Acuerdo 207 de 2024

ACUERDO 207 DE 2024 (Diciembre 12) __ _Por el cual se emite concepto favorable a una disminución al Presupuesto de Ingresos y Rentas y Gastos e Inversiones de la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá - ESP, para la vigencia fiscal comprendida entre el 1° de enero y el 31 de diciembre de 2024_

LA JUNTA DIRECTIVA DE LA EMPRESA DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO DE BOGOTÁ - ESP,

En ejercicio de sus facultades legales y estatutarias consagradas en el literal d) numeral 1 del artículo 11 del acuerdo 05 de 2019, y

CONSIDERANDO:

Que es función de la Junta Directiva por disposición del numeral [1](https://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=83667#11.l.d.n.1), del literal D, del artículo 11 del Acuerdo de Junta No. 05 del 17 de enero de 2019, tramitar las modificaciones y ajustes presupuestales, de acuerdo a su competencia y según lo establecido en el régimen legal vigente y, en particular conforme a lo dispuesto en el Decreto [662](https://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=81431) de 2018 y las normas que lo adicionen sustituyan o reformen.

Que conforme a lo establecido en los artículos [2°](https://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=112778#2) y [3°](https://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=112778#3) del Decreto Distrital 191 de 2021, que reglamenta y establece directrices y controles en el proceso presupuestal de las Empresas Distritales y dicta otras disposiciones: _"Artículo 2°.- Modifíquese el artículo 26 del Decreto Distrital 662 de 2018, el cual quedará así:_ _Artículo 26°-. Modificaciones presupuestales. Cuando fuere necesario aumentar o disminuir la cuantía de las apropiaciones, cancelar las aprobadas o establecer otras nuevas, podrán hacerse las correspondientes modificaciones al presupuesto mediante traslados, adiciones, disminuciones y la cancelación de apropiaciones según lo siguiente:_ __ _Traslado Presupuestal: Es la modificación que disminuye el monto de una apropiación para aumentar la de otra, en la misma cuantía._ _Adición Presupuestal: Es el incremento a la cuantía de una determinada apropiación o creación de una partida que no estaba prevista en el presupuesto inicialmente aprobado._ _Disminución Presupuestal: Es la modificación dirigida a reducir el monto de una apropiación._ _Cancelación de apropiación: Es la supresión de rubros del Presupuesto de Gastos."_ __ _Artículo 3°. - Modifíquese el artículo 27 del Decreto Distrital 662 de 2018, el cual quedará así:_ _Artículo 27.- Aprobación de modificaciones presupuestales. Las modificaciones presupuestales que afecten el valor total de los ingresos, gastos de funcionamiento, servicio de la deuda y gastos de inversión serán aprobadas por el CONFIS Distrital, previo concepto favorable de la Junta o Consejo Directivo de la empresa y de la Secretaría Distrital de Hacienda - Dirección Distrital de Presupuesto._ __ _Cuando se trate de gastos de inversión se requerirá adicionalmente el concepto previo y favorable de la Secretaría Distrital de Planeación. Para las Empresas Sociales del Estado, antes de su aprobación por el CONFIS Distrital, se requerirá adicionalmente, y en todos los casos, del concepto favorable de la Secretaría Distrital de Salud..."_ Que el Manual Operativo Presupuestal para las EICD de la Secretaria Distrital de Hacienda, en el módulo 4, numeral [4.5](https://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=112778#4) Reducción Presupuestal especifica que: _4.5 Reducción Presupuestal_ _Es la disminución de partidas presupuestales de la vigencia, y se presenta en los siguientes casos:_ _(i) Cuando se estime que los recaudos del año puedan ser inferiores al total programado. (ii) Cuando no se perfeccionen los recursos de Crédito autorizados_ Que es necesario efectuar una disminución en el Presupuesto de Rentas e Ingresos y Gastos e Inversiones de la vigencia 2024, así: Ingresos Corrientes _(i) Ventas de establecimiento de mercado_ por efecto del racionamiento en cuantía de $125.919.647.000; (_ii) Ventas Incidentales de establecimiento de mercado_ por concepto de disminución en Venta de Energía por $3.047.079.529; _(iii) Subvenciones por Transferencias por subsidios $6.279.000.000 teniendo en cuenta la estimación de la proyección del balance entre subsidios y contribuciones para la vigencia 2024, conforme al comportamiento que ha tenido durante el año 2024; las diferentes variables que afectan el cálculo de las mismas, Transferencias por Concepto de Mínimo Vital en $774.072.658_ teniendo en cuenta el recaudo proyecta para la vigencia 2024; y en Recursos de Capital _(iv) Transferencias de Capital_ por $15.000.000.000 del cupo global de convenios que a esta altura del año se espera no se utilice por la suscripción de convenios.

Que conforme las consideraciones anteriores, es necesario realizar disminuciones en el presupuesto de gastos así: _(i) Gastos de Funcionamiento_ por $1.000.000.000 por reducción de recursos del cupo global para la programación de convenios y $18.210.395.229 del rubro del Impuesto de Renta y Complementarios; _(ii) Servicio de la Deuda_ por $116.359.928.708 de Intereses y $1.449.475.250 por Comisiones; _(iii) Gastos de Inversión (Transferencias de Capital)_ por $12.000.000.000 de recursos del cupo global para la programación de convenios en inversión; y en _(iv) Gastos de Operación_ por $2.000.000.000 de recursos del cupo global para incorporación de convenios.

Que por lo anterior, es necesario realizar una reducción al Presupuesto de Rentas e Ingresos y Gastos e Inversiones para la vigencia 2024, así: Ingresos | Código Entidad | Descripción | Ajuste ---|---|--- 4.1.1 | Ingresos Corrientes | -136,019,799,187 4.1.1.02.05.001 | Ventas de establecimientos de mercado | -125,919,647,000 4.1.1.02.05.002 | Ventas incidentales de establecimientos no de mercado | -3,047,079,529 4.1.1.02.05.007 | Subvenciones | -7,053,072,658 4.1.2 | Recursos de capital | -15,000,000,000 4.1.2.08 | Transferencias de capital | -15,000,000,000 4.1 | Ingresos | -151,019,799,187

Gastos

Código Entidad | Descripción | Ajuste ---|---|--- 4.2.1 | Funcionamiento | -19,210,395,229 4.2.1.2 | Adquisición de bienes y servicios | -1,000,000,000 4.2.1.8 | Gastos por tributos, tasas, contribuciones, multas, sanciones e intereses de mora | -18,210,395,229 4.2.2 | Servicio de la deuda pública | -117,809,403,958 4.2.2.1 | Servicio de la deuda pública externa | -100,247,882,000 4.2.2.2 | Servicio de la deuda pública interna | -17,561,521,958 4.2.3 | Inversión | -12,000,000,000 4.2.3.4 | Transferencias de Capital | -12,000,000,000 4.2.4 | Gastos de operación comercial | -2,000,000,000 4.2.4.5 | Gastos de comercialización y producción | -2,000,000,000 4.2 | Gastos | -151,019,799,187 Que con la reducción propuesta, el presupuesto para la vigencia 2024 quedaría conformado así:

Ajuste Presupuesto 2024

Concepto | Presupuesto Vigente | Disminución | Presupuesto Ajustado ---|---|---|--- Disponibilidad Inicial | 767,086,477,816 | 0 | 767,086,477,816 Ingresos Corrientes | 2,800,505,177,071 | -136,019,799,187 | 2,664,485,377,884 Recursos de capital | 2,578,922,434,421 | -15,000,000,000 | 2,563,922,434,421 Total Ingresos | 6,146,514,089,308 | -151,019,799,187 | 5,995,494,290,121 Concepto | Presupuesto Vigente | Disminución | Presupuesto Ajustado ---|---|---|--- Gastos | 5,128,233,247,308 | -151,019,799,187 | 4,977,213,448,121 Funcionamiento | 2,075,494,941,331 | -19,210,395,229 | 2,056,284,546,102 Servicio de la deuda pública | 312,849,989,000 | -117,809,403,958 | 195,040,585,042 Inversión | 2,146,078,312,327 | -12,000,000,000 | 2,134,078,312,327 Gastos de operación comercial | 593,810,004,650 | -2,000,000,000 | 591,810,004,650 Disponibilidad Final | 1,018,280,842,000 | 0 | 1,018,280,842,000 Total Gastos + Disponibilidad Final | 6,146,514,089,308 | -151,019,799,187 | 5,995,494,290,121 Que en mérito de lo expuesto,

ACUERDA:

ARTÍCULO PRIMERO: Emitir concepto favorable para solicitar al CONFIS Distrital, aprobación de una disminución al Presupuesto de Rentas e Ingresos de la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá - ESP para la vigencia fiscal 2024, por valor de CIENTO CINCUENTA Y UN MIL DIECINUEVE MILLONES SETECIENTOS NOVENTA Y NUEVE MIL CIENTO OCHENTA Y SIETE PESOS ($151.019.799.187) M/CTE, conforme al siguiente detalle:

Código Entidad | Descripción | Ajuste ---|---|--- 4.1.1 | Ingresos Corrientes | -136.019.799.187 4.1.2 | Recursos de capital | -15.000.000.000 Total Reducción Ingresos | -151.019.799.187 ARTÍCULO SEGUNDO: Emitir concepto favorable para solicitar al CONFIS Distrital, aprobación de una disminución al Presupuesto de Gastos e Inversiones de la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá - ESP para la vigencia fiscal 2024, por valor de CIENTO CINCUENTA Y UN MIL DIECINUEVE MILLONES SETECIENTOS NOVENTA Y NUEVE MIL CIENTO OCHENTA Y SIETE PESOS ($151.019.799.187) M/CTE, conforme al siguiente detalle:

Gastos

Código Entidad | Descripción | Ajuste ---|---|--- 4.2.1 | Funcionamiento | -19.210.395.229 4.2.2 | Servicio de la deuda pública | -117.809.403.958 4.2.3 | Inversión | -12.000.000.000 4.2.4 | Gastos de operación comercial | -2.000.000.000 Total Reducción Gastos | -151.019.799.187 ARTÍCULO TERCERO: El presente Acuerdo rige a partir de la fecha de su expedición.

COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE.

Dado en Bogotá, D.C, los 12 días del mes de diciembre del año 2024.

VANESSA ALEXANDRA VELASCO BERNAL

Presidente

HEYBY POVEDA FERRO

Secretaria

Nota: Ver norma original en Anexos