Junio 29)**

_Por medio del cual se emite concepto favorable para solicitar al CONFIS Distrital una autorización para asumir obligaciones que afectan el presupuesto de vigencias futuras excepcionales de importancia estratégica para la vigencia 2024, en Gastos de Inversión_

LA JUNTA DIRECTIVA DE LA EMPRESA DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO DE BOGOTÁ – ESP,

EN EJERCICIO DE SUS FACULTADES LEGALES Y ESTATUARIAS CONSAGRADAS EN EL LITERAL D, NUMERAL[3](https://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=83667#11.n.3) DEL ARTÍCULO 11 DEL ACUERDO 05 DE 2019 Y,

CONSIDERANDO:

Que es función de la Junta Directiva, por disposición del literal D del numeral [3](https://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=83667#11.n.3) del artículo 11 del Acuerdo de Junta No. 05 del 17 de enero de 2019, evaluar las solicitudes de autorización para adquirir obligaciones que afecten el presupuesto de vigencias futuras y emitir concepto de acuerdo con los procedimientos legales y distritales.

Que conforme a lo establecido en el artículo [39](https://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=81431#39) del Decreto Distrital 662 de 2018, modificado por el artículo [5](https://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=112778#5) del Decreto Distrital 191 de 2021, que reglamenta y establece directrices y controles en el proceso presupuestal de las Empresas Distritales y dicta otras disposiciones: _“El CONFIS Distrital, en casos excepcionales para obras de infraestructura y para gastos relacionados con la comercialización y producción que de no ejecutarse pueden causar inevitablemente la parálisis o afectación en la prestación de un servicio que se deba satisfacer y garantizar por mandato constitucional, para las garantías a las concesiones, así como para garantizar aportes sociales, en estas situaciones se podrá autorizar la asunción de obligaciones que afecten el presupuesto de vigencias futuras, sin que se requiera apropiación en el presupuesto del año en que se concede la autorización. Esta vigencia futura excepcional podrá concederse en último año de gobierno. El monto máximo de las mismas deberá ser consistente con el Plan Financiero Plurianual de la Empresa._ _Parágrafo 1.- En el caso que las Vigencias Futuras excepcionales tengan como fuente de financiación recursos de la Administración Central se deberá consultar el Marco Fiscal de Mediano Plazo._ _Parágrafo 2.- Las operaciones de crédito público, sus asimiladas y conexas no requieren la autorización del CONFIS Distrital para asumir obligaciones que afecten presupuestos de vigencias futuras Excepcionales. Estos contratos se regirán por las normas que regulan las operaciones de crédito público.”_ Que el artículo [6](https://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=112778#6)° del Decreto 191 de 2021, que modifica el artículo [41](https://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=81431#41)° del Decreto Distrital 662 de 2018, establece: _“Artículo 6°.- Modifíquese el artículo[41](https://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=81431#41) del Decreto Distrital 662 de 2018, el cual quedará así: _ _“Artículo 41°. -Viabilidad Fiscal para Vigencias Futuras. Las vigencias futuras que excedan el periodo de gobierno o se soliciten en el último año de gobierno podrán concederse y deberán contar con el aval fiscal por parte del CONFIS Distrital antes de su declaratoria de importancia estratégica por parte del Consejo de Gobierno._ __ _Las Empresas con avales fiscales otorgados deberán tramitar solicitud de autorización de vigencia futura dentro de la misma vigencia fiscal del otorgamiento._ __ _No se requerirá de nuevo la solicitud aval fiscal o su actualización cuando las fuentes de financiación previstas y la consistencia fiscal con el Marco Fiscal de Mediano Plazo se mantengan.”_ Que la Empresa requiere desarrollar unos proyectos en Gastos de Inversión que, de no contratarse, podrían ocasionar parálisis o afectación en la prestación del servicio de acueducto y alcantarillado, por lo cual es necesario solicitar una autorización de vigencias futuras de carácter excepcional de importancia estratégica por valor de CINCO MIL TRESCIENTOS SIETE MILLONES SETECIENTOS NOVENTA MIL QUINIENTOS SESENTA Y CUATRO PESOS ($5.307.790.564) M/ CTE, como se detalla a continuación: | RUBRO / MACRO | PTO 2023 | VF 2024 | TTAL VF | TOTAL PROCESO ---|---|---|---|--- Excepcional -DIE | - | 5.307.790.564 | 5.307.790.564 | 5.307.790.564 Inversión | - | 5.307.790.564 | 5.307.790.564 | 5.307.790.564 0051 \- Renovación y/o reposición del sistema troncal, secundario y local de alcantarillado sanitario | - | 5.307.790.564 | 5.307.790.564 | 5.307.790.564 Renovacion Del Sistema Troncal De Alcantarillado Sanitario De La Subcuenca Rio Seco-Margen Izquierda | - | 5.307.790.564 | 5.307.790.564 | 5.307.790.564 TOTAL VF | - | 5.307.790.564 | 5.307.790.564 | 5.307.790.564 Que conforme a los escenarios de aprobación y financiación de vigencias futuras que se muestran a continuación, las autorizaciones de vigencias futuras para Gastos de Inversión, objeto de esta solicitud, están cubiertas por los techos de gasto establecidos en el Plan Financiero Plurianual, el cual contempla los lineamientos de política económica y fiscal y el Marco Fiscal de Mediano Plazo, aplicables a las Empresas Industriales y Comerciales del Distrito. Así, el total de las vigencias futuras aprobadas y solicitadas en Gastos de Inversión equivalen a 71% en la vigencia 2024, a 21% en la vigencia 2025 y 0.4% en la vigencia 2026, de los Gastos de Inversión proyectados en el Plan Financiero, como se observa a continuación:

Escenario de Aprobación de Vigencias Futuras Inversión

1. Aprobaciones Confis | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | TOTAL ---|---|---|---|---|--- \+ Aprobaciones años anteriores | 258.762 | 77.889 | 122 | 0 | 336.772 \+ Procesos en Curso | 171.515 | 62.747 | 525 | 0 | 234.787 \+ Aprobadas por CONFIS en 2023 | 79.436 | 16.089 | 0 | 0 | 95.525 G. Inversión Plan Financiero | 829.924 | 891.252 | 763.541 | 2.198.583 | 4.683.301 \+ En trámite Concepto AVAL | 70.979 | 31.398 | 2.037 | 0 | 104.413 \+ Para Concepto Favorable JD - Junio 2023 _(Excepcionales DIE)_ | 5.308 | 0 | 0 | 0 | 5.308 Total Trámite ante Confis | 586.000 | 188.122 | 2.683 | 0 | 776.805 % Cupo utilizado Confis | 71% | 21% | 0,4% | 0% | 17% 2. Aprobaciones Junta Directiva | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | TOTAL \+ Aprobaciones años anteriores | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 \+ Aprobadas con presupuesto 2023 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 \+ Procesos en Curso | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 G. Inversión Plan Financiero | 829.924 | 891.252 | 763.541 | 2.198.583 | 4.683.301 Base Delegación JD 30% | 248.977 | 267.376 | 229.062 | 659.575 | 1.404.990 Aprobación JD Acumulada | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 % Cupo utilizado JD | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% 3. Total Vigencias Futuras | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | | TOTAL = Total Trámite ante Confis | 586.000 | 188.122 | 2.683 | | 0 | 776.805 = Aprobación JD Acumulada | 0 | 0 | 0 | | 0 | 0 Autorización Total Acumulada | 586.000 | 188.122 | 2.683 | | 0 | 776.805 % Cupo Total | 71% | 21% | 0,4% | | 0% | 17%

Escenario de Financiación de las Vigencias Futuras

Concepto | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 ---|---|---|---|--- _Disponibilidad Inicial_ | _1.406_ | _49.858_ | _313.046_ | _635.389_ | | | | _Ingresos Corrientes_ | _2.531.812_ | _2.645.576_ | _3.110.228_ | _3.498.756_ _Venta de bienes y servicios_ | _2.326.953_ | _2.431.610_ | _2.861.321_ | _3.219.781_ _Transferencias Subvenciones_ | _199.290_ | _208.451_ | _243.440_ | _273.543_ _Transfer. Diferentes a subvenc. (Convenios)_ | _0_ | _0_ | _0_ | _0_ _Otros Ingresos_ | _5.569_ | _5.514_ | _5.467_ | _5.432_ _Recursos de Capital_ | _2.620.601_ | _1.480.522_ | _708.914_ | _1.630.529_ _Recursos Del Crédito_ | _1.003.148_ | _1.070.624_ | _369.773_ | _1.135.308_ _Transferencias de capital (Convenios)_ | _1.225.282_ | _310.093_ | _280.039_ | _423.881_ _Rendimientos Financieros y Dividendos_ | _23.569_ | _24.451_ | _27.807_ | _38.597_ _Otros recursos de capital_ | _368.603_ | _75.353_ | _31.294_ | _32.743_ Ingresos Vigencia | 5.152.413 | 4.126.097 | 3.819.141 | 5.129.284 Total Ingresos | 5.153.819 | 4.175.956 | 4.132.187 | 5.764.674 | | | | Gastos De Funcionamiento * | 1.845.985 | 1.869.418 | 2.012.245 | 2.180.786 Vigencias Futuras Funcionamiento | 0 | 0 | 0 | 0 Margen Sin Comprometer Funcionamiento | 1.845.985 | 1.869.418 | 2.012.245 | 2.180.786 % Compromiso Funcionamiento | 0% | 0% | 0% | 0% | | | | Servicio De La Deuda | 133.333 | 161.610 | 270.587 | 324.862 Transferencias Inversión | 3.714 | 3.825 | 3.940 | 4.058 | | | | Cuentas Por Pagar Inversión | 810.511 | 603.883 | 447.370 | 260.057 Inversión Directa | 829.924 | 891.252 | 763.541 | 2.198.583 Vigencias Futuras Inversión | 586.000 | 188.122 | 2.683 | 0 Margen Sin Comprometer Inversión Directa | 243.925 | 703.130 | 760.858 | 2.198.583 % Compromiso Inversión Directa | 71% | 21% | 0,4% | 0% Gastos de Operación Comercial | 305.070 | 335.874 | 354.465 | 372.447 Vigencias Futuras Operación | 76.559 | 0 | 0 | 0 Margen Sin Comprometer Operación | 228.510 | 335.874 | 354.465 | 372.447 % Compromiso Operación | 25% | 0% | 0% | 0% | | | | Rentas con Destinanción Especifica | 1.225.282 | 310.093 | 280.039 | 423.881 Total Gastos | 5.153.819 | 4.175.956 | 4.132.187 | 5.764.674

Fuente: Plan Financiero Plurianual

* Incluyen las CXP reflejadas en Plan Financiero

Que en sesión No. 2656 de la Junta Directiva de la EAAB-ESP, llevada a cabo el 29 de junio de 2023, por unanimidad los miembros de Junta Directiva emiten concepto favorable para solicitar al CONFIS Distrital autorización para asumir compromisos que afectan el presupuesto de Vigencias Futuras Excepcionales de importancia estratégica para la vigencia 2024, en Gastos de Inversión, por valor de CINCO MIL TRESCIENTOS SIETE MILLONES SETECIENTOS NOVENTA MIL QUINIENTOS SESENTA Y CUATRO PESOS ($5.307.790.564) M/CTE.

Que en mérito de lo expuesto,

ACUERDA:

Artículo 1. Emitir concepto favorable para solicitar al CONFIS Distrital autorización para asumir compromisos que afecten el presupuesto de gastos de inversión de vigencias futuras 2024, con carácter de excepcionales de importancia estratégica, por valor de CINCO MIL TRESCIENTOS SIETE MILLONES SETECIENTOS NOVENTA MIL QUINIENTOS SESENTA Y CUATRO PESOS M/CTE ($5.307.790.564), conforme al siguiente detalle:

Rubro / Proyecto | PTO 2023 | VF 2024 | Total VF | Total Proceso ---|---|---|---|--- Excepcional -DIE | - | 5.307.790.564 | 5.307.790.564 | 5.307.790.564 Inversión | - | 5.307.790.564 | 5.307.790.564 | 5.307.790.564 0051 - Renovación y/o reposición del sistema troncal, secundario y local de alcantarillado sanitario | - | 5.307.790.564 | 5.307.790.564 | 5.307.790.564 Renovacion Del Sistema Troncal De Alcantarillado Sanitario De La Subcuenca Rio Seco-Margen Izquierda | - | 5.307.790.564 | 5.307.790.564 | 5.307.790.564 TOTAL | - | 5.307.790.564 | 5.307.790.564 | 5.307.790.564 Artículo 2. El presente acuerdo rige a partir de la fecha de su expedición.

COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE.

Dado en Bogotá, D.C., a los 29 días del mes junio del año 2023.

NADYA MILENA RANGEL RADA

Presidente

HEYBY POVEDA FERRO

Secretaria